午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、水泥廠財務收支、財產(chǎn)銷售與收款業(yè)務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄第一章總則第二章審批權(quán)限第三章收支管理第四章財產(chǎn)管理第五章銷售與收款業(yè)務管理第六章購貨與付款業(yè)務管理第七章 原始憑證與財務檔案管理第八章財務責任追究制度第一章總則第一條 為了加強公司的財務工作，完善公司的財務管理，強化內(nèi)部控制，規(guī) 范財務管理流程，根據(jù)國家現(xiàn)行的有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財務制度、政策結(jié)合本廠的 實際情況，制定本制度。第二條財務管理的目標是追求企業(yè)價值最大化。第三條 財務管理的職能是對企業(yè)經(jīng)濟活動進行記錄、反映、預算、控制、決 策。第四條財務管理的內(nèi)容包括：（一）資金管理，統(tǒng)一監(jiān)控、調(diào)劑單位內(nèi)部貨幣資2、金流動，提高資金使用 率，掌握資金動態(tài)，為管理決策提供參謀。（二）收支管理，按照財務管理制度規(guī)定的流程、標準和范圍等，對涉及 財務收支的經(jīng)濟業(yè)務實施規(guī)范管理。加強內(nèi)部控制，推動預算管理。（三）財產(chǎn)管理，對企業(yè)庫存現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等的保存、管理、使 用、處置進行規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)責任，保證企業(yè)財產(chǎn)安全完整，并發(fā)揮應有效 用。（四）成本與費用管理，針對企業(yè)經(jīng)營特點，以先進管理思想為指導，規(guī)范控制成木費用開支，為完善內(nèi)部管理提供依據(jù)。第五條財務總監(jiān)的崗位職責（一）在股東會的領導下，負責企業(yè)財務管理、會計報表、預算控制工作, 執(zhí)行股東會決議，并監(jiān)督企業(yè)遵守國家財務法律、法規(guī)。（二）負責企業(yè)資金運作管3、理，日常財務管理與分析、資木運作、籌資方 略等、負責項目成木核算與控制。（三）負責企業(yè)財務管理及內(nèi)部控制，根據(jù)企業(yè)業(yè)務發(fā)展的計劃完成年度 財務預算，并跟蹤其執(zhí)行情況。（四）制定、維護、改進企業(yè)財務管理程序和政策，以滿足控制風險的要 求。（五）監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動，并及時向股東會 報告。（六）合法開展稅收籌劃，定期組織稅收政策執(zhí)行情況的自查，發(fā)現(xiàn)問題 及時報告。（七）對會計核算工作日常檢查，確保會計報表數(shù)據(jù)準確性與時效性，內(nèi) 部稅務自查，稅收籌劃建議。第六條財務部內(nèi)部核算會計的崗位職責（一）負責財務部內(nèi)部會計報表核算及日常管理工作的開展，對財務總監(jiān) 負責；（二）負責及時辦理4、企業(yè)貨幣資金的收付及會計手續(xù)，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動 的止常運行；（三）負責企業(yè)的逾期債權(quán)、債務催收、清理、對帳；（四）負責生產(chǎn)經(jīng)營成本的核算、分析和控制；（五）負責及時、準確地編制內(nèi)部會計報表和公司經(jīng)濟活動分析。第二章審批權(quán)限第一條公司的各項費用支出、釆購各類物品的款項，由經(jīng)辦人核算成木，主 管人員審核，1000元及以下支付審批程序：副經(jīng)理f財務總監(jiān)f 經(jīng)理，1000 元以上支付審批程序：副經(jīng)理f財務總監(jiān)f 經(jīng)理f 總經(jīng)理f 董事長。 