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1、公司材料請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)作業(yè)程序管理細(xì)則制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 編 號(hào)共 9 頁(yè)第 1 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則一、請(qǐng) 購(gòu)第一條 請(qǐng)購(gòu)部門的劃分各項(xiàng)材料的請(qǐng)購(gòu)部門如下： （一） 常備材料： 生產(chǎn)管理部門。（二） 預(yù)備材料： 物料管理部門。（三） 非常備材料 、 訂貨生產(chǎn)用料： 生產(chǎn)管理部門。 、 其他用料： 使用部門或物料管理部門。第二條 請(qǐng)購(gòu)單的開(kāi)立、遞送（一） 請(qǐng)購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)依數(shù)量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算、參酌庫(kù)存情況開(kāi)立請(qǐng)購(gòu)單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)，經(jīng)主管審核后依請(qǐng)購(gòu)核決權(quán)2、限呈核并編號(hào)（由各部門依事業(yè)部別編訂），“請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）（外購(gòu)）”（附表、）附“請(qǐng)購(gòu)案件寄送清單”送采購(gòu)部門。（二） 需用日期相同屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購(gòu)材料，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)以請(qǐng)購(gòu)單附表，一單多品方式，提出請(qǐng)購(gòu)。（三） 緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí)，由請(qǐng)購(gòu)部門于“請(qǐng)購(gòu)單”、“說(shuō)明欄”注明原因，并加蓋“緊急采購(gòu)”章，以急件卷宗遞送。（四） 材料檢驗(yàn)須待試車方能實(shí)施者,請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)于“請(qǐng)購(gòu)單”上注明“試車檢驗(yàn)”及“預(yù)定試車期限”。（五） 庶務(wù)用品由物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫(kù)存情況，填制“請(qǐng)購(gòu)單”提出請(qǐng)購(gòu)。第三條 免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單部分（一） 下列總務(wù)性物品免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單,并得以“總務(wù)用品申請(qǐng)單”委托總務(wù)部門辦理，但其核決權(quán)3、限另訂之，其列舉如下 ： 、 賀奠用物品 ： 花圈、花籃、禮物等。 、 招待用品：飲料、香煙等。 、 書報(bào)（含技術(shù)性書籍及定期刊物）、名片、文具等。 、 打字、刻印、報(bào)表等。（二） 零星采購(gòu)及小額零星采購(gòu)材料項(xiàng)目。第四條 請(qǐng)購(gòu)核決權(quán)限（一） 內(nèi)購(gòu)： 、 原物料： 編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 2 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則（） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在萬(wàn)元以下者，由科長(zhǎng)核決。（） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在萬(wàn)元至萬(wàn)元者，由經(jīng)理核決。（） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在萬(wàn)元以上者，由總經(jīng)理核決。 、 財(cái)產(chǎn)支出： （） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在元以下者，由科長(zhǎng)核決。（） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在元至萬(wàn)元者，由經(jīng)理核決。（） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在萬(wàn)元以上者，由總4、經(jīng)理核決。 、 總務(wù)性用品 ： （） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在元以下者，由科長(zhǎng)核決。（） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在元至萬(wàn)元者，由經(jīng)理核決。（） 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在萬(wàn)元以上者，由總經(jīng)理核決。 