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1、基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度第一章 總則第一條 為了加強公司管理，規(guī)范基金運作，完善內部風險控制制度，維護基金份額持有人和公司的合法權益，促進公司基金管理業(yè)務的健康、穩(wěn)定發(fā)展，依據中華人民共和國證券法、中華人民共和國證券投資基金法及其實施細則、證券投資基金管理公司內控大綱指導意見、基金管理有限公司章程以及其他有關規(guī)定，制定本制度。第二條 實行監(jiān)察稽核報告制度，由監(jiān)察稽核部出具監(jiān)察稽核報告并報告督察長。監(jiān)察稽核工作應本著獨立、客觀、公正的原則，對2、公司內部管理與基金運作、公司固有資金使用、公司各項制度、操作程序及其執(zhí)行情況的合法性和合規(guī)性，以及基金效益的準確性、公司財務收支的真實性進行監(jiān)察稽核。第三條 督察長及監(jiān)察稽核部在各相關部門自我監(jiān)察基礎上，依照所規(guī)定的職責、權限、方法和程序進行獨立的再監(jiān)督工作，與各部門保持著超然獨立的關系。第四條 監(jiān)察稽核人員行使職權，應得到公司領導的支持和保護。第二章 機構設置和人員配備第五條 公司設督察長，在董事會的直接領導下，全權負責監(jiān)察稽核工作。督察長由總經理提名，對董事會負責，經董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。督察長可列席公司相關會議，調閱公司相關檔案，就內部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告3、建議職能，定期應獨立出具監(jiān)察稽核報告，報送中國證監(jiān)會和公司董事長；如發(fā)現管理公司有重大違規(guī)行為，應立即向中國證監(jiān)會和公司董事長報告。第六條 公司設立獨立于其他業(yè)務部門的監(jiān)察稽核部，配備若干名專職的監(jiān)察稽核人員，在總經理的領導下，對公司經營層負責，開展監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核部總監(jiān)由總經理提名，總經理辦公會議任命。第七條 監(jiān)察稽核人員應具有基金從業(yè)資格，具備較高的政治素質和業(yè)務素質，堅持原則、廉潔奉公、忠于職守、通曉法律、熟悉基金業(yè)務及財經管理知識，并具備相應技能。在完成本職工作的同時不斷地接受后續(xù)教育。第八條 監(jiān)察稽核人員應通過定期或不定期檢查公司內部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經營管理活4、動的有效運行。監(jiān)察稽核人員在辦理業(yè)務時，應具備超然的獨立性，監(jiān)察稽核與其有利害關系的事項時應當回避。監(jiān)察稽核各業(yè)務部門時，被查部門及相關部門應給予充分的配合，不得以任何理由阻撓和刁難。第三章 監(jiān)察稽核的原則第九條 監(jiān)察稽核工作應遵循以下原則：（一）監(jiān)察稽核人員在日常工作中，具有獨立性和執(zhí)法的嚴肅性，不受公司內部其他部門的限制；（二）監(jiān)察稽核工作應當保持客觀、公正、準確的尺度；（三）監(jiān)察稽核部門只針對發(fā)現的問題提出改進意見，具體的改進工作由公司管理層和業(yè)務部門執(zhí)行，但可進一步了解反饋情況；（四）監(jiān)察稽核人員應在規(guī)定的權限范圍內進行工作；（五）監(jiān)察稽核部門有責任、有權力督促公司管理層和各部門及時、5、妥善地解決發(fā)現的問題。第四章 監(jiān)察稽核的職責第十條 監(jiān)察稽核部的職責是通過糾錯防弊，堵塞漏洞，促使：（一）公司的內部管理和基金運作符合法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會的要求；（二）公司的各項制度、操作規(guī)程及其執(zhí)行情況符合法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會的要求；（三）公司的各項制度、計劃、操作規(guī)程能有效地得到執(zhí)行；（四）公司的各項會計資料、統(tǒng)計資料及業(yè)務記錄真實、準確；（五）公司的固有資金和公司所管理的資金在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內得到有效地使用，公司和公司所管理的資產得到有效的保護。