第二條所有付款中請表連同真實完整合法的原始單據(jù)，上交財務部（除供應 商貨款外），報銷審批支付時限為十個工作日。第三條固定資產(chǎn)購置的審批權(quán)限（一）固定資產(chǎn)分類1、房屋5、建筑物：營業(yè)用房、非營業(yè)用房、簡易房、建筑物。2、機械設備：生產(chǎn)設備、檢測設備、維修設備、其他機器設備；3、交通運輸工具；4、辦公設備：辦公家具、辦公設備；5、電子設備：照相機、電子計算機系統(tǒng)設備、復印機及打印機設備等；（二）審批權(quán)限：使用部門報計劃，部門主管審核，財務總監(jiān)審批后，再由 總經(jīng)理批準。要嚴格執(zhí)行先審批后購置的程序，否則不Y報銷購置支岀。 第四條 費用報銷審批程序：報銷人員填寫報銷單一部門經(jīng)理（主管）審核真 實、完整、無誤一核算會計審核單據(jù)、金額無誤一經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理、 董事長批準一出納付款。經(jīng)理、總經(jīng)理報銷的費用需要報董事長批準。第五條 沒有按完整的審批程序執(zhí)行，出納應拒6、絕付款。如果審核（批）人員 不在公司，口頭或電話確認的，事后應及時補簽。第六條財務核算會計單據(jù)審核包括：（一）報銷單填寫是否規(guī)范，內(nèi)容是否填寫完整、小寫報銷金額前是否有 寫、大寫金額前是否有封0且空白金額填零。（二）審核報銷內(nèi)容填寫與對應的票據(jù)是否相符、票據(jù)金額加總與報銷金 額是否相符、票據(jù)真假審核及是否符合稅法的規(guī)定。（三）審核報銷金額與公司規(guī)定的標準（出差管理制度等規(guī)定）是否相符, 如有超標，應備注并由后面的審批人員考慮是否特批。（四）所有報銷單、付款申請單金額大寫或小寫如果有涂改的、一律退回 重寫重新審批才能報銷。第七條在整個流程中，經(jīng)辦人要負責辦理每個環(huán)節(jié)的有關(guān)手續(xù)；部門經(jīng)理（主 管）7、要承擔相應的業(yè)務真實性和合理性審核的責任。第八條 合同的審核，合同包括銷售合同、采購合同、購置合同和租賃合同。合 同的審核，可先提交集團公司法律顧問對法律責任進行審核后，財務部對結(jié)算 的收支條款、價格比較評估進行審核，在經(jīng)總經(jīng)理批準后方可簽訂。日后的款 項結(jié)算方式嚴格按照合同規(guī)定進行。第三章收支管理第一條收支管理范圍（-）費用的管理（報銷程序，報支標準，審批權(quán)限）。（二）業(yè)務開支的管理（三）收入的管理第二條收支管理總體模式日常管理模式釆用費用、支出預先中報制度，按照申報標準執(zhí)行，根據(jù)實 際執(zhí)行情況進行反饋調(diào)整。第三條現(xiàn)金借款辦理程序（一）經(jīng)辦人按格式填寫借款申請。（二）審批程序：經(jīng)辦人f 部門8、經(jīng)理（主管）f 財務總監(jiān)f 總經(jīng)理f 董 事長。（三）審批后的憑證交由岀納員具體辦理。（四）經(jīng)辦事項應在60天內(nèi)向財務部門辦理結(jié)賬手續(xù)。期內(nèi)未辦理應將款 項交回，否則按所欠金額從工資或其他款項中扣除。第四條 費用報銷的原則，根據(jù)集團公司制定的費用報銷管理制度執(zhí)行和 控制。（一）開支范圍包括：業(yè)務招待費、差旅費、汽車費用、市內(nèi)交通費、通 訊費、培訓費、辦公費用、辦公用品采購、資料費、電腦維護及配件、低值易 耗品、審計咨詢費及在管理費用列支的其他費用等。一切支出均要以原始憑證 為依據(jù)，按報銷流程審批后，方可報銷。（二）招待費用、預算外費用、特殊事項費用報銷按照事前控制原則，采用預先中報制度，在費用9、發(fā)生之前填寫中報表，說明業(yè)務發(fā)生的原因、預計金 額、付款方式等。