附注： 凡列入固定資產(chǎn)管理的請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)以“財(cái)產(chǎn)支出”核準(zhǔn)權(quán)限呈核。（二） 外購(gòu) ： 、 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在萬(wàn)（含）元以下者，由經(jīng)理核決。 、 請(qǐng)購(gòu)金額預(yù)估在萬(wàn)元以上者，由總經(jīng)理核決。第五條 請(qǐng)購(gòu)案件的撤銷（一） 請(qǐng)購(gòu)案件的撤銷應(yīng)立即由原請(qǐng)購(gòu)部門通知采購(gòu)部門停止采購(gòu)，同時(shí)于“請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）”或“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”第一、二聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的戮記及注明撤銷原因。（二） 采購(gòu)部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理： 、 采購(gòu)部門于原請(qǐng)購(gòu)單加蓋“撤銷”5、章后，送回原請(qǐng)購(gòu)部門。 、 原“請(qǐng)購(gòu)單”已送物料管理部門待辦收料時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)通知撤銷，并由物料管理部門據(jù)以將原請(qǐng)購(gòu)單退回原請(qǐng)購(gòu)部門。、 原請(qǐng)購(gòu)單未能撤銷時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)通知原請(qǐng)購(gòu)部門。二、采 購(gòu)第六條 采購(gòu)部門的劃分（一） 內(nèi)購(gòu)： 由國(guó)內(nèi)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)辦理。（二） 外購(gòu)： 由國(guó)外采購(gòu)部門負(fù)責(zé)辦理，其進(jìn)口庶務(wù)由業(yè)務(wù)部門辦理。（三） 總經(jīng)理或經(jīng)理對(duì)于重要材料的采購(gòu)，可直接與供應(yīng)商或代理商議價(jià)。專編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 3 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則案用料，必要時(shí)由或總經(jīng)理指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購(gòu)作業(yè)。第七條 采購(gòu)作業(yè)方式除一般采購(gòu)作業(yè)方式外，采購(gòu)部門可依材料使用及采購(gòu)特性，選擇下列一種最6、有利的方式進(jìn)行采購(gòu)： （一） 集中計(jì)劃采購(gòu)： 凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購(gòu)。較為有利的，可核定材料項(xiàng)目，通知各請(qǐng)購(gòu)部門依計(jì)劃提出請(qǐng)購(gòu)，采購(gòu)部門定期集中辦理采購(gòu)。（二） 長(zhǎng)期報(bào)價(jià)采購(gòu)： 凡經(jīng)常性使用，且耗量較大的材料，采購(gòu)部門應(yīng)事先選定廠商議定長(zhǎng)期供貨價(jià)格，呈準(zhǔn)后由請(qǐng)購(gòu)部門按實(shí)提出請(qǐng)購(gòu)。第八條 采購(gòu)作業(yè)處理期限采購(gòu)部門應(yīng)依采購(gòu)地區(qū)、材料特性及市場(chǎng)供需，分類制定材料采購(gòu)作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時(shí)，應(yīng)立即修正。第九條 詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)（國(guó)內(nèi)采購(gòu)作業(yè)處理）（一） 采購(gòu)經(jīng)辦人員接獲“請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）”后應(yīng)依請(qǐng)購(gòu)案件的緩急，并參考市場(chǎng)行情及過(guò)去采購(gòu)記錄或廠商提供的資料，除經(jīng)7、核準(zhǔn)得以電話詢價(jià)之外另需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。（二） 若廠商報(bào)價(jià)的規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛撸少?gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)出具證明資料并于“請(qǐng)購(gòu)單”上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后,先會(huì)使用部門或請(qǐng)購(gòu)部門簽注意見(jiàn)后再呈核。（三） 屬于買賣慣例超交者（如最高采購(gòu)量超地請(qǐng)購(gòu)量），采購(gòu)經(jīng)辦人員于議價(jià)后，應(yīng)于請(qǐng)購(gòu)單“詢價(jià)記錄欄”中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。