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1、公司出納崗位職責現金支票管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 出納管理制度一、出納崗位職責1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業務，并對銀行存款的安全完整負責。2、負責現金收付，每日終了時依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，并清點庫存現金，并對現金安全完整負責。嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要盡量做到日清月結，月結盤庫后作現金盤庫表3、負責“銀行日記賬”、“現金日記帳”的登記，并逐日進行核對。4、辦理現金和銀行存款收付業務時，嚴格復核原始憑證，編制記賬憑證，逐筆登記現金和銀行存款日記帳，按2、日結出余額5、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。二、現金管理1、現金管理（1）本公司可以在下列范圍內使用現金：a.職員工資、津貼、獎金；b.個人勞務報酬；c.出差人員必須攜帶的差旅費；d.結算起點以下的零星支出；e.總經理批準的其他開支。除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。（2）管好現金，本公司日常零星開支所需庫存現金限額為3000元。超額部分應存入銀行。（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(3、即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。三、銀行帳務和支票辦理：1、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交給會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。2、每月15號前作上月“銀行存款金額調節表”，認真核對清查每筆未到帳的原因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內。3、憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤，由財務部直接開出支票按審批權限辦理。4、認真管理銀行賬戶，掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準4、將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。5、支票管理（1）支票由出納員保管?？瞻字睉咨票９堋ｉ_出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。（2）支票使用時，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。（3）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。（4）支票付款須先審后付，財務印鑒由會計與出納人員分別掌管。三、貨幣資金支付業務的辦理程序1、支付申請5、。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，必須附有效經濟合同或相關證明。2、支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續，對不符合貨幣資金支付程序，出納拒絕支付。4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登6、記現金和銀行存款日記賬。5、審批、審核流程：業務經辦人部門負責人（復核）會計（復核）審批人出納四、付款程序及注意事項1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。2、預付、暫付款項應根據合同或批準文件，由經辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金7、額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。五、票據及有關印章的管理1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執行票據管理操作規范的相關規定。2、財務印鑒實行分設管理：財務專用章由會計保管；法人代表印鑒、出納印鑒由出納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。六、財務部門應當xx的操作要求：1、按照支付結算辦法等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時報告總經8、理處理。2、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。3、出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告總經理處理。4、出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告總經理處理。5、會計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點?！酒撼黾{員管理制度】主管會計9、崗位責任制一、在財務部經理的領導下，具體負責公司會計組的管理工作。二、負責領導所屬的出納員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監督企業的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業務合情、合理、合法。文秘資源網三、負責指導、監督、檢查和考核本組成員的工作，及時處理解決工作中發生的問題，保證本組的會計核算工作正常進行。四、按時編制月、季、年度會計表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。五、根據會計制度，定期匯總會計憑證（登記總帳不超過10天），并與科目明細帳核對相符。六、負責企業管理費核算，認真審核收支原始憑證，帳務處理符合制度規定，帳目清楚，數字準確，結算及時。七、10、負責專用款項的明細核算，正確反映各項專用基金運用和結余情況以及專項工程支出和完工情況。專用基金的往來款項要及時對帳清算。八、負責每月各項按規定進行預提和待攤費用的核算。九、負責公司稅金合帳的登記和稅金的交納。十、負責公司各部門的費用報稍業務手續。十一、按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制部門費用分攤表，根據工資表提取福利基金。十二、對公司的會計憑證、帳薄報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照會計檔案管理辦法的規定妥善保管，并按照規定辦理銷毀報批手續。十三、定期組織對公司固定資金和流動資產的清查、核實，確保財產的準確性，加強對固定資產和流動資11、金的管理，提高資金利用率。十四、嚴格按照財務管理制度的要求，認真做好記帳憑證的稽核，組織會統報表的編審工作，保證財務結算的正確、及時和真實，為領導提供可靠的經營管理資料。十五、及時掌握流動資金使用和周轉的情況，定期向財務部經理匯報工作。十六、督導所負責崗位的工作情況，并對工作完成的效果負有直接的責任。十七、定期組織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規、財經紀律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業務工作能力。