特殊事項費用必須經(jīng)董事長審批，并市兩人以上執(zhí)行。（三）若以簽訂合同方式履行采購事務的,可不必進行預先中報程序，直接通過合同履行審批程序。第五條費用支出中請流程：非生產(chǎn)用各類物品的采購、各項費用的支出均須 填寫采購（費用支出）中請單，預先報部門經(jīng)理（主管）、財務總監(jiān)、總經(jīng)理 批準后方可進行。第六條 合法的付款憑據(jù)、購貨支岀還必須具有質(zhì)檢員的驗貨合格手續(xù)。出納 見到按審批權(quán)限、報銷流程審批人員簽字后的付款通知書后，方可按付款時限 付款。第七條款項支付程序（一）經(jīng)辦人應憑合同（零星業(yè)務收支除外）及業(yè)務執(zhí)行情況，按規(guī)定填 寫“付款申請”，10、按所在部門主管一財務核算會計一經(jīng)理一財務總監(jiān)一總 經(jīng)理f董事長的程序?qū)徟螅怀黾{辦理付款。（二）若合同及業(yè)務的執(zhí)行情況屬結(jié)算款項的，經(jīng)辦人辦理付款時應附發(fā) 票及結(jié)算憑證；（三）如屬匯往異地的款項，應先取得收據(jù)或發(fā)票；如說明特殊原因并經(jīng) 總經(jīng)理批準，收據(jù)、發(fā)票可待對方在收款后合理的期限內(nèi)交付。經(jīng)辦人負責催 收，若在合理的期限內(nèi)仍未收到，經(jīng)辦人仍負有繼續(xù)追討發(fā)票的義務。同時， 財務部提請公司總經(jīng)理視情況對其加以處罰。第八條辦公文具用品的管理（-）公司的辦公文具、打（復）印機等辦公用品及耗材，應統(tǒng)一購買， 各使用部門應提前中報所需物品，以便費用的劃分和釆購。采購人員要根據(jù)各 使用部門中報數(shù)量、品種11、規(guī)格，優(yōu)先考慮在庫存物品中進行調(diào)劑，不足部分 再予購買。（二）核算會計應對公司的辦公用品進行購進、領用、庫存登記，并進行管理。第九條市內(nèi)交通費管理員工因公務外出辦事，應乘坐公交車。因攜帶公司重要文件、現(xiàn)金、支票 及重要物品原則上可派車，未派車者可根據(jù)實際情況乘坐的士。報銷時應說明 原因、時間、金額、起訖地點。第十條汽車費用管理（-）公司負責人私有車輛費用實行定額補貼，標準為100000元/月,享 受車貼后不得再報銷小車費用。（二）公司車輛正常保養(yǎng)及發(fā)生故障時，駕駛員（經(jīng)辦人）必須向公司提 出申請，辦理手續(xù)時必須經(jīng)部門經(jīng)理f 財務總監(jiān)f 總經(jīng)理批準后方可到指 定維修廠維修，維修時駕駛員必須跟班12、監(jiān)督。（三）車輛維修完，駕駛員（經(jīng)辦人）必須確認此次維修項日、更換零件, 發(fā)生總額是否正確，并簽名、核實。（四）駕駛員（經(jīng)辦人）未向公司提出申請并擅自到修理廠維修，自己承 擔維修費用；造成車輛損壞的，應賠償損失，同時公司對違反者給予相應處罰。（五）維修單位每月憑維修單、發(fā)票，經(jīng)復核后按公司的報銷制度報銷。 第十一條通訊費管理（-）公司負責人通訊費補貼元/月。（二）市內(nèi)電話費：主要用于公司的業(yè)務聯(lián)系，非業(yè)務聯(lián)系要長話短說。（三）郵寄、快遞費：應由公司統(tǒng)一辦理。第十二條招待費用管理各部門根據(jù)工作需要支付的招待費，在招待前需預先上報上一級主管申請 并批準。報銷時填寫“費用報銷單”，并附清單列出事市、13、時間、金額、參加 人員等明細，負責審核的主管在清單上簽字確認，不能合并或分單報銷。 第十三條差旅費的管理詳見帝均集團出差管理制度第十四條收入的管理（一）收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動 中所形成的經(jīng)濟利益的總流入。包括：主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。