監(jiān)察稽核部的職責還包括：（六）持續(xù)檢查公司各部門內部風險控制程序的設立和實施；（七）檢查、評估公司內控制度的健全性、合理性和有效6、性，并向公司總經理、督察長和風險控制委員會提交稽核報告和改進意見；（八）監(jiān)督公司及公司員工是否存在內幕交易情況；（九）對公司員工遵守公司內部道德規(guī)范、行為守則等情況進行監(jiān)督；（十）組織實施對基金經理、財務人員的離任審查，并對其任職期間的業(yè)績進行評價；（十一）完成董事會、總經理、督察長交辦或授權的其他監(jiān)察稽核事項。第五章 監(jiān)察稽核權限第十一條 監(jiān)察稽核人員在開展內部監(jiān)察稽核事項時具有下列權限：（一）向集中管理公司文件的部門索要公司全部的內控制度文件；（二）向被稽核部門索取該部門內部制定的工作規(guī)則和操作流程；（三）要求被稽核部門對所提出的問題提供有關材料和做出口頭或書面說明；（四）查閱基金經理投資7、指令、基金經理投資審批報告、交易記錄、基金清算及估值等資料；（五）穿越公司為控制風險和實施保密制度而設計的有形區(qū)隔和無形區(qū)隔；（六）要求各業(yè)務部門提供有關工作計劃及其執(zhí)行情況，提供報表、制度、規(guī)定、辦法等文件資料。經總經理同意，參加公司研究、投資以及其他業(yè)務例會；（七）在監(jiān)察公司員工遵守職業(yè)守則、保密制度時，有權要求相關人員提供相關資料和口頭或書面說明，相關人員不得以任何理由拒絕；（八）對被稽核部門或個人正在進行的違法、違規(guī)行為有權提請被查對象注意，在報公司領導同意后有權予以制止。如發(fā)現比較嚴重的違法、違規(guī)行為的應及時向公司督察長和總經理報告；（九）在監(jiān)察稽核事項中發(fā)現問題后，對導致問題發(fā)生的8、責任人和對拒絕提供證據、隱瞞或毀滅證據的部門和個人提出處理意見，必要時經公司督察長和總經理同意可追究直接責任人和主管領導的責任。第六章 監(jiān)察稽核的方法和程序第十二條 監(jiān)察稽核方式可根據監(jiān)察稽核項目要求的不同采用資料審閱法、問題查詢核實法、監(jiān)聽監(jiān)視記錄抽查法、現場觀察法、人員詢問法和綜合分析法。第十三條 監(jiān)察稽核可根據被監(jiān)察稽核項目與部門內容和特點的不同采用定期常規(guī)檢查和不定期突擊檢查、現場檢查和非現場檢查。第十四條 監(jiān)察稽核工作程序分成四個階段：準備階段、執(zhí)行階段、報告階段、追蹤階段。（一）準備階段。按照監(jiān)察項目確定監(jiān)察內容和監(jiān)察人員，同時掌握被監(jiān)察部門的基本情況，搜集有關資料，擬定監(jiān)察稽核方9、案。（二）執(zhí)行階段。根據監(jiān)察方案確定的監(jiān)察內容重點、范圍及監(jiān)察方式，采用適當的技術方式，檢查有關的文件資料、合同（協議）、會計資料、庫存現金、有價證券及其他實物等。在執(zhí)行過程中，監(jiān)察人員必須做好詳細的監(jiān)察記錄，必要時應復制有關資料或索取證明。經過取證、分析和評價后編制監(jiān)察工作底稿，為撰寫監(jiān)察稽核報告做準備。（三）報告階段。撰寫監(jiān)察稽核報告，對被監(jiān)察部門或個人做出客觀、公正的鑒證和評價，提出處理意見和整改建議。監(jiān)察稽核報告成文前應與被監(jiān)察部門或個人見面并聽取意見，成文后報公司領導審批，交被監(jiān)察部門執(zhí)行。被監(jiān)察部門或個人對監(jiān)察報告所列情節(jié)和問題、所作結論和處理意見如有異議，應于接到報告后的五個工作10、日內向監(jiān)察稽核部提交書面材料加以陳述或要求復核。復核后意見仍不一致的，監(jiān)察稽核部應本著超然獨立的工作原則出具監(jiān)察稽核報告。未提出異議的，監(jiān)察稽核報告和結論即為有效。監(jiān)察稽核報告的主要內容：1、監(jiān)察稽核的根據、目的、范圍和方法；2、監(jiān)察稽核的對象和時間；3、監(jiān)察稽核查出的主要問題；4、處理問題的法規(guī)依據；5、處理意見和整改建議。監(jiān)察稽核報告的基本要求：1、條理清晰，文字簡練，事實清楚，結論、表彰、處罰、整改意見明確；2、監(jiān)察員和監(jiān)察稽核部負責人簽字；3、附調查取證資料。（四）追蹤階段。對監(jiān)察報告做出的處理意見和整改建議的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，督促落實。