（四） 對(duì)于廠商的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠商議價(jià)。（五） 采購(gòu)部門接到請(qǐng)購(gòu)部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購(gòu)案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請(qǐng)購(gòu)單后，按一般采購(gòu)程序優(yōu)先辦理。（六） “試車檢驗(yàn)”的8、采購(gòu)條件，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)于“請(qǐng)購(gòu)單”注明與廠商議定的付款條件后呈核。第十條 呈核及核決（一） 采購(gòu)經(jīng)辦人員詢價(jià)完成后，于“請(qǐng)購(gòu)單”詳填詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果及擬訂“訂購(gòu)廠商”“交貨期限”與“報(bào)價(jià)有效期限”經(jīng)主管審核，并依請(qǐng)購(gòu)核決權(quán)編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 4 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則 限呈核。（二） 采購(gòu)核決權(quán)限：采 購(gòu) 別核決限額采購(gòu)核決權(quán)限列屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料(包括燃料)不論金額多寡經(jīng)理-總經(jīng)理非屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料(包括燃料)不論金額多寡經(jīng)理-總經(jīng)理財(cái)產(chǎn)支出(包括什項(xiàng)購(gòu)置)的非生產(chǎn)器材3000元以下3001元至100000元100000元以下采購(gòu)主管經(jīng)理直接核決經(jīng)理-總經(jīng)理庶務(wù)用品39、000元以下3001元至50000元50001元以上采購(gòu)主管經(jīng)理直接核決經(jīng)理-總經(jīng)理 附注： 凡列入固定資產(chǎn)管理的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)以“財(cái)產(chǎn)支出”核決權(quán)限呈核。第十一條 訂購(gòu)（一） 采購(gòu)經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決之“請(qǐng)購(gòu)單”后應(yīng)以“訂購(gòu)單”向廠商訂購(gòu)并以電話或傳真確定交貨（到貨）日期，同時(shí)要求供應(yīng)商于“送貨單”上注明“請(qǐng)購(gòu)單編號(hào)”及“包裝方式”。（二） 若屬分批交貨者，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)于“請(qǐng)購(gòu)單”上加蓋“分批交貨”章以資識(shí)別。（三） 采購(gòu)經(jīng)辦人員使用暫借款采購(gòu)時(shí)，應(yīng)于“請(qǐng)購(gòu)單”加蓋“暫借款采購(gòu)章，以資識(shí)別。第十二條 進(jìn)度控制及事務(wù)聯(lián)系（一） 國(guó)內(nèi)采購(gòu)部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購(gòu)、交貨三個(gè)階段，以“采購(gòu)進(jìn)度控制表”控制采購(gòu)10、作業(yè)進(jìn)度.（二） 采購(gòu)經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)填制“進(jìn)度異常反應(yīng)單”并注明“異常原因”及“預(yù)定完成日期”，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請(qǐng)購(gòu)部門，依請(qǐng)購(gòu)部門意見(jiàn)擬訂對(duì)策處理。編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 5 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則第十三條 整理付款（一） 物料管理部門應(yīng)按照已辦妥收料的“請(qǐng)購(gòu)單”連同“材料檢驗(yàn)報(bào)告表”(其免填“材料檢驗(yàn)報(bào)告表”部分，應(yīng)于收料單加蓋“免填材料檢驗(yàn)報(bào)告表”章)送采購(gòu)部門，經(jīng)與發(fā)票核對(duì)無(wú)誤，于翌日前由主管核章后送會(huì)計(jì)部門。會(huì)計(jì)部門應(yīng)于結(jié)帳前，辦妥付款手續(xù)。如為分批收料者，“請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）”的會(huì)計(jì)聯(lián)須于第一批收料后送會(huì)計(jì)部門。（二） 內(nèi)購(gòu)材料須待試車檢驗(yàn)者，其訂立合11、同部分，依合同規(guī)定辦理付款，未訂合同部分，依采購(gòu)部門呈準(zhǔn)的付款條件整理付款。（三） 短交應(yīng)補(bǔ)足者，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款。