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1、醫藥下屬企業戰略性資本支出管理細則編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xxx醫藥下屬企業戰略性資本支出管理細則第一節 總則第一條 為規范xxx醫藥戰略性資本支出項目審批程序，加強項目過程管理，客觀評價項目，保障投資項目資產質量與盈利能力，特制定本細則。第二條 戰略性資本支出管理必須遵循以下原則：（一）堅持戰略導向的原則； （二）堅持防范風險的原則，要準確把握宏觀環境和國家政策，注意聽取專業機構的意見，充分發揮各職能部門的作用；（三）堅持對項目實行全過程管理的原則。第三條 以xxx醫藥各下屬全資、控股和實際控制的下屬企業2、為投資主體進行的戰略性資本支出應當遵循本細則。第四條 本細則所指戰略性資本支出是指企業為擴大生產能力或提高生產效率而進行的受益期超過一年或一個營業周期的投資行為，是符合企業戰略導向的，對企業現有生產能力、產品質量或盈利水平有重大影響的固定資產購建活動。符合以上定義的同時，滿足以下條件中任意一個即為戰略性資本支出項目：（一） 涉及30萬元以上的單項或單套設備的采購或維修改造項目；（二） 涉及100萬元以上的改擴建和技改項目；（三） 涉及200萬元以上的新建（建筑物、構筑物）項目；（四） 涉及重新征地的新建大型項目；（五） xxx醫藥認定的其他項目。第五條 在戰略性資本支出項目的全過程管理中，xx3、x醫藥各職能部門履行以下職責：（各具體環節職責詳見附件二）（一） 投資管理部負責協調日常工作，負責有關宏觀環境、行業和戰略定位的審核評估；（二）財務管理部負責項目中涉及財務評價及經濟效益的審核評估；（三）生產制造部負責項目中與生產能力、工藝技術和產品質量相關的方案及投資的審核評估；（四）綜合保障部負責項目中與征地、建設規劃和公用工程相關的方案和投資的審核評估；（五）人力資源部負責對項目的人力資源審核，包括對項目管理團隊和員工隊伍狀況的分析；（六）董事會秘書處負責對項目的法律風險進行評估；（七）審計部負責對項目招標及項目實施情況進行監管，對項目的過程和結果進行審計。（八）總經理辦公會具有對戰略性4、資本支出項目的決策權，負責在本細則規定的基礎上確定各項目是否需要簡化審批流程或應提交的材料。第二節 立項、可行性研究與項目設計第六條 下屬企業申請戰略性資本支出項目立項時，需要進行初步的項目可行性研究，并向xxx醫藥投資管理部遞交立項申請報告。下屬企業在編制立項申請報告的過程中，應完成以下工作：（一） 充分咨詢政府有關部門和專業機構的意見；（二） 認真了解xxx醫藥內部其他單位的相關經驗、教訓；（三） 進行深入的市場調查研究和競爭對手研究；（四） 充分進行各方面的風險分析；（五） 客觀評估自身的人力資源和財務資源；（六） 成立戰略性資本支出項目組。第七條 下屬企業提交的立項申請報告應至少包括以5、下內容：（一）項目的戰略定位說明，包括項目背景、項目實施必要性等；（二）國家產業政策分析及相關政府部門的意見；（三）市場分析；（四）項目實施目標，包括工藝、技術和裝備的先進性、適用性、經濟性、安全性；（五）項目簡要設計方案，包括建設內容、規模和工期、進度安排、項目負責人及項目組人員安排等；（六）投資總額和資金來源；（七）風險分析和敏感性分析（八）xxx醫藥要求的其他內容。第八條 xxx醫藥批復同意立項的項目，下屬企業需要聘請專業機構進行進一步詳細的可行性研究，根據立項具體意見和建議，提交完整的可行性研究報告，報告應至少包括以下內容： （一）項目的戰略定位說明，包括項目背景、發展概況和項目實施必6、要性等；（二）國家產業政策和行業分析；（三）市場分析；（四）項目選址方案；（五）項目設計方案1.項目內容、規模；2.生產技術方案：工藝技術、生產方法和主要設備等；3.總平面布置及人流、物流設計等；4.土建工程；5.