第十五條 每年年初監(jiān)察稽核部制定當年的監(jiān)察稽11、核年度工作計劃，經總經理批準后執(zhí)行，并報總經理辦公會議備案。每年年末做出年度監(jiān)察稽核工作總結，對公司全年監(jiān)察稽核工作結果給出正確評價，找出監(jiān)察稽核工作自身存在的問題，更好地發(fā)揮監(jiān)察稽核部的監(jiān)督作用。第十六條 歸檔監(jiān)察稽核報告，建立監(jiān)察檔案管理制度。第十七條 根據工作需要及有關規(guī)定，聘請具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所、律師事務所等外部專業(yè)機構進行內部審查或審計，發(fā)揮會計事務所、律師事務所等外部專業(yè)機構在公司風險管理與業(yè)務開拓中的作用。第七章 監(jiān)察稽核的范圍第一節(jié) 上市公司研究第十八條 上市公司研究的監(jiān)察工作程序（一）對投資管理部公司股票庫維護及更新、涉及上市公司研究的各類研究報告，包括調研計12、劃、調研快訊、上市公司調研簡報、投資價值分析報告及公司行業(yè)跟蹤研究等報告進行檢查。（二）在投資管理部每月自查的基礎上，重點核查上市公司研究工作是否存在內幕信息及其他違法違規(guī)行為。根據證券法的內幕信息界定范圍，將研究報告要點與該上市公司的信息披露內容對照分析，核查是否存在內幕信息。（三）對部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具投資管理部監(jiān)察報告，包括上市公司研究工作是否存在內幕信息、知悉基金投資信息或者上市公司內幕信息的員工有否泄漏該信息或者建議他人買賣該信息有關證券、以及有否存在其他違法違規(guī)行為。（四）監(jiān)察報告及時反饋給研究主管簽署意見及其改進措施。第十九條 內幕信息的范圍我國證券法將內幕信息的范13、圍劃定為：（一）證券法第60條第2款所列重大事件，具體包括：1、公司的經營方針和經營范圍的重大變化；2、公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定；3、公司訂立重要合同，而該合同可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響；4、公司發(fā)生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況；5、公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產10%以上的重大損失；6、公司生產經營的外部條件發(fā)生重大變化；7、公司的董事長或者經理發(fā)生變動；8、持有公司5%以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化；9、公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；10、涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會、董事會決議。（二）公司分配股14、利或者增資的計劃；（三）公司股權結構的重大變化；（四）公司債務擔保的重大變更；（五）公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%；（六）公司的董事、監(jiān)事、經理、副經理或者其他高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；（七）上市公司收購的有關方案；（八）國務院證券監(jiān)督管理機構認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。根據我國證券法及禁止證券欺詐行為暫行辦法的規(guī)定，證券交易內幕信息必須具備兩個條件：一是“尚未公開”。二是“對證券市場的價格有重大影響”，即價格敏感。第二節(jié) 基金投資管理監(jiān)察第二十條 基金投資管理的監(jiān)察工作程序（一）對投資管理部基金經理小組各類投資文檔、投資指15、令的合法合規(guī)性以及基金契約的遵守等情況進行檢查，投資文檔包括投資決議、投資研究、投資總結與計劃報告及公司行業(yè)跟蹤研究等報告。（二）在投資管理部基金經理小組每月自查的基礎上，重點核查日?；鹜顿Y工作是否符合最新法律法規(guī)及基金契約的規(guī)定，以及是否存在內幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為。