（四） 超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實(shí)收數(shù)量進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。第十四條 詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)國(guó)外采購(gòu)作業(yè)處理(含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù))（一） 外購(gòu)部門依“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”的需求日及急緩件加以整理，并依據(jù)供應(yīng)廠商資料，并參考市場(chǎng)行情及過(guò)去詢價(jià)記錄，以電話或傳真方式進(jìn)行詢價(jià)作業(yè)，但因特殊情況（獨(dú)家制造或代理等原因）應(yīng)于“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”注明外，原則上應(yīng)向供應(yīng)廠商詢價(jià)、比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。（二） 請(qǐng)購(gòu)的材料規(guī)范較復(fù)雜時(shí)，外購(gòu)部門應(yīng)附上各廠商所報(bào)材料的重要規(guī)范并簽注12、意見(jiàn)后，會(huì)請(qǐng)采購(gòu)部門確認(rèn)。第十五條 呈核及核決（一） 比價(jià)、議價(jià)完成后,外購(gòu)部分應(yīng)填制“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”，擬訂“預(yù)定廠商”“預(yù)定裝船日期”等，連同廠商報(bào)價(jià)資料、送請(qǐng)購(gòu)部門依采購(gòu)核準(zhǔn)權(quán)限核決。（二） 核決權(quán)限 、 采購(gòu)金額以美元總價(jià)折合在_ 元（含）以下者由經(jīng)理核決。 、 采購(gòu)金額以美元總價(jià)折合超過(guò)_元以上者由總經(jīng)理核決。（三） 采購(gòu)案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購(gòu)數(shù)量、金額的變更時(shí)，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依更改后的采購(gòu)金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核準(zhǔn)權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。第十六條 訂購(gòu)與合同（一） “請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”經(jīng)核決送回外購(gòu)部門后，即向廠商訂購(gòu)并辦理各項(xiàng)手續(xù)。（二） 需與供應(yīng)13、廠商簽訂長(zhǎng)期合同者，外購(gòu)部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長(zhǎng)期合同書，依采購(gòu)核決權(quán)限呈核后辦理。編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 6 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則第十七條 進(jìn)度控制及異常處理（一） 外購(gòu)部門應(yīng)以“請(qǐng)購(gòu)單(外購(gòu))”及“采購(gòu)控制表”控制外購(gòu)作業(yè)進(jìn)度。（二） 外購(gòu)部門于每一作業(yè)進(jìn)度延遲時(shí),應(yīng)主動(dòng)開(kāi)立“進(jìn)度異常及反應(yīng)單”記明異常原因及處理對(duì)策，據(jù)此修訂進(jìn)度并通知請(qǐng)購(gòu)部門。（三） 外購(gòu)部門于外購(gòu)案件“裝船日期”有延誤時(shí),應(yīng)主動(dòng)與供應(yīng)廠商聯(lián)系催交，并開(kāi)立“進(jìn)度異常反應(yīng)單”記明異常原因及處理對(duì)策，通知請(qǐng)購(gòu)部門，并依請(qǐng)購(gòu)部門意見(jiàn)處理。第十八條 進(jìn)口簽證前（“請(qǐng)購(gòu)單外購(gòu)”核準(zhǔn)后）的專案申請(qǐng)（一） 專案進(jìn)口機(jī)器設(shè)備的14、申請(qǐng)專案進(jìn)口機(jī)器設(shè)備時(shí)，外購(gòu)部門應(yīng)準(zhǔn)備全部文件申請(qǐng)核發(fā)“進(jìn)口許可證”。（二） 進(jìn)口度量衡器及管理物品時(shí)，外購(gòu)部門應(yīng)于申請(qǐng)“進(jìn)口許可證”之前準(zhǔn)備“報(bào)價(jià)單”及其他有關(guān)資料送進(jìn)口單位向政府機(jī)關(guān)申請(qǐng)核準(zhǔn)進(jìn)口。第十九條 進(jìn)口簽證外購(gòu)材料訂購(gòu)后，外購(gòu)部門應(yīng)即檢具“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”及有關(guān)申請(qǐng)文件，以“申請(qǐng)外匯處理單”(需在一星期內(nèi)辦妥結(jié)匯時(shí)，加填“緊急外購(gòu)案件聯(lián)絡(luò)單”)送進(jìn)口單位辦理簽證。進(jìn)口單位應(yīng)依預(yù)定日期向國(guó)貿(mào)局辦理簽證，并于“進(jìn)口許可證”核準(zhǔn)時(shí)通知外購(gòu)部門。