公用工程及其他工程；6.xxx醫藥要求的其它內容。（六）項目進度安排1.項目實施進度表；2.項目資金安排表；（七）項目組織形式、總負責人及管理團隊；（八）項目投資估算；（九）項目環境評估報告；（十）社會及經濟效益評價，其中經濟效益評價包括損益預測、動態現金流量預測、內部收益率及投資回收期預測等；（十一）xxx醫藥要求的其它內容。第九條 可行性研究審核通過后，下屬企業需要委托專業機構進7、行項目初步方案設計、設備選型等工作，直至完成所有施工圖后，提交項目設計報告，報告應至少包括以下內容：（一）相關政府機構報批進度表及重要報批文件；（二）項目設計方案，包括生產技術方案、設備選型、土建工程、公用工程等；（三）經政府機構審批確認后的初步設計方案圖及施工圖；（四）由符合資格的造價咨詢公司根據初步設計方案和施工圖編制的工程概算、施工圖預算、項目整體投資額及支付安排表；（五）經濟效益評價；（六）xxx醫藥要求的其它內容。第三節 評估審核與報批第十條 xxx醫藥投資管理部負責組織各職能部門對項目進行立項審核、可行性審核和設計報告審核。根據工作需要，各職能部門可要求企業就項目情況進行補充說明，8、邀請專業機構或人士參與審核，并對下屬企業進行現場審核。xxx醫藥審核人員（包括現場考察人員）有權對與項目相關的所有內容提出意見、建議和質疑，有權查閱所有與項目相關的資料。現場考察人員在考察結束后，須向部門提交正式考察報告，作為項目評估審核的重要依據。第十一條 xxx醫藥各職能部門要對項目的立項報告、可行性研究報告和設計報告進行全面、細致審核，審核內容至少應包括：（一）項目戰略定位同公司整體戰略是否一致；（二）對國家宏觀經濟環境和政策分析是否準確；（三）是否符合國家的產業政策及有關法律法規；（四）報告的內容是否完整、清晰；（五）報告中的原始資料是否全面；（六）對于行業的分析判斷是否有充分的依據；9、（七）對于市場的分析是否足夠充足，市場的預測的根據是否充足；（八）對于競爭對手的分析是否充足，資料來源是否可靠；（九）項目是否有利于提高企業的競爭優勢；（十）項目風險及應對方法的分析是否審慎、足夠；（十一）項目是否進行了詳盡的外部調查研究，專業機構的可行性報告是否合法可行；（十二）資金安排與經濟效益評價是否周詳；（十三）對項目人力資源的分析和配置是否恰當；（十四）項目的盈利預測及投資回報率是否符合公司的要求；（十五）其它需要關注的問題。第十二條 xxx醫藥評估審核項目按照以下程序進行（詳見附件一）：（一）下屬企業有戰略性資本支出投資意向后，應及時向投資管理部遞交申請立項的文件。（二）各相關職能10、部門可委派專人跟進項目立項審核，在收到立項申請后的十個工作日內對立項可行性提出審核意見，投資管理部匯總審核意見后下發給下屬企業。（三）下屬企業項目組根據審核意見向總經理辦公會進行項目匯報，總經理辦公會決定是否批準項目立項，并下發意見書。（四）項目立項獲批準后，各下屬企業即可開展詳細的可行性研究，各職能部門應委派專人跟進，并提供適當技術指導。（五）下屬企業提交可行性研究報告后，各職能部門應在十五個工作日內完成對該項目可行性的評估審核，投資管理部匯總審核意見后下發給下屬企業。（六）下屬企業項目組根據審核意見向總經理辦公會進行項目匯報，總經理辦公會決定是否批準項目可行性，并下發意見書。（七）項目可行11、性獲批準后，各下屬企業即可委托專業機構進行項目初步設計、設備選型等工作，直至完成所有施工圖。相關職能部門應委派專人跟進項目的具體設計工作，提供指導的同時審核各關鍵方案。（八）下屬企業提交項目設計報告后，相關職能部門應在三十個工作日內完成對該項目設計方案的評估審核，投資管理部匯總審核意見后下發給下屬企業。（九）下屬企業項目組根據審核意見向總經理辦公會進行項目匯報，總經理辦公會決定是否批準項目設計方案，并下發意見書。（十）項目設計方案獲批準后，由投資管理部將項目完整報告呈報給董事會及股東大會審批。