（二）取得的收入原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬，屬特殊情況需收入現(xiàn)金的，經(jīng)辦 人應帶交款單位到財務部核算會計處開具收款收據(jù)，憑收款收據(jù)將款項交給出 納。如確實需要由經(jīng)辦人員代收現(xiàn)金，必須在兩天內(nèi)交回給出納。（三）經(jīng)辦人需在合同約定的期限內(nèi)收回款項，發(fā)生特殊情況時，經(jīng)辦人 需書面提出延期收款的理由和期限，經(jīng)部門主管審核后，由財務總監(jiān)簽署意14、見, 總經(jīng)理審批，若在延期內(nèi)仍收不回貨款，經(jīng)辦人負有繼續(xù)催款的義務。同 時，財務部提請公司總經(jīng)理視情況對其加以處罰。（四）財務部對業(yè)務進行跟蹤，根據(jù)企業(yè)有關(guān)規(guī)定及合同約定督促經(jīng)辦人 收回款項。對于逾期的應收款項，每月提供賬齡分析表給銷售部門和總經(jīng)理。（五）木規(guī)定中的各種收入均為嚴肅的經(jīng)濟行為，要服從監(jiān)管，不得隱瞞 不報或少報，不得擅自設立小金庫。總經(jīng)理、財務總監(jiān)應嚴格把關(guān)、杜絕公司 財產(chǎn)流失。第四章財產(chǎn)管理第一條財產(chǎn)管理的范圍（-）庫存現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券的管理（二）存貨（包括材料、成品、備品配件、工具、低值易耗品等）的管理（三）固定資產(chǎn)的采購、使用的管理第二條現(xiàn)金收支、核算業(yè)務的管理（-）超15、過萬元的現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行或一般賬戶。（二）企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟往來，可通過開戶銀行或一般賬戶進行轉(zhuǎn)賬 結(jié)算。（三）提取現(xiàn)金應當寫明用途，并按照規(guī)定執(zhí)行。（四）不準用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”；不準 謊報用途套取現(xiàn)金；不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準 用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲;（五）為加強對現(xiàn)金的管理，隨時掌握現(xiàn)金收付的動態(tài)和庫存金額，保證 現(xiàn)金的安全，必須設置“現(xiàn)金日記賬”，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登 記。每日終了，應根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記賬”結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對， 做到賬實相符；月份終了 “現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總16、賬科目的余 額核對相符，現(xiàn)金核算應做到日清月結(jié)。（六）每月末，會計應與出納進行會計明細賬與出納現(xiàn)金日記賬的核對， 做到賬賬相符。如出現(xiàn)誤差應及時查明原因進行更正。（七）出納定期（一般為每月末）或不定期會同會計對庫存現(xiàn)金進行盤點, 做到賬款相符。若出現(xiàn)較大的誤差，應及時報告財務總監(jiān)、總經(jīng)理審查，作出 處理。出納根據(jù)實盤情況填寫庫存現(xiàn)金盤點表，市出納、會計簽字確認后，裝 訂于當月會計憑證首頁。