（三）對基金投資進行每日交易監(jiān)察記錄，定期、不定期進行基金投資的專項監(jiān)察，并針對存在的問題及時督促改進。（四）對部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具投資管理部基金經理小組監(jiān)察報告，包括：1、基金投資組合的比例限制以及基金投資范圍是否符合基金契約的規(guī)定；2、各種投資文檔有否存在內幕信息；3、有否利用內幕信息進行內幕交易；416、有否利用聯合操縱、虛買虛賣、自買自賣等手段操縱證券交易價格；5、有否與他人串通、合謀買入或者賣出有關證券；6、有否通過關聯交易損害基金持有人的利益；7、有否運用基金資產配合公司的發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機構的證券投資業(yè)務；8、有否故意維持或抬高公司發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機構所承銷股票的價格；9、知悉基金投資信息或者上市公司內幕信息的員工有否泄漏該信息或者建議他人買賣該信息有關證券；10、有否存在其他違法違規(guī)行為。第三節(jié) 交易管理監(jiān)察第二十一條 基金交易管理的監(jiān)察工作程序：（一）對中央交易室的交易指令、交易記錄、交易公平、席位交易量分配、大盤綜述等進行檢查。（二）在中17、央交易室每月自查的基礎上，重點核查日?；鸾灰坠ぷ魇欠翊嬖趦饶唤灰住⒉倏v市場等違法違規(guī)行為，是否出現透支、延誤交收等事故，以及基金席位交易量是否符合比例限制等內容。（三）對部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具中央交易室監(jiān)察報告，包括：1、有否利用內幕信息進行內幕交易；2、有否利用聯合操縱、虛買虛賣、自買自賣等手段操縱證券交易價格；3、有否與他人串通、合謀買入或者賣出有關證券；4、有否通過關聯交易損害基金持有人的利益；5、有否運用基金資產配合公司的發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機構的證券投資業(yè)務；6、有否故意維持或抬高公司發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機構所承銷股票的價格；7、知悉基金18、投資信息或者上市公司內幕信息的員工有否泄漏該信息或者建議他人買賣該信息有關證券；8、基金日常交易是否通過交易員在中央交易室進行，有否在交易室外下單交易；9、基金交易是否出現透支、延誤交收等事故；10、基金席位交易量是否符合比例限制；11、有否存在其他違法違規(guī)行為。第四節(jié) 基金運營與客服中心監(jiān)察第二十二條 基金運營與客服中心的監(jiān)察工作程序：（一）對運營保障部、市場部客戶服務中心的內部管理、登記注冊、資金清算、客戶服務等方面業(yè)務進行檢查。（二）在運營保障部、客服中心每月自查的基礎上，重點核查日常資金清算、基金代理、登記結算及客戶服務等方面是否符合法律法規(guī)要求，有否存在違法違規(guī)行為。（三）對部門及其19、員工日常遵規(guī)守法情況，出具運營保障部監(jiān)察報告，包括：1、登記結算中心、市場部電子商務中心和市場部客戶服務中心（1）有否向外界透露基金注冊登記資料；（2）有否無正當理由拒絕投資人開立賬戶，對不合格的申購、贖回申請予以接受，或對合格的申購贖回申請不予接受；（3）有否向投資人公布與向管理人、過戶代理人、托管人提供的信息資料不符的信息、資料；（4）有否挪用基金發(fā)行認購、申購、贖回的款項；（5）是否嚴格按照基金契約、招募說明書、公開說明書及代銷業(yè)務規(guī)則的要求受理投資人開戶、申購、贖回等業(yè)務申請；（6）有否對原始憑證和文檔進行了歸類和整理，并做好歸檔和備份工作；（7）投資者身份認證有否錯誤，有否要求投資者20、提供完備的身份證件并留下復印件；（8）有否與代銷機構、托管行及時核對；（9）對于司法凍結或解凍，是否請監(jiān)察稽核部及公司法律顧問審核，并同時報送信息披露負責人；（10）若出現巨額贖回基金不能全額兌付時，是否按比例兌付或延期支付贖回款，是否及時上報證監(jiān)會，并在相關媒體公告巨額贖回信息和相關處理辦法；（11）有否存在其他違法違規(guī)行為。