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1、房地產工程項目行政費用預算管理實施細則編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 行政費用預算管理實施細則第一條 預算編制審批流程圖：見下圖所示。預算的編制及審批流程圖第二條 每年10月15日前地區公司各職能部門、各項目公司將根據地區公司和各項目公司下一年度的工作安排制定下一年度人員編制計劃，根據現時在編人數編制下一年度行政費用預算計劃（若現時在編人數比下一年度人員編制計劃多，則只能按下一年度人員編制計劃人數編制行政費用預算），提交分管副總經理加批意見。每年10月15日之前集團總部的職能部門將根據集團下一年度工作安排制定下一年2、度人員編制計劃，根據現時在編人數編制下一年度行政費用預算計劃（若現時在編人數比下一年度人員編制計劃多，則只能按下一年度人員編制計劃人數編制行政費用預算），提交分管副總經理加批意見。集團董事會、集團、地區公司領導層的業務費列入年度行政費用預算計劃，由秘書負責編制并提交相應的行政人事部門匯總。第三條 地區公司行政費用預算編制小組于每年11月5日之前對本地區公司各職能部門和項目公司的人員編制申請和行政費用預算計劃進行初核并匯總出地區公司總預算。地區公司經營班子于每年11月10日之前對本地區公司職能部門、項目公司的人員編制申請和行政費用預算計劃進行會審。第四條 地區公司行政人事部于每年11月12日之前3、將經會審后的人員編制申請和行政費用預算申請上報集團總部。地區公司申請報告必須附上本地區公司崗位架構及職責、下年度總開工量和銷售任務三份基礎資料。每年11月12日前，集團總經理辦公室匯總集團總部各部門的人員編制申請和編制總部行政費用預算。集團總經理辦公室在收到各地區上報的行政費用預算表后，匯同集團財務管理部對各地區公司的行政費用預算進行初審，做到“嚴格把關，嚴格要求”，初審后提交集團領導。第五條 集團總部經營班子于每年11月25日之前完成對集團總部職能部門和各地區公司的人員編制申請和行政費用預算總額的會審后報集團董事會。集團董事會于每年12月15對集團總部職能部門和各地區公司的人員編制申請和行政4、費用預算總額進行最終審定。第六條 各地區公司于每年12月20日之前根據集團總部審定的人員編制和行政費用預算總額，對下一年度本地區公司各職能部門和項目公司的人員編制和行政費用預算計劃進行調整，并報送地區公司經營班子及集團領導審核。審核后于每年12月30日之前報集團總部備案。第七條 各單位年度預算計劃預留總額的1%作為不可預見費用。根據業務需要，部門/公司經理一級員工的私車，經主管副總、總經理審閱，根據預算，報集團總部審批，備案后，可實行私車公用，標準列入年度預算計劃。第八條 行政費用預算年中調整：集團總部各部門、地區公司各部門、各項目公司根據實際業務需要，于每年6月10日前提出行政費用預算調整意5、見（附相關依據）。地區公司經營班子對行政費用年中預算調整意見進行會審。第九條 地區公司于每年6月20日前將本地區公司行政費用預算年中調整意見報送集團總部會審。集團總經理辦公室合并集團職能部門年中調整意見，一并報送集團總部會審。行政費用預算年中調整計劃的編制及其會審、審批，參照年度預算計劃執行。第十條 各單位編制預算方案，應使用統一表格。執行第十一條 經集團批準的人員編制計劃具有絕對執行力。在年度行政費用預算計劃執行期間內，若在經集團批準的人員編制計劃內到位新員工，則可以按到位新員工的人數和級別增加行政費用預算。增加部分報集團總部備案，不以預算外行政費用處理。第十二條 各行政費用使用單位控制職責6、：集團總部部門、地區公司和地區公司各部門、項目公司對各自經批準的行政費用預算申請審批表所列項目負控制職責。