第三條 出納員應嚴格按照公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金定額，控制現(xiàn)金庫存量，超過 部分應及時送存銀行。第四條 公司收付款項，除現(xiàn)金結(jié)算外，均應按銀行有關(guān)結(jié)算規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳、 電匯、票匯結(jié)算。“銀行存款日記帳”應按開戶銀行和17、其他金融機構(gòu)的名稱和 存款種類進行明細核算，每日終了應結(jié)出余額，月后6日內(nèi)應與銀行對賬單進 行核對。第五條 出納員應設立支票登記薄，記錄支票購入、領用、庫存明細。對于填 寫錯誤等造成作廢的支票應及時劃線或蓋章注明作廢，并單獨裝訂保管。 第六條存貨管理存貨內(nèi)容包括：為生產(chǎn)耗用需要而提供的物資儲備，主要包括各種主料、 輔材和低值易耗品等。第七條存貨采購管理（一）存貨的零星釆購應執(zhí)行預先中報程序，由釆購中請人填寫采購中請 表，說明釆購發(fā)生的原因、預計金額，按計劃釆購中請部門主管f財務總監(jiān) f總經(jīng)理的程序進行審批。（二）批量采購的生產(chǎn)配件、備品等存貨的采購必須通過招投標方式進行 采購。（三）存貨采購部18、門經(jīng)辦人應采用詢價采購方式，至少要有二至三家供貨 商報價。第八條存貨到貨驗收入庫管理（一）存貨的驗收入庫由倉儲部門負責，并根據(jù)釆購訂單、供應商的發(fā)貨 單檢驗釆購的數(shù)量、重量、級次、型號，如實填寫進倉單，并附注貨品供應商。（二）進倉單一式三聯(lián)，一聯(lián)留底備查，一聯(lián)由倉管員管理，一聯(lián)交財務 入賬。第九條到貨付款管理經(jīng)辦人根據(jù)供貨方提供的發(fā)票，銷貨清單、與供應商的對賬單，填寫“付 款申請”，按釆購經(jīng)辦人部門主管一財務核算會計一財務總監(jiān)一總經(jīng)理程序 審批辦理付款。第十條存貨出庫管理（一）材料發(fā)出應填寫出倉單，出倉單需有部門負責人批示。倉管員根據(jù) 發(fā)出材料的數(shù)量、型號、級次填寫出倉單，出倉單一式三聯(lián)，一聯(lián)19、倉庫留存， 一聯(lián)交領用單位統(tǒng)計，一聯(lián)送會計記賬。（二）材料領用一般應事前簽批后方可出倉，若業(yè)務急需，可先出倉，于 當日下班前補齊手續(xù)。第十一條材料退庫管理月末，領用未用完的材料，若下月不需再用，則將材料交回倉庫，領用人 填制退料單。第十二條存貨盤點管理（一）倉管員根據(jù)日常登記的材料明細賬于每月末會同財務部門、業(yè)務部 統(tǒng)計人員對庫存材料進行實地抽盤，財務部門也可根據(jù)實際要求對存貨進行不 定期抽查，每年至少全面實地盤點一次。（二）根據(jù)盤點實際情況編制“庫存材料盤點表”，并與財務部門核對，做 到賬實、賬賬相符，盤盈或盤虧均應找出原因，書面上報財務總監(jiān)、公司領導, 不得擅自處理。財務部門應根據(jù)處理決定20、進行相應的賬務處理。第十三條固定資產(chǎn)管理定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：（1）為生產(chǎn)商品，提供勞務,出租或經(jīng)營管理而持有的；（2）使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。 第十四條固定資產(chǎn)的購置與審批（一）固定資產(chǎn)購置報批程序：由領用部門提出中請，按申請流程審批。（二）固定資產(chǎn)采購由釆購部負責，使用部門配合釆購。采購經(jīng)辦人在釆 購之前應多方詢價，貨比三家，至少要二至三家供貨商報價。第十五條固定資產(chǎn)驗收（一）購入的固定資產(chǎn)屬于生產(chǎn)性機器設備的，到貨驗收時，應由業(yè)務部 門會同設備管理部門，對貨物進行檢驗。檢驗其技術(shù)要求（型號、規(guī)格、技術(shù) 參數(shù)）、數(shù)量是否止確。