2、基金清算與基金會計（1）是否以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立；（2）是否建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業(yè)務，明確經濟責任；（3）是否建21、立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序；（4）是否建立復核制度，通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產生；（5）是否采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值；（6）是否規(guī)范基金清算交割工作，在授權范圍內，及時準確地完成基金清算，確?；鹳Y產的安全；（7）是否妥善保管密押、業(yè)務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續(xù)，防止會計數據的毀損、散失和泄密；（8）基金單位計價有否錯誤，存在錯誤時是否立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；（9）基金單位計價錯誤偏差達到基金資產凈值0.5時，是否通報基金托管人并22、報中國證監(jiān)會備案；（10）基金單位計價錯誤給投資人造成損失的，是否承擔賠償責任；（11）是否存在業(yè)務人員故意偽造信息、輸入錯誤的輸入項目而產生的欺詐風險；（12）是否每日實時監(jiān)控各基金資金情況，各基金有否出現透支、延誤交收等事故；（13）是否及時做好基金會計核算和編制基金會計報表；是否妥善保管基金賬冊涉及的原始憑證、交易記錄、記賬憑證；賬務數據是否每日硬盤備份、每周光盤備份，光盤是否每周和每月交運營保障部與監(jiān)察稽核部存放同城異行；（14）是否及時對當天交易品種數量、金額與資金清算軋差額、基金資產估值、基金管理人報酬及托管人托管費等進行計算，并與基金托管人核對；（15）與托管行之間的數據傳輸是否23、采用加密傳真；（16）有否存在其他違法違規(guī)行為。第五節(jié) 基金銷售監(jiān)察第二十三條 基金銷售的監(jiān)察工作程序：（一）對市場部內部管理、代理銷售、直接銷售、發(fā)展和維護客戶、客戶服務等業(yè)務進行檢查。（二）在市場部每月自查的基礎上，重點核查日常內部管理、代理銷售、直接銷售、發(fā)展和維護客戶、客戶服務等方面是否符合開放式基金試點工作文件要求，有否存在違法違規(guī)行為。（三）對部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具市場部監(jiān)察報告，包括：1、有否向基金投資人作虛假陳述、欺騙性宣傳，誤導基金投資人買賣基金；2、有否通過基金銷售向基金投資人獲取或給予基金投資人與基金銷售無關的任何利益；3、除基金契約、或者銷售代理協議規(guī)定的情24、形外，有否拒絕基金投資人的認購、申購或者贖回申請；4、有否違反法律法規(guī)、基金契約的規(guī)定，向客戶收取費用；5、有否向任何個人或機構以攤派、回扣等不正當方式銷售基金；6、基金管理公司有否利用基金資產進行利益輸送，為擴大基金銷售量，為證券公司交易席位承諾交易量；7、各基金管理公司和基金代銷機構有否惡意壓低基金的銷售費用，詆毀其他基金公司銷售的基金；8、各基金管理公司和基金代銷機構有否采取抽獎、回扣、送保險、送現金或基金單位等方式，直接或間接地進行基金認購、申購費用打折，以低于成本的銷售費率銷售基金；9、基金管理公司委托其他機構銷售基金的，有否出現不同渠道的基金銷售費率不一致，沒有公平對待不同代銷渠道25、的基金投資人；10、有否對證券投資業(yè)績進行預測；11、有否存在擅自或私下從事基金銷售活動，有否在規(guī)定銷售場所以外進行基金銷售；12、有否存在其他可能誤導基金投資人或者損害基金投資人合法權益、影響基金業(yè)正常運作秩序的行為。第六節(jié) 公司信息技術監(jiān)察第二十四條 公司信息技術的監(jiān)察工作程序：（一）對信息技術的設計開發(fā)、數據管理、交易網與辦公網安全管理、信息權限管理、信息技術保密及設備、網絡和軟件管理等業(yè)務進行檢查。（二）在運營保障部每月自查的基礎上，重點核查設計開發(fā)、數據管理、交易網與辦公網安全管理、信息權限管理、信息技術保密及設備、網絡和軟件管理等方面業(yè)務是否符合國家有關法律法規(guī)的要求，有否存在違法26、違規(guī)行為。（三）對部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具運營保障部監(jiān)察報告。