總經理、分管行政副總經理對全集團行政費用負總控制職責。第十三條 計劃內行政費用報銷審批（1）項目公司行政費用開支，經項目公司經理審批，項目公司財務部審核。（2）項目公司第一負責人的行政費用開支，由管線老總審批，項目公司財務部審核。（3）地區公司各部門行政費用開支，由部門第一負責人審批，本地區公司財務部審核。（4）地區公司部門第一負責人的行政費用開支，由管線老總審批，本地區公司財務部審核。（5）集團總部各部門行政費用開支，由部門第一負責人審批，集團總部財務管理部審核。（6）集團總部各部門第一7、負責人的行政費用開支，由管線老總審批，集團總部財務管理部審核。（7）集團副總經理、總經理助理費用由總經理審批，總經理費用由集團董事會審批，集團總部所在地區公司財務部審核。（8）地區公司副總經理、總經理助理費用由總經理審批，本地區公司財務部審核；地區公司總經理費用的報銷，地區公司設董事長的，由董事長審批，不設董事長的，由財務副總經理簽名，本地區公司財務部審核。（9）在編人員的工資、保險必須控制在人工成本預算總額范圍內。（10）外派人員的外派補貼待遇按相關規定報總部審批備案后方可執行。（11）工資控制由集團人力資源部/地區公司行政人事部負責，人力資源部/行政人事部按批準的人員及工資標準通知財務部執8、行，財務部要根據經行政人事部審核的考勤表計算工資并發放。（12）過節費、降溫補貼，年終雙薪由集團人力資源部/地區公司行政人事部負責要根據預算通知財務部執行。（13）養老保險（含公積金）的繳費基數、費率原則上以當地政府公布的最低平均工資為標準，按級別計算繳納。不允許出現個人在集團內部多頭繳納的現象。第十四條 行政費用范圍內未列入預算計劃的項目，屬于急事特辦的，須按以下程序報批，方可具實報銷，并作為預算內支出處理：（1）金額在2000元以下的，由經辦人提交報告，經本單位負責人審批，地區財務部審核；（2）金額在2000元以上的，由經辦人提交報告，經本單位負責人、地區分管副總經理審批；（3）計劃外累計9、費用總額在年度預算額的3%范圍內，須經地區行政副總經理、總經理審批；（4）計劃外累計費用總額超過年度預算額的3%，須經本部常務副總經理審批，超10%者，總經理加批。第十五條 行政費用實行事前控制與事后監控相結合：事前控制：不能單項超標的業務費、交通費及落實到特定人的郵電費、車輛費等項費用根據本辦法第三條的規定報銷審批的，在地區公司/項目公司財務部審核前，需經所屬公司指定的部門登記，超過當月預算的原則上不予簽字報銷。事后監控：地區公司/項目公司財務部每月匯總本地區公司各單位/項目公司行政費用，以做事后監控。第十六條 預算期內行政費用已實際超支，在預算計劃尚未作出調整之前，原則上不允許超支單位再行10、發生行政費用，確因工作需要，超支單位應按本辦法第四條所規定審批權限報批，方可具實報銷。第十七條 各項行政費用的報銷時間截止至當年的12月31日，逾期報銷，費用計入下一年度。監控第十八條 各項目公司每月定期分別向本地區公司財務部報送行政費用執行情況報表；地區公司財務部每月定期向駐本地區公司審計專員（不設審計專員的報集團審計部）和集團財務管理部報送行政費用執行情況報表；集團財務管理部每月向集團主管財務副總經理報送集團行政費用執行情況報表。第十九條 集團公司監事會每季度定期對各地區公司、集團總部部門行政費用預算執行情況進行審計。對審計發現的預算季度累計超支10%的，審計部向超支單位發預警通知書；對行11、政費用情況報表顯示行政費用超預算的單位，審計部及時進行審計，查明情況。第二十條 行政費用預算執行的超額和節支情況與考核掛鉤，作為獎金發放的考核標準之一。賬務處理第二十一條 各級財務部門根據實際情況需要，在會計核算制度規定的范圍內設置科目，對各部門（包括集團董事會、監事會、集團領導、地區公司領導）的各項行政費用進行登記。