第二十條 進(jìn)口保險(xiǎn)（一） 、條件的進(jìn)口案件，進(jìn)口單位應(yīng)依“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”在外購(gòu)部門指示的保險(xiǎn)范圍辦理進(jìn)口保險(xiǎn)。（二） 進(jìn)口單位應(yīng)將承保公司指定的15、公證行在“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”上所示，以便貨品進(jìn)口必須公證時(shí)，進(jìn)口單位憑以聯(lián)絡(luò)該指定的公證行辦理公證。第二十一條 進(jìn)口船務(wù)（一） 、之進(jìn)口案件，進(jìn)口單位(船務(wù)經(jīng)辦人員)于接獲“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”時(shí)，應(yīng)視其“裝運(yùn)口岸”及“裝船期限”，并參照航運(yùn)資料，原則上選定三家以上船運(yùn)公司，以便進(jìn)口貨品可機(jī)動(dòng)選擇船只裝運(yùn)。（二） 進(jìn)口單位（船務(wù)經(jīng)辦人員）應(yīng)將所選定之船運(yùn)公司或承攬商品名稱，提供給進(jìn)口結(jié)匯經(jīng)辦人員，于“信用狀開(kāi)出申請(qǐng)書”列明，作為信用狀條款，向發(fā)貨人指示裝船。（三） 如因輸出口岸偏僻或因使用部門急需，為避免到貨延誤，外購(gòu)部門應(yīng)于“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”上注明，避免在信用狀上指定船公司，而應(yīng)委由發(fā)貨人代為安排16、裝船。編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 7 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則第二十二條 進(jìn)口結(jié)匯進(jìn)口單位應(yīng)依“請(qǐng)購(gòu)單(外購(gòu))”標(biāo)示之“間發(fā)信用狀日期”辦理結(jié)匯，并于信用狀（）開(kāi)出后以“開(kāi)發(fā)快報(bào)”通知外購(gòu)部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)廠商。第二十三條 稅務(wù)（一） 免貨物稅及“工業(yè)用證明”的申請(qǐng)：進(jìn)口的貨品可申請(qǐng)免貨物稅者，外購(gòu)部門應(yīng)于“進(jìn)口許可證”核準(zhǔn)后，檢具必需文件，向有關(guān)部門申請(qǐng)，經(jīng)取得核準(zhǔn)后向海關(guān)申請(qǐng)免貨物稅。（二） 專案進(jìn)口稅則預(yù)估及分期繳稅的申請(qǐng)辦理：外購(gòu)部門應(yīng)于進(jìn)口前檢具有文關(guān)文件，憑以向海關(guān)申請(qǐng)稅則預(yù)估，等核準(zhǔn)后并辦理分期繳稅及保證手續(xù)。第二十四條 進(jìn)口許可證、信用狀的修改供應(yīng)商成本公司要求修改“進(jìn)口許可證”17、或“信用狀”時(shí),外購(gòu)部門應(yīng)開(kāi)立“信用狀、進(jìn)口許可證修改申請(qǐng)書”經(jīng)呈核后，檢具修改申請(qǐng)文件送進(jìn)口事務(wù)科辦理。第二十五條 裝船通知及提貨文件的提供（一） 外購(gòu)部門接到供應(yīng)商通知有關(guān)船名及裝船日期時(shí)，應(yīng)立即填制“裝船通知單”，分別通知請(qǐng)購(gòu)部門、物料管理部門及有關(guān)部門。（二） 外購(gòu)部門收到供應(yīng)商的裝船及提貨文件時(shí)，應(yīng)檢具“進(jìn)口許可證”及有關(guān)文件，以“裝運(yùn)文件處理單”先送進(jìn)口單位辦理提貨背書。（三） 提貨背書辦妥后，外購(gòu)部門應(yīng)檢具“進(jìn)口許可證”及提貨等有關(guān)文件以“裝運(yùn)文件處理單”辦理報(bào)關(guān)提貨。（四） 管理進(jìn)口物品放行證的申請(qǐng) ： 進(jìn)口管理物品時(shí)，外購(gòu)部門應(yīng)于收到裝運(yùn)文件后，檢具必需文件送政府主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)18、“進(jìn)口放行證”或“進(jìn)口護(hù)照”，以便據(jù)此報(bào)關(guān)提貨。第二十六條 進(jìn)口報(bào)關(guān)（一） 關(guān)務(wù)部門收到“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”及報(bào)關(guān)文件時(shí)，應(yīng)視買賣、保險(xiǎn)及稅率等條件填制“進(jìn)口報(bào)關(guān)處理單”連同報(bào)關(guān)文件委托報(bào)關(guān)行辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，同時(shí)開(kāi)立“外購(gòu)到貨通知單”（含外購(gòu)收料單）送材料庫(kù)辦理收料。（二） 不結(jié)匯進(jìn)口物品，進(jìn)口單位應(yīng)于接獲到貨通知時(shí)，查明品名、數(shù)量等資料，并會(huì)外購(gòu)部門確認(rèn)需要提貨者再行辦理報(bào)關(guān)提貨。