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1、典當企業經營運作內部審計管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX市XX有限責任公司內部審計制度第一條為了加強公司內部審計工作，根據中華人民共和國審計法、典當管理辦法等有關法律、法規，結合本公司實際,制定本制度； 第二條內部審計是對公司財務收支、經濟活動的真實性、合法性、效益性進行審計和監督，促進加強經濟管理和實現經濟目標； 第三條內部審計工作由公司監事負責，組織審計人員辦理審計事項，并向股東會匯報。審計人員應當嚴格遵守審計職業規范，忠于職守，做到客觀、公正、保密。具體行使以下職能： 一、財務審計： 1.財務管理2、體制是否符合國家的有關規定；會計核算是否符合會計法規和制度的規定；是否按規定設置財務機構并配備合格的財會人員； 2.對公司財務收支、成本核算、經營實績及財務報表定期進行審計； 3.對收入進行審計是否統一管理、統一核算，是否及時足額到位，有無隱瞞、截留、挪用、拖欠等問題； 4.定期對公司現金出納每月現金收發結存情況進行審計，每月不定期抽查“現金收發結存對賬清單”； 5.定期對公司管理會計每月末現金、銀行存款結存情況進行審計，并與總賬、銀行對賬單、現金出納收條進行核對； 6.每月末公司報銷封面后所附的費用說明表及已沖賬的報銷單匯總裝訂成冊后交公司監事審計； 7.每月末公司報送核算項目成本的本月發生3、數、本年累計數； 8.對公司當票、銀行支票等票據的領用及使用情況定期審計； 9.每月對公司財務報表、記賬憑證，賬務進行審計； 10.對公司應收賬款的管理工作進行審計，審查是否及時清理結算，有無長期掛賬等問題。 二、其它審計 1.對公司所有經濟合同和協議進行事前審計、事中監督、事后檢查，嚴格按照規定執行； 2.對庫房存貨管理工作進行定期審計，做到賬實相符； 3.對公司固定資產、設備、材料、低值易耗品的購置有無計劃、審批和審計手續；驗收、領用、保管、報廢、調出、變賣等是否按照規定的程序辦理；會計核算是否符合規定；是否定期或不定期地進行清查盤點； 4.對嚴重違反財經紀律，侵占公司財產、嚴重損失浪費等4、損害公司利益的行為進行專項審計； 5.參與公司資產清查、盤點工作； 6.對外投融資是否按規定報有關管理部門批準或備案，以實物或無形資產對外投資是否進行資產評估，收益處理是否合法、合規； 第四條公司各部門人員對審計工作應積極支持配合，提供審計工作必須的各種資料，為審計工作提供方便； 第五條審計工作應當遵守審計準則、規定，按照股東會要求實施審計； 第六條內審人員實施審計前，應當出具股東會簽署的審計通知單，按照程序，規范審計工作流程； 第七條內審人員應當對審計工作進行記錄，編制審計工作底稿。編制審計工作底稿應當做到內容完整、真實，重點突出，如實反映公司的經濟活動情況； 第八條內審人員應當對編制的審計工作底稿的真實性負責，審計工作完畢后，應將所有審計工作文稿整理后存檔； 第九條審計結束后，應當向公司通報審計結果并及時向公司股東會匯報，作出書面審計結論； 第十條公司或個人不配合審計的，或拒絕審計、提供虛假資料、拒不執行審計結論的，應追究主要負責人及相關人員責任； 第十一條本制度公司監事負責解釋，經股東會批準后實施。XX市XX有限責任公司XX年一月十八日