（二）新購置的固定資產(chǎn)由采購部門、使21、用部門與設備管理部門共同負責 到貨驗收并簽字。（三）釆購部門與使用部門為同一部門的，應區(qū)分釆購與使用負責人，并 與設備管理部門共同負責驗收與簽字。（四）經(jīng)公司批準新購置的固定資產(chǎn)，在正式辦理到貨驗收之后，設備管 理部門應盡快貼上資產(chǎn)編號等標示，并注明使用部門和辦理固定資產(chǎn)領用手 續(xù)。第十六條固定資產(chǎn)使用與保管（一）固定資產(chǎn)使用部門指定的專管人員管理，財務部監(jiān)督。（二）固定資產(chǎn)所有權(quán)均屬于公司，根據(jù)“誰使用、誰保管、誰養(yǎng)護（日 常）”的原則，對于現(xiàn)有交付各部門使用的固定資產(chǎn)，各部門要妥善管理。設 備管理部門要定期進行設備檢修、保養(yǎng)。財務部、設備管理部門要建立健全資 產(chǎn)管理制度，作到賬物相符，賬賬22、相符。（三）設備管理部門應對公司的固定資產(chǎn)設置實物明細賬，加強管理。（四）各業(yè)務部門所使用、管理的固定資產(chǎn)，一律不得外借、轉(zhuǎn)移，除非 經(jīng)過使用部門、設備管理部門、財務部、總經(jīng)理各級審批后。（五）固定資產(chǎn)管理員應提高工作責任心，注意修舊利廢，延長使用年限, 節(jié)約開支，防止浪費現(xiàn)象。（六）固定資產(chǎn)管理員工作調(diào)動時，必須辦好實物移交清單和手續(xù)。（七）對閑置未使用的固定資產(chǎn)各保管部門應及時上報設備管理部門、行 政部、財務部，以便調(diào)劑余缺，減少浪費，降低成本。第十七條 固定資產(chǎn)毀損的處理（一）固定資產(chǎn)清查盤點：每年終了，以設備管理部門為主、財務部配合、 相關(guān)人員參加，組成財產(chǎn)清查小組對公司固定資產(chǎn)進行一23、次全面清查盤點，發(fā) 現(xiàn)盤盈盤虧、賬物不符的，應及時追查原因。（-）清查盤點中發(fā)現(xiàn)因責任事故造成財產(chǎn)毀損的，應責成責任人書面作 出報告，連同清查小組處理意見上報財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后處理。（三）清查盤點中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)自然毀損的，經(jīng)清查小組鑒定后，提出報 損意見報財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，予以報廢。（四）毀損的固定資產(chǎn)，不論是個人責任或自然毀損，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng) 理批準報廢的，年終清查盤點之后，統(tǒng)一銷帳。第十八條 固定資產(chǎn)的折舊年限、計提辦法，按國家有關(guān)財務規(guī)定和公司制定 的相關(guān)會計制度、股東會決議執(zhí)行。第五章應收款、預付款與銷售收款管理第一條 應收及預付款項包括應收票據(jù)、應收帳款、預付貨款、待攤費24、用、應 收政策性補貼、其他應收款項等。第二條 公司財務部應對應收款、預付款進行跟蹤管理、經(jīng)常清理，發(fā)現(xiàn)違反 規(guī)定產(chǎn)生欠款應及時通知業(yè)務部門追討。第三條 應收款項經(jīng)查確實無法收回造成壞帳損失，應專題報告公司領導批準 處理，財務部門上報稅務備案核銷。屬當事人追討不力或責任事故造成壞帳損 失的，應追究當事人責任。第四條銷售與收款業(yè)務管理（一）業(yè)務流程：接受客戶訂單f收款、或批準賒銷信用與收款期限f按 銷售訂單供貨f向客戶開具發(fā)票f賒銷收款通知單。1、接受客戶訂單。客戶的訂單必須符合公司的授權(quán)標準。