第二十二條 行政費用的會計賬務處理，按本規定執行。獎懲規定第二十三條 基本規定（1）本規定分為獎勵和處罰兩部分，獎勵分為通報表揚和物質獎勵，處罰分為警告、記過、降級、辭退；（2）一年內受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推；（3）主管級以12、下員工的降級處罰按降低一級工資處理；（4）對出現工作失職但拒不接受本處罰規定的，經公司查實后予以辭退處理；（5）凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理，不再累計到下月執行；（6）造成公司經濟、信譽嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為，除按制度辭退外，公司保留追究其經濟或法律責任。第二十四條 獎勵規定（1）通報表揚：1）嚴格執行預算管理規定，并積極反饋執行情況，提出合理化建議的；2）發現預算管理執行過程中存在不足，避免可能給我司造成損失五千元以下的。（2）物質獎勵：對以下單位或個人，除給予通報表揚外并給予物質獎勵。發現預算管理中存在漏報項，或預算執行過程中的違章行為（如暗箱操作等）及時13、向監事會反映，舉報屬實，避免對公司造成損失五千至三萬元的，增發當月獎金50%；避免對公司造成損失三萬元至五萬元的，增發當月獎金100%；避免對公司造成損失五萬至十萬元的，增發當月獎金100%及年度獎金50%；避免對公司造成損失十萬元以上的，增發當月及年度獎金100%，同時晉升工資一級。第二十五條 處罰規定：凡因工作失職發生如下情形之一者，根據情節輕重給予處分。（1）警告 ：凡因失職發生以下情形之一，對第一責任人給予警告處分： 1）各部門、項目公司不按規定按時報送預算報表，逾期在一個工作日內，且無正當理由；2）各部門、項目公司報送預算報表中存在個別過錯但情節較輕微者。（2）記過和降級 ：凡因失職14、發生以下情形之一，且造成或可能造成公司損失五千至三萬元者，對第一責任人處以記小過處分，扣發當月獎金50%；造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者，對第一責任人處以記大過處分，扣發當月獎金100%；造成或可能造成公司損失五萬至十萬元者，對第一責任人給予降低行政級別一級處理，扣發當月獎金100%及年度獎金50%。1）各部門、項目公司因做行政預算時漏報或有意多報，導致公司損失的；2）各級行政預算審核人未能履行其審批職責，導致公司損失的；3）挪用行政費用導致公司損失的；4）地區公司因超編導致公司損失的；5）其他未按本規定執行，而造成損失的。（3）辭退：凡因失職發生以下情形之一且造成或將造成公司直接損失達15、十萬元以上者，對第一責任人可給予辭退處理，或扣發當月獎金及年終獎金，公司保留追討有關經濟損失或提請司法機關追究刑事責任的權利。1）各部門、項目公司因做行政預算時漏報或有意多報，導致公司損失的；2）各級行政預算審核人未能履行其審批職責，導致公司損失的；3）挪用行政費用導致公司損失的；4）地區公司因超編導致公司損失的；5）任何有賬外經營或他對公司利益造成嚴重損害者。第二十六條 獎罰程序：（1）當事人或責任人為地區公司人員的，不管其職位高低，均由集團監事會作出處理決定，由地區公司行政人事部進行獎懲；（2）當事人或責任人是集團總部人員的，不管其職位高低，均由集團監事會作出處理決定，由集團總經理辦公室進行獎懲。第二十七條 責任人說明：“第一責任人”指事項的經辦部門、項目負責人；“第二責任人”指事項的經辦人及主管，其獎懲按“第一責任人”降低一個檔次（如是最低檔則不必再降）。“第三責任人”指地區公司的管線老總、財務老總及最后審批人，其獎懲按“第二責任人”降低一個檔次（如是最低檔則不必再降）。