如系無(wú)價(jià)進(jìn)口的材料、補(bǔ)運(yùn)賠償及退貨換料等，報(bào)關(guān)時(shí)關(guān)務(wù)部門應(yīng)開(kāi)立“外購(gòu)到貨通知單（含外購(gòu)收料單）通知收貨部門辦理收料，而屬其他編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 8 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則 材料及物品則由收件部門于聯(lián)絡(luò)單簽19、收后，送處理部門處理。（三） 關(guān)稅繳納前進(jìn)口單位應(yīng)確實(shí)核對(duì)稅則、稅率后申請(qǐng)暫借款繳納。（四） 海關(guān)估稅的稅率如與進(jìn)口單位估列者不符時(shí)，進(jìn)口單位應(yīng)立即通知外購(gòu)部門提供有關(guān)資料，于海關(guān)核稅后十四天內(nèi)以書面向海關(guān)提出異議，申請(qǐng)復(fù)查，并申請(qǐng)暫借款辦理押款提貨。押款提貨的案件，進(jìn)口單位應(yīng)于“進(jìn)口報(bào)關(guān)追蹤表”記錄，以便督促銷案。（五） 稅捐記帳的進(jìn)口案件，進(jìn)口單位應(yīng)依“請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）”，于報(bào)關(guān)時(shí)檢具必需文件辦理具結(jié)記帳，并將記帳情況記入“稅捐記帳額度記錄表”及“稅捐記帳額度控制表”。（六） 船邊提貨的進(jìn)口材料，進(jìn)口單位應(yīng)于貨物抵港前辦妥繳稅或記帳手續(xù)以便船只抵港時(shí)，即時(shí)辦理提貨。第二十七條 報(bào)關(guān)進(jìn)度控制 20、關(guān)務(wù)部門應(yīng)分報(bào)關(guān)、驗(yàn)關(guān)、估稅、繳部、放行五階段，以“進(jìn)口報(bào)關(guān)追蹤表”控制通關(guān)進(jìn)度。第二十八條 公證（一） 各公司事業(yè)部應(yīng)依材料進(jìn)口索賠記錄及材料特性等因素，研判材料項(xiàng)目（如外購(gòu)散裝材料），通知進(jìn)口單位材料進(jìn)港時(shí)，會(huì)同公證行前往公證。（二） 外購(gòu)材料于驗(yàn)關(guān)或到廠后發(fā)現(xiàn)短損而合于索賠條件者，進(jìn)口單位應(yīng)于接獲報(bào)關(guān)行或材料庫(kù)通知時(shí)，聯(lián)絡(luò)公證行辦理辦證。（三） 進(jìn)口貨品辦理公證，進(jìn)口單位應(yīng)于公證后配合索賠經(jīng)辦時(shí)效，索取公證報(bào)告分送有關(guān)部門。第二十九條 退匯（一） 外購(gòu)部門依進(jìn)口材料的裝運(yùn)情況，判斷信用狀剩余金額已無(wú)裝船的可能性，應(yīng)于提供報(bào)關(guān)文件時(shí)提示進(jìn)口單位，并于進(jìn)口材料放行及“輸入許可證”收回后，開(kāi)立21、“信用狀退匯通知單”連同“進(jìn)口許可證”送進(jìn)口事務(wù)科辦理退匯； （二） 退匯金額較大，但信用狀未逾有效期限者，外購(gòu)部門應(yīng)向供應(yīng)廠商索回信用狀正本，送進(jìn)口單位辦理退匯。第三十條 索賠（一） 外購(gòu)部門接到收貨異常報(bào)告(“材料檢驗(yàn)報(bào)告表”或“公證報(bào)告”等) 時(shí)，應(yīng)立即填制“索賠記錄單”連同索賠資料交索賠經(jīng)辦部門辦理；編 號(hào)xx共 9 頁(yè)第 9 頁(yè)采 購(gòu) 作 業(yè) 管 理 細(xì) 則（二） 以船公司或保險(xiǎn)公司為索賠對(duì)象者，由進(jìn)口單位辦理索賠；以供應(yīng)廠商為索賠對(duì)象時(shí)，由外購(gòu)部門辦理索賠。（三） 索賠案件辦妥后，“索賠記錄單”應(yīng)依原采購(gòu)核決權(quán)限呈核后歸檔。第三十一 條 退貨或退換（一） 外購(gòu)材料須予退貨或退換時(shí)，22、外購(gòu)部門應(yīng)適時(shí)通知進(jìn)口單位依政府規(guī)定期限向海關(guān)申請(qǐng)。（二） 復(fù)運(yùn)出、進(jìn)口的有關(guān)事務(wù)，外購(gòu)部門應(yīng)負(fù)責(zé)辦理，其出進(jìn)口簽證、船務(wù)、保險(xiǎn)報(bào)關(guān)等事務(wù)則委托出口單位及進(jìn)口單位配合辦理。（三） 退換的材料進(jìn)口時(shí)依本節(jié)有關(guān)規(guī)則辦理。第三十二條 價(jià)格復(fù)核與市場(chǎng)行情資料提供（一） 采購(gòu)部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場(chǎng)與行情，并建立廠商資料，作為采購(gòu)及價(jià)格審核的參考。（二） 采購(gòu)部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項(xiàng)目，提供市場(chǎng)行情資料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。第三十三條 質(zhì)量復(fù)核采購(gòu)單位應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核（如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn))等。第三十四條 異常處理審查作業(yè)中，若發(fā)現(xiàn)異常情況，采購(gòu)單位審查部門應(yīng)即填制“采購(gòu)事務(wù)意見(jiàn)反應(yīng)處理表”（或附報(bào)告資料），通知有關(guān)部門處理。三、附 則第三十五條 本辦法呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。