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1、醫(yī)藥制造集團(tuán)有限公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 目 錄第一章總則3第二章組織機(jī)構(gòu)3第三章編制原則4第四章范圍與依據(jù)5第五章內(nèi)容與要求5第六章年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程6第七章執(zhí)行與監(jiān)督8第八章年度經(jīng)營決算9第九章附 則9附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式11附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式12附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式14經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度第一章 總則第一條 為貫徹XX集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)XX集團(tuán)及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計(jì)劃性，規(guī)2、范XX集團(tuán)的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。第二條 XX集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。第三條 本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指XX集團(tuán)有限公司，“集團(tuán)”是指XX集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指XX集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。第二章 組織機(jī)構(gòu)第四條 XX集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事會(huì)、集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)、集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部。第五條 集團(tuán)公司董事會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審批XX集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算；（2） 審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理3、的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（3） 對(duì)相關(guān)XX集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。第六條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審核XX集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算；（2） 審議XX集團(tuán)權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；（3） 審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（4） 對(duì)相關(guān)XX集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見。第七條 XX集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)在審議集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。第八條 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（4、1） 傳達(dá)集團(tuán)公司確定的集團(tuán)總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式；（3） 審核集團(tuán)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；（4） 制訂集團(tuán)的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；（5） 制訂集團(tuán)月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；（6） 監(jiān)督集團(tuán)各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；（7） 負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；（8） 負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫集團(tuán)年度經(jīng)營決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。第三章 編制原則第九條 一致性原則：XX集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團(tuán)的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從集團(tuán)的中長期發(fā)展目5、標(biāo)，并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營方針。第十條 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。第十一條 全面完整性原則：集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。第十二條 實(shí)事求是原則：集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。第四章 范圍與依據(jù)第十三條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司；（2） 二級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司第十四條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢(shì)6、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5） 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。第五章 內(nèi)容與要求第十五條 集團(tuán)公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；（4） 集團(tuán)公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5） 集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；（7） 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8） 其它說明。第十六條 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 權(quán)7、屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5） 權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7） 權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8） 集團(tuán)要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；（9） 其它說明。第十七條 集團(tuán)公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4） 部門工作計(jì)劃及主要舉措；（5） 部門費(fèi)用預(yù)算；（6） 其它說明。第十八條 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。第十九條 集團(tuán)經(jīng)8、營計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；（2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù)；（3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4） 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。第六章 年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程第二十條 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算審核流程、集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。第9、二十一條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：（1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；（2） 集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)集團(tuán)公司；（3） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；（4） 集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見；（5） 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，形成審議決議；（6） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部向外派董事傳達(dá)集團(tuán)決議；（7） 集團(tuán)公司外派董事根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決；（8） 權(quán)屬公司董事會(huì)審批年度經(jīng)營計(jì)劃與10、預(yù)算方案。第二十二條 集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。制定流程如下：（1） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；（2） 集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；（3） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部制訂集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（4） 集團(tuán)公司分管副總裁審核集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿，并出示意見；（5） 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審核集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（6） 集團(tuán)公司董事會(huì)審批集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（7） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定集團(tuán)年度經(jīng)營與預(yù)算方案正式稿。第11、二十三條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制審核流程。第二十四條 集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整議案；（2） 集團(tuán)公司分管副總裁審核，并出示意見；（3） 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議，并提出審議意見；（4） 集團(tuán)公司董事會(huì)審批，并做出決議；（5） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算；第七章 執(zhí)行與監(jiān)督第二十五條 集團(tuán)在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控12、制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照集團(tuán)和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。第二十七條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部報(bào)送集團(tuán)公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。第二十八條 各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式參見附表。第二十九條 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是集團(tuán)對(duì)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的13、各種計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說明報(bào)總裁辦公會(huì)；（2） 負(fù)責(zé)每月對(duì)每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于2天計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；（4） 負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)；（5） 負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；（6） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核；（7） 負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出對(duì)各二級(jí)責(zé)任中心14、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見。第三十條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)每月召開一次各二級(jí)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第三十一條 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，集團(tuán)公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。第八章 年度經(jīng)營決算第三十二條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第三十三條 集團(tuán)年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格15、按照XX集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。（2） 年度經(jīng)營決算要對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。（3） 年度經(jīng)營決算要對(duì)照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。第九章 附 則第三十四條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。第三十五條 本制度由XX集團(tuán)資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由XX集團(tuán)總裁辦公會(huì)審批后發(fā)布。第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第三十七條 本辦法由集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度經(jīng)16、營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)1. 財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 內(nèi)部管理目標(biāo)3. 客戶目標(biāo)4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措一、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措二、人力資17、源計(jì)劃及舉措三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉四、其它計(jì)劃及舉措第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、成本費(fèi)用預(yù)算二、現(xiàn)金預(yù)算三、資本支出預(yù)算四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表五、預(yù)計(jì)利潤表六、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第八部分 其它說明附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營管理舉措1. 生產(chǎn)經(jīng)營舉措2. 市場(chǎng)開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措3. 成本和費(fèi)用控18、制舉措4. 投資、融資舉措5. 人才開發(fā)和引進(jìn)舉措6. 管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析四、市場(chǎng)環(huán)境分析五、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析七、公司自身資源狀況分析第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)1. 財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 內(nèi)部管理目標(biāo)3. 客戶目標(biāo)4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措一、市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措1. 老市場(chǎng)及老客19、戶維持計(jì)劃及舉措2. 新市場(chǎng)及新客戶開發(fā)計(jì)劃及舉措3. 品牌開發(fā)計(jì)劃及舉措二、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及舉措三、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營計(jì)劃及舉措四、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措五、人力資源計(jì)劃及舉措1. 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措2. 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措3. 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措4. 年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措六、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措1. 治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措2. 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措3. 績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措4. 其它管理制度完善及舉措七、其它計(jì)劃及舉措第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、銷售預(yù)算二、生產(chǎn)預(yù)算三、成本費(fèi)用預(yù)算四、產(chǎn)品成本預(yù)算五、現(xiàn)金20、預(yù)算六、資本支出預(yù)算七、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表八、預(yù)計(jì)利潤表九、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策三、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第八部分 其它經(jīng)營管理重要信息第九部分 其它說明一、需要總部提供的支持和幫助二、需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助三、其它內(nèi)容附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)分析及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要管理舉措1. 招聘渠道拓展舉措、績(jī)效考核高效推動(dòng)舉21、措、人才開發(fā)舉措等（各部門不同，此處以人力資源部舉例）2. 費(fèi)用控制舉措3. 其它管理舉措第二部分 集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求綜述第三部分 本年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措一、管理和支持服務(wù)方針二、主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)1. 財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 內(nèi)部管理目標(biāo)3. 客戶目標(biāo)4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)5. 主要管理服務(wù)支持目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明三、管理計(jì)劃及主要舉措第四部分：工作計(jì)劃與主要舉措一、部門主要工作計(jì)劃安排二、部門制度完善計(jì)劃安排三、部門重要工作事項(xiàng)執(zhí)行計(jì)劃安排四、集體公司所要求的計(jì)劃安排事項(xiàng)第五部分：費(fèi)用預(yù)算一、部門年度管理費(fèi)用預(yù)算年度部門管理費(fèi)用預(yù)算表（針對(duì)所有部門）二、年度財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)資產(chǎn)管理部）三、年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對(duì)資產(chǎn)管理部）四、年度薪酬福利計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)人力資源部）五、年度投融資計(jì)劃預(yù)算及說明（針對(duì)資產(chǎn)管理部）第六部分 其它說明一、需要其它部門提供的支持和幫助二、其它內(nèi)容