1、信息技術系統(tǒng)的設計開發(fā)是否符合國家、金融行業(yè)軟件工程標準的要求，編寫完整的技術資料；2、計算機系統(tǒng)是否設置保密系統(tǒng)和相應控制機制；3、信息技術系統(tǒng)投入運行前，是否經過業(yè)務、運營、監(jiān)察稽核等部門的聯合驗收；4、是否通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行；5、設備運行和維護整個過程是否實施明確的責任管理，嚴格劃分業(yè)務操作、技術維護等方面的職責；6、用戶使用的密碼口令是否定期更換，有否向他人透露；7、數據庫和操作系統(tǒng)的密碼口令是否分別由不同人員保管；8、是否建立電子信息數據的即27、時保存和備份制度；9、交易與清算數據和辦公數據等重要電子信息數據是否異地備份并且長期保存；10、交易網與辦公網是否嚴格分離；11、是否出現業(yè)務人員擅自互連公司交易網與辦公網、辦公機器私自接入交易網絡、便攜機接入交易網絡；12、是否出現通過電子郵件傳播任何與基金投資有關的信息以及任何其他涉及公司機密的信息；13、有否存在其他違法違規(guī)行為。第七節(jié) 公司綜合管理監(jiān)察第二十五條 公司綜合管理的監(jiān)察工作程序：（一）對綜合管理部的公司財務管理、公司資產管理、人力資源管理、行政秘書和后勤服務等業(yè)務進行檢查。（二）在綜合管理部每月自查的基礎上，重點核查日常公司財務會計、公司固定資產、人力資源、營銷宣傳、信息披28、露、行政秘書和后勤服務等方面業(yè)務是否符合國家有關法律法規(guī)的要求，有否存在違法違規(guī)行為。（三）對部門及其員工日常遵規(guī)守法情況，出具綜合管理部監(jiān)察報告。1、基金廣告宣傳（1）基金的廣告宣傳是否違反國家法律、法規(guī)，是否經中國證監(jiān)會審核批準；（2）基金的廣告宣傳是否有虛假和誤導性的陳述；（3）基金廣告是否有與基金的銷售文件不符的文字、美術稿或圖案設計；（4）基金廣告是否存在以夸張言辭過分渲染基金業(yè)績和基金管理公司管理水平的表述；（5）基金廣告是否含有保證投資人獲利或承諾最低收益的陳述，以及對基金未來的業(yè)績進行預測；（6）基金廣告有否摘取公開出版物有關基金的報道或者個人評論作為宣傳內容，有否采用未經中國29、證監(jiān)會認可的機構所出具的基金評價結果，如引用其他基金業(yè)績指標及基金排名等；（7）基金廣告宣傳是否含有任何個人、機構、企業(yè)或者官方的祝賀性、恭維性或推薦性的題詞和用語；（8）基金廣告宣傳是否采用可能貶低整個行業(yè)聲譽的方式作宣傳，是否含有詆毀同行或者損害同業(yè)聲譽的用語；（9）有否存在其他違法違規(guī)行為。2、人力資源管理（1）各崗位職責是否明確，有否詳細的崗位說明書；（2）各崗位人員在上崗前是否均知悉并以書面方式承諾遵守，在授權范圍內承擔責任；（3）員工的個人資料是否不完整，重要的檔案有否沒有進行歸檔；（4）員工記錄的保密信息有否被公司或未授權的人不正當利用；（5）員工的資料與記錄有否丟失或處理不當；30、（6）聘用、薪酬、福利、辭退等人事管理是否符合勞動法等法律法規(guī)的規(guī)定；（7）公司重大業(yè)務的授權是否采取書面形式，授權書是否明確授權內容和時效；（8）是否建立科學、嚴格的崗位分離制度，重要業(yè)務部門和崗位應當進行物理隔離；（9）有否存在其他違法違規(guī)行為。3、財務管理（1）是否依據國家有關法律、法規(guī)制訂公司財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風險控制點建立嚴密的會計系統(tǒng)控制；（2）是否建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業(yè)務，明確經濟責任；（3）是否建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序；（4）是否建立復核31、制度，通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產生；（5）是否建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督；（6）是否制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度；（7）是否妥善保管密押、業(yè)務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續(xù)，防止會計數據的毀損、散失和泄密；（8）是否嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經紀律；（9）公司固有資金是否只用于發(fā)起基金、管理基金、買賣國債及法律允許的基金類型，其基金管理費收入是否主要用于公司業(yè)務發(fā)展；（10）有否存在其他違法違規(guī)行為。