（十一）總經理辦公會可以根據立項申請報告中所述的項目方案、投資規模等內容確定項目是否需要簡化評估審核流12、程及應提交的材料。第十三條 xxx醫藥在評估審核過程中如需下屬企業補充適當資料、現場考察、邀請專業機構或人士參與審核，審核時間可以適當延長，同時應及時通知下屬企業。第四節 項目執行跟蹤及效益評價 第十四條 項目經董事會及股東會批準后即可實施，各下屬企業應建立和完善項目資金控制制度，對資金執行進度及結果進行嚴格監控，確保項目整體投資額目標的達成。第十五條 項目的資金支付進度、工程進度、質量和安全在執行年度作為企業非量化考核指標，納入企業業績評價系統。考核方法請參照xxx醫藥下屬企業業績評價管理辦法。第十六條 在項目實施過程中，各下屬企業應履行以下職責：（一）嚴格執行國家有關部門和地方政府關于招投13、標、工程建設監督的管理規定，并制訂相關制度和指引，杜絕投資過程中出現各種違法違規現象。（二）應密切關注投資環境和投資項目的變化，若發現對項目實施和日后經營有重大負面影響的變化，須及時向審批項目的相關部門報告。（三）應建立、健全和落實項目質量責任制，編制項目質量控制文件，做到有組織、有計劃地開展項目質量活動。（四）確定項目投資款的管理機構，嚴格控制資金，若項目方案有重要變更或資金計劃有重要調整，須及時向審批項目的相關部門報告，并提供合理解釋。（五）根據項目進度安排表并結合現場實際資源情況科學準確地分階段編制年、季、月、周工作計劃，進行動態控制，及時調整優化工作計劃，跟蹤檢查，確保進度目標的實現。14、（六）制定安全與文明施工管理規定并嚴格遵守。第十七條 各下屬企業需每月向投資管理部及相關職能部門匯報項目的資金支付進度、工程進度、質量和安全情況，項目有重要調整時須向總經理辦公會匯報。第五節 投資項目后評價與審計第十八條 項目實施完畢后，項目的投資額及經濟效益預測作為量化考核指標，納入企業績效考核。考核方法請參照xxx醫藥下屬企業業績評價管理辦法。第十九條 項目完成后，各企業應認真總結實施過程中的經驗和教訓，并在項目竣工驗收后3個月內向投資管理部提交項目后評價報告，主要包括：（一）項目概況，包括：項目目標、建設內容、投資估算、前期審批情況、資金來源及到位情況、實施進度、批準概算及執行情況等；（15、二）項目實施過程總結，包括：前期準備、建設實施、項目運行等；（三）項目績效和影響評價，包括：技術水平、財務及經濟效益、社會效益、環境效益等；（四）項目目標實現程度和持續能力評價，包括：目標實現程度、差距及原因、可持續性等；（五）項目建設的主要經驗教訓和相關建議。第二十條 審計部應當根據項目特點，在項目實施過程中和項目實施完畢后，對戰略性資本支出項目進行審計，并出具審計報告。審計部可以根據需要，參與項目實施過程中重要節點或重要招投標過程。具體規定應參照xxx醫藥股份有限公司內部審計管理制度第二十一條 項目后評價報告與項目審計報告是評定項目成功度的重要依據，是企業經營責任人、班子成員及項目團隊的重16、要考核依據，同時也會作為公司內完善投資決策、項目管理和各企業學習交流的參考依據。第二十二條 本細則由xxx醫藥投資管理部負責解釋和修訂。第二十三條 本細則自頒布之日起施行，試行一年。附件一、戰略性資本支出審批流程圖立項審核結束可行性審核董事會、股東會審批投資后評價、審計下屬企業立項申請有疑問否定否定項目實施、運營設計報告審核項目執行跟蹤、評價、審計立項與可行性研究階段評估審核報批階段項目實施階段項目后評價與審計階段下屬企業提交可研報告 總經理辦公會同意否定初步方案及項目概算審核方案設計及項目估算審核否定否定 總經理辦公會同意否定附件二、職能部門職責單位立項階段審批階段實施階段立項準備立項審批可17、行性分析及審核具體方案設計設計方案審核及項目審批實施運營項目完成后下屬企業1.成立項目組、充分調研1.配合職能部門文件審核與現場審核，根據需要補充資料。1.聘請專業機構，進行詳細的可行性研究分析1.委托專業機構進行項目初步設計、設備選型、施工圖設計等1.