2、批準賒銷信用：賒銷政策是要對每個顧客的已授權(quán)的信用額度進行的, 避免銷售人員為擴大銷售而使企業(yè)承受不25、適當?shù)男庞蔑L險。3、按銷售單供貨：倉管員必須收到經(jīng)過批準的銷售發(fā)貨通知單才能發(fā)貨。4、向客戶開具發(fā)票：需要開具發(fā)票的客戶，銷售部門應在貨物發(fā)出二個 工作日內(nèi)，將發(fā)貨通知單、銷售訂單等開票資料送交到財務部辦理開票手續(xù), 財務部門應在規(guī)定時限內(nèi)開出發(fā)票交給客戶。（二）業(yè)務核算管理：1、銷售業(yè)務是以經(jīng)過審核的發(fā)貨憑證、銷售發(fā)票及經(jīng)過批準的顧客訂貨 單為依據(jù)登記入賬的。在發(fā)貨前，顧客的賒銷已經(jīng)被授權(quán)批準，銷售發(fā)票均經(jīng)事先編號，并已登記入賬，定期向顧客寄送對賬單，跟催貨款；2、發(fā)運憑證（發(fā)貨通知單、退貨核銷單等）均經(jīng)事先編號并已經(jīng)登記入 賬；3、銷售價格、付款條件、運費和銷售折扣的確定須經(jīng)總經(jīng)理的授權(quán)批26、準;4、釆用適當?shù)臅嬁颇刻幚恚?、在銷貨發(fā)生時開具銷售發(fā)票和登記入賬；定期給顧客寄送對帳單；由 業(yè)務經(jīng)辦人員對應收賬款明細賬作內(nèi)部核查；業(yè)務人員定期將應收賬款明細余 額合計數(shù)與財務部提供的應收賬款賬齡分析表總賬余額進行比較。（三）業(yè)務結(jié)算方式：1、按接到顧客訂貨單后，銷售部經(jīng)理、總經(jīng)理批準的結(jié)算方式執(zhí)行，財 務部門監(jiān)督。2、財務部門每月提供應收賬款賬齡分析表給銷售部門，便于銷售部門與 客戶的對賬及提醒貨款催收。第六章購貨業(yè)務與供應商付款管理第一條購貨付款業(yè)務管理（一）業(yè)務管理：1、供應商的選擇和價格的確定由采購部門負責，企業(yè)負責人審核。2、計劃采購人員憑一應俱全的采購訂單、入庫單、驗收單和賣27、方發(fā)票等 審核無誤后，填寫付款申請單，相關(guān)原始單據(jù)附后，按公司貨款支付審批流程 和供應商賬期批準和付款。3、采購部門應加強供應商預付賬款的控制，盡量釆用月結(jié)方式。財務部 門定期提供未核銷的預付賬款清單給釆購部門或計劃釆購人員，跟催經(jīng)辦人員 及時辦理預付款核銷；4、財務部門應配合采購部門定期與供應商核對往來賬。第七章原始憑證及財務檔案管理本公司工作人員需查閱會計檔案資料時，應經(jīng)財務總監(jiān)同意，未經(jīng)許可嚴 禁將財務內(nèi)部資料外借或?qū)ν鈧魉汀５诎苏仑攧肇熑巫肪恐贫鹊谝粭l 公司財務人員應當嚴格遵守公司財務管理制度和內(nèi)部控制制度，確保 財務報告真實、準確地反映公司的財務狀況。第二條財務管理工作重大差錯以及公28、司遭受的行政處罰或資產(chǎn)損失，具體包 括但不限于以下情形：（一）對違反公司財務制度的情形隱瞞不報的情形，以及遇重大問題、情 況不報或辦理不及時導致延誤或誤傳并造成不良后果的；（二）利用職務之便，徇私舞弊，受到舉報和追查，經(jīng)核查屬實的；（三）未嚴格履行財務審批手續(xù)從而造成經(jīng)濟損失或不良后果的；（四）對公物、重要物品及資料管理不善，導致公物、重要物品損失或者 丟失的；（五）未履行會計檔案管理要求，將應及時歸檔的文件、資料、原始憑證 及會計資料未按要求及時歸檔，造成文件和資料殘缺或丟失的；（六）擅自挪用公司現(xiàn)金或因疏忽對公司現(xiàn)金保管不善導致現(xiàn)金丟失的；（七）因工作中互相扯皮或故意推諉等影響工作或造成損失的； 第三條責任追究的主要形式包括：（-）公司內(nèi)通報批評；（二）警告，責令改正并作檢討；（三）調(diào)離原工作崗位、停職、降職、撤職；（四）經(jīng)濟處罰；（五）解除勞動合同；（六）追究法律責任。第四條 木制度責任追究的結(jié)果納入對相關(guān)部門和人員的年度績效考核指標。