第八節(jié) 公司承諾事項的監(jiān)察第二十六條 公司承諾不從事違反證券法的行為，并32、承諾建立健全的內部控制制度，采取有效措施，防止違反證券法行為的發(fā)生。第二十七條 公司承諾不從事以下違反中華人民共和國證券投資基金法等法律法規(guī)的行為，并承諾建立健全的內部風險控制制度，采取有效措施，防止下列行為的發(fā)生：（一）將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資；（二）不公平地對待其管理的不同基金財產；（三）利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；（四）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失；（五）基金管理人從事任何形式的證券承銷或者從事除國家債券以外的其他證券自營業(yè)務；（六）動用銀行信貸資金從事基金投資；（七）將基金資產用于擔保、資金拆借或者貸款；（八）以基金資產進行房33、地產投資；（九）從事可能使基金資產承擔無限責任的投資；（十）依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定,由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止的其他行為。第二十八條 公司承諾加強人員管理，強化職業(yè)操守，督促和約束員工遵守國家有關法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，誠實信用、勤勉盡責，不從事以下活動：(一) 越權或違規(guī)經營；(二) 違反基金契約或托管協議；(三) 故意損害基金持有人或其他基金相關機構的合法權益；(四) 在向中國證監(jiān)會報送的資料中弄虛作假；(五) 拒絕、干擾、阻撓或嚴重影響中國證監(jiān)會依法監(jiān)管；(六) 玩忽職守、濫用職權；(七) 泄露在任職期間知悉的有關證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開的基金投資內容、基金投資計劃等信34、息；(八) 協助、接受委托或以其他任何形式為其他組織或個人進行證券交易；(九) 違反證券交易場所業(yè)務規(guī)則，利用對敲、倒倉等手段操縱市場價格，擾亂市場秩序；(十) 貶損同行，以提高自己；(十一) 在公開信息披露和廣告中故意含有虛假、誤導、欺詐成分；(十二) 以不正當手段謀求業(yè)務發(fā)展；(十三) 有悖社會公德，損害證券投資基金人員形象；(十四) 法律、行政法規(guī)禁止的其它行為。第二十九條 基金經理承諾：（一）依照有關法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，本著謹慎的原則為基金持有人謀取最大利益；（二）不能利用職務之便為自己、受雇人或任何第三者謀取利益；（三）不泄露在任職期間知悉的有關證券、基金的商業(yè)秘密，尚未依法35、公開的基金投資內容、基金投資計劃等信息；（四）不以任何形式為其他組織或個人進行證券交易。第九節(jié) 基金投資限制的監(jiān)察第三十條 基金禁止從事下列行為：(一) 承銷證券；(二) 向他人貸款或者提供擔保；(三) 從事承擔無限責任的投資；(四) 買賣其他基金份額,但是國務院另有規(guī)定的除外；(五) 以基金的名義使用不屬于基金名下的資金買賣證券；(六) 向其基金管理人、基金托管人出資；(七) 從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；(八) 違反證券交易場所業(yè)務規(guī)則，利用對敲、倒倉等行為來操縱和擾亂市場價格；(九) 進行高位接盤、利益輸送等損害基金持有人利益的行為；(十) 通過股票投資取得對36、上市公司的控制權；(十一) 因基金投資股票而參加上市公司股東大會的、與上市公司董事會或其他持有5%以上投票權的股東惡意串通，致使股東大會表決結果侵犯社會公眾股東的合法權益；(十二) 證券法規(guī)規(guī)定禁止從事的其他行為。第十節(jié) 專題監(jiān)察事項第三十一條 以下事項屬于專題監(jiān)察：（一）對嚴重違反財經紀律、發(fā)生重大事故和經濟案件，與有關部門進行的聯合稽核。（二）總經理交辦的、上級監(jiān)察部門安排的、中國證監(jiān)會委托的其他監(jiān)察稽核事項。