出納會計崗位責任制一、辦理現金收付和銀行結算業務嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，對收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目必須經過主管人員或單位領導審核簽章，方12、可辦理，收付款后要在收付款憑證上簽章。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途，簽發日期規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記薄上簽章，逾期未用的空白轉帳支票，要及時收回注銷，不得將空白支票交給其它單位或個人簽發，對填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時要立即辦理掛失手續。二、登記現金和銀行存款日記帳。根據已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結合余額?，F金的帳面余額要同實際庫存13、現金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單相對。月未要編制“銀行存款分項調節表”使帳余額要對帳單上余額調節相符，對于未達帳款要及時查詢，要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結算。出納人員不得兼管收入，費用，權債債務帳薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。三、保管庫存現金和各種有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺要負賠償責任，要保守保險拒密碼的機密。四、保管好有關印章，空白支票和空白收據。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用，但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。對于空白14、的收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續一、負責現金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現金，填制送款簿，及時存入銀行。二、負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。三、檢查一切收、付、繳款業務憑證，做到有憑證，有審批，手續完備，項目內容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業務。四、負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規定。五、負責編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。六、每日上班打開保險柜，由主管監督（或由二人互相監督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現不相符現15、象，應立即查找原因。七、在總出納與銀行送款員互相監督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現金及支票，與“交款袋”上已填妥的現金數字核對是否相符；如不相符，應及時讓有關人員查找，弄清情況，直到相符為止。八、將現金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結算轉賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉賬憑證一起轉給財務辦公室銀行出納會計。九、審查外匯券、現金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會16、計師審查批準、簽章，然后存檔。十、嚴格執行現金清點盤點制度，每日核對庫存現金，做到賬款相符，確?，F金的安全。十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。十二、完成財務部經理安排的其他工作收費員崗位責任制收費員崗位責任制要看具體單位情況、性質而定，每個行業的收費員的崗位責任制是不相同的，現就物業公司收費員崗位責任制轉摘給你，希對你有所幫助：1.協助會計、出納做好各項費用的收取、統計、核算工作，在業務上接受公司財務管理部的指導和監督，保證做到工作日清月結，賬表相符，錢據相符，對拖欠費用及時催收，做到費用收繳率達98%。2.根據業戶需要提供上門收費服務，在17、預約時間內準時到達。3.對拖欠費用的業戶以電話聯系、上門催收或下發催費通知單等方式使拖欠費款項及時回收。4.完成管理處經理交辦的其他任務?！酒撼黾{會計崗位職責及規章制度】出納會計崗位職責及規章制度崗位職責：1、出納人員必須按照全國統一會計制度和上級主管部門的補充規定，設置和使用會計科目。2、報銷憑證：出納人員人員要認真審核原始憑證，必須蓋有填制單位的公章(或填制人簽名或蓋章）；日期；經濟業務內容；大小寫金額必須相符；同時要有經辦人和單位財務主管人簽名。對違反國家規定的，應拒絕辦理，內容不全手續不完備等差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填，更正或重填，遇有偽造單據，涂18、改憑證，虛報冒領款項的行為，應及時報請領導處理。4、銀行記錄：出納人員要按照規定設置銀行存款日記賬、現金日記賬，采用訂本工賬簿。啟用賬簿應封面上寫明單位名稱和賬簿名稱并填寫啟用表。登記賬簿要按要求進行記錄，做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。如記錄發生錯誤，不得涂改，挖補。刮擦或用藥水清除字跡，要按照會計基礎工作規范要求進行更正。現金日記賬薄銀行存款記賬要逐日結出余款并與庫存現金核對無誤。5、票據管理：熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍和標準，嚴格把關，發票填制完整，真實，作廢時應當加蓋，“作廢”戳記連同存根一起保存，不得撕毀，發票使用完，必須妥善保管，以備檢驗。6、支付現金，可以19、從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得以本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。7、單位從開戶行提取現金的，應當寫明用途，由本單位財務負責人簽字蓋章，予以支付。8、賬戶管理：不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，不準單位之間相互借用現金，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；不準交單位收入的現金以個人名義存入銀行，不準保留帳外公款（即小金庫）。9、每月要按時交納水電等各項費用。規章制度：1、遵守會計法及公司規章，嚴格辦事，熱情服務。2、費用報銷：充分發揮財務的監督職能，尤為采購部的營銷費用報銷等，不管任何人，不得違章。3、監督收款：積極協助經營部主管，督查業務人員收催款，落實到人。4、保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款金額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。租費現金必須送至銀行，不準坐支，造成損失責任自負。5、嚴禁挪用公款，一經發現送交司法部門追究法律責任。6、嚴格保密財務信息，未經主管領導批準，不得向任何人泄露。否則一經查實輕者罰款200元，重者辭退。