配合職能部門文件審核與現場審核，根據需要補充資料。1.按項目計劃實施，接受本部監督，定期匯報。認真總結經驗，完成項目后評價報告，接受審計。2.完成申請立項報告2.向總經理辦公會匯報2.完成可研報告2.完成項目設計報告2.向總經理辦公會匯報2. 項目有重要調整時，向總經理辦公會匯報。3.配合職能部門文件審核與現場審核，根據需要補充資料4. 向總經18、理辦公會匯報總經理辦公會立項決策可行性決策設計方案決策接受項目匯報，解決重大事項項目后評價投資管理部通過溝通了解項目需求。1.收集立項報告1.收集可研報告通過溝通或現場調研了解項目需求1.收集設計報告1.組織各下屬企業定期匯報項目情況1.組織各職能部門對項目進行后評價2.組織各職能部門進行立項審核2.組織各職能部門進行可行性審核2.組織各職能部門進行設計報告審核2. 項目有重要調整時，向總經理辦公會匯報。3.評估有關戰略定位及涉及宏觀環境、行業類要素3.向董事會及股東會提交項目完整報告財務管理部1.評估項目與戰略匹配度1.評估投資總額與資金安排的合理性1.評估投資總額與資金安排的合理性1.定期19、審核資金使用情況，進度項目后經濟效益評價2.評估投資總額和資金來源的合理性2.評估經濟效益類要素2.評估經濟效益類要素2.項目投資金額有較大變動時調查原因并上報總經理辦公會單位立項階段審批階段實施階段立項準備立項審批可行性分析及審核具體方案設計設計方案審核及項目審批實施運營項目完成后審計部收集項目資料，根據項目性質選擇專業造價咨詢公司。 配合造價咨詢公司評估方案估算及概算。 配合造價咨詢公司評估施工圖概算。1.對項目招標及項目實施情況進行監管重要項目在項目完成后即實施審計，其余項目可列入年度審計。2.參與重要招標過程3.必要時實施過程審計生產制造部通過溝通或現場調研了解項目需求，并提供指導。根20、據下屬企業的產能及所生產品種的類型，評估項目的必要性、實施目標和生產類設計方案1.根據行業技術發展動態，評估與生產能力、工藝技術和產品質量相關的設計方案和投資明細提供專業的技術指導。1.評估與生產能力、工藝技術和產品質量相關的設計方案和投資明細。1.跟蹤與生產能力、工藝技術和產品質量相關的項目進度、質量與安全1.評估項目決算2.提供相關的技術指導2.提供相關的技術指導2.提供相關的技術指導2.跟蹤評價重要設備運行請況。綜合保障部1.通過溝通或現場調研了解項目需求1.評估建筑規劃類、公用系統類的實施目標和初步設計方案1.評估建筑規劃類、公用系統類的設計方案和投資明細1.協助造價咨詢公司評估建筑規21、劃類、公用系統類的項目估算與概算1.協助造價咨詢公司評估施工圖預算1.跟蹤與建筑規劃類、公用工程相關的項目進度、質量與安全1.督促企業完成項目竣工驗收所有手續2.審核用地（征地）申請及批復意見2.審閱相關政府部門文件2.審閱相關政府部門文件2.審閱相關政府部門文件2.審閱相關政府部門文件2.督促企業辦妥所有施工手續2.配合造價咨詢機構審核項目結算3.審核重要合同3.審核重要合同3.審核重要合同3.審核重要合同3.對影響造價的重大變更項目實施預警制度3.跟蹤評價重要設備運行情況4.對企業擬委托設計或咨詢的專業機構提出建議和意見4.協助審計部選擇造價咨詢公司單位立項階段審批階段實施階段立項準備立項審批可行性分析及審核具體方案設計設計方案審核及項目審批實施運營項目完成后人力資源部1.評估項目負責人與管理團隊的任職情況1.評估項目負責人與管理團隊的任職情況關注項目負責人與管理團隊變動狀況，適時提供備用人選建議評估項目負責人與管理團隊的勝任程度。2.評估項目組織結構與人員狀況2.評估項目組織結構與人員狀況3.協助財務管理部評估人工成本董事會秘書處1.評估法律風險1.評估法律風險1.評估法律風險1.評估法律風險1.評估法律風險1.評估法律風險2.審核、管理重要合同2.審核、管理重要合同2.審核、管理重要合同2.審核、管理重要合同2.審核、管理重要合同2.審核、管理重要合同