第三十二條 專題監(jiān)察稽核工作程序按本制度第十四條辦理。第八章 合規(guī)培訓第三十三條 為了培養(yǎng)員工的風險防范意識，營造一個濃厚的內控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制37、度，公司對員工實行有計劃的合規(guī)培訓制度。第三十四條 合規(guī)培訓的內容包括：1、新員工入職合規(guī)培訓：這部分培訓工作結合綜合管理部的新員工入職培訓進行；2、定期的合規(guī)培訓：每年根據公司當年的工作安排有計劃地組織員工進行合規(guī)培訓。其中，應當特別加強對投資管理人員的合規(guī)教育，提高其合規(guī)意識。每個投資管理人員每年接受合規(guī)培訓的時間不得少于20小時。第三十五條 由監(jiān)察稽核部向綜合管理部提出員工合規(guī)培訓的要求，綜合管理部根據公司發(fā)展的需要，制定員工合規(guī)培訓計劃，報經公司總經理辦公會議批準后組織實施。第九章 監(jiān)察稽核人員的獎勵與處罰第三十六條 對督察長的考核，采取督察長定期自我工作總結與董事會不定期地工作抽查相38、結合的方式進行。第三十七條 公司應建立有效的激勵機制，對在監(jiān)察稽核工作中認真履行職責、為避免公司和所管理的基金遭受重大損失作出重大貢獻的監(jiān)察稽核人員，公司應給予表彰和獎勵。第三十八條 督察長、監(jiān)察稽核部對規(guī)定范圍內的監(jiān)察稽核事項承擔責任。對在工作中嚴重失職，或對監(jiān)察稽核中發(fā)現的重大問題隱匿不報，或編造虛假監(jiān)察報告，或濫用職權、徇私舞弊，泄露其執(zhí)行監(jiān)察稽核事項中了解的屬于保密規(guī)定范圍的內容的監(jiān)察稽核人員，將視情節(jié)輕重給予紀律處分、行政處分，構成犯罪的，依法追究其刑事責任。第三十九條 監(jiān)察稽核崗位績效考核指標分以下幾個方面：公司日常監(jiān)察稽核及風險控制工作；內部控制工作績效評價；與監(jiān)管部門溝通協調及39、檢查問題的跟蹤；信息披露及宣傳推介材料的審核；部門間合作與服務；公司員工的合規(guī)培訓。第十章 附則第四十條 本制度由監(jiān)察稽核部負責解釋和修訂。第四十一條 本制度在公司正式發(fā)文后統(tǒng)一執(zhí)行。 附件、監(jiān)察稽核崗位績效考核指標編號KPIKPI定義/公式（權重）考核標準信息來源考核周期1公司日常監(jiān)察稽核及風險控制工作對年度工作計劃的執(zhí)行情況（30%）按時、系統(tǒng)地完成了年度總計劃的90%，得100分；按時、系統(tǒng)地完成了年度總計劃的80%，得80分；按時、系統(tǒng)地完成了年度總計劃的70%，得60分；按時、系統(tǒng)地完成了年度總計劃的60%，得40分；按時、系統(tǒng)地完成了年度總計劃的50%，得20分。工作記錄半年度考核40、2內部控制工作績效評價風險監(jiān)控工作績效（25%）公司內部控制非常嚴格，沒有任何風險事故及隱患，得100分；公司內部控制嚴格，避免了風險事故發(fā)生，得80分公司內部控制一般，未發(fā)生重大風險事故，得60分公司內部控制不嚴，發(fā)生12次風險事故，得40分公司內部控制松懈，發(fā)生3次及以上風險事故，得20分工作記錄半年度考核3與監(jiān)管部門溝通協調及檢查問題的跟蹤與監(jiān)管部門溝通暢順，檢查問題跟蹤及時（15%）0次批評或處罰，得100分；1次批評或處罰，得80分；2次批評或處罰，得60分；3次批評或處罰，得40分；4次或以上批評處罰，得20分。工作記錄半年度考核4信息披露及宣傳推介材料的審核審核嚴格、準確（15%41、）部門整體審核質量優(yōu)良，發(fā)現問題非常及時、準確，得100分；部門整體審核質量良好，發(fā)現問題比較及時、準確，得80分；部門整體審核質量一般，發(fā)現問題比較及時，得60分；部門整體審核質量一般，發(fā)現問題不及時，不夠準確，得40分；部門整體審核質量差，發(fā)現問題不及時、不準確，得20分。工作記錄半年度考核5部門間合作與服務與各部門建立暢通的合作機制與關系（5%）與各部門業(yè)務合作非常暢順，服務優(yōu)質，得100分；與各部門業(yè)務合作比較暢順，服務良好，得80分；與各部門業(yè)務合作質量差，服務較差，得60分分管領導評分半年度考核6公司員工的合規(guī)培訓對年度培訓計劃的執(zhí)行情況（10%）90已完成，得100分；8090完成，得80分；7080完成，得60分；6070完成，得40分；60以下完成，得20分。工作記錄半年度考核