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1、小額貸款公司稽核審計(jì)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)小額貸款股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司）的經(jīng)營(yíng)管理，完善內(nèi)部控制制度、規(guī)范稽核監(jiān)督行為，促進(jìn)本公司全面貫徹落實(shí)各項(xiàng)金融方針、法律法規(guī)及經(jīng)營(yíng)管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和縣小額貸款股份有限公司章程規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本方法。第二條 稽核部門(mén)和稽核人員開(kāi)展稽核工作以及辦理稽事項(xiàng)應(yīng)堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法、客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守秘密。第二章 組織與領(lǐng)導(dǎo)第三條 本公司稽核工作實(shí)行董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作，并及2、時(shí)向董事會(huì)報(bào)告稽核工作情況。第四條 本公司審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)日常稽核工作的計(jì)劃、安排、實(shí)施。第三章 稽核審計(jì)工作職責(zé)第五條 稽核工作以現(xiàn)場(chǎng)稽核為主，以非現(xiàn)場(chǎng)稽為輔，通過(guò)“查、幫、糾、處”等工作手段，達(dá)到強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，促進(jìn)國(guó)家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及各項(xiàng)規(guī)章制度的有效落實(shí)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。稽核人員的職責(zé)范圍主要包括：（一）貫徹落實(shí)國(guó)家方針、政策、法令和本公司有關(guān)規(guī)定情況，各項(xiàng)管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的正確規(guī)程的正確落實(shí)與執(zhí)行，對(duì)違法、違規(guī)問(wèn)題及時(shí)予以揭露制止，對(duì)執(zhí)制不嚴(yán)、管理失位、違章操作等現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)予以糾正，并提出整改和處理意見(jiàn)。（二）督促健全內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。（三）完成董事長(zhǎng)交辦3、的專(zhuān)項(xiàng)稽核任務(wù)。第四章 稽核審計(jì)工作主要內(nèi)容第六條 稽核審計(jì)工作主要內(nèi)容：稽核審計(jì)的主要內(nèi)容包括：庫(kù)存現(xiàn)金賬款的核對(duì)；重要空白憑證的管理、使用；表外科目核算會(huì)計(jì)出納工作的授權(quán)分責(zé)管理情況；往來(lái)業(yè)務(wù)核對(duì)；不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)負(fù)債比例的變化情況安全保衛(wèi)制度的落實(shí)；財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性；有無(wú)超限額開(kāi)支，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否按達(dá)標(biāo)升級(jí)操作細(xì)則進(jìn)行操作，以及大額現(xiàn)金支付登記備案制度的建立和執(zhí)行情況，當(dāng)期新增貸款投各的合理性、手續(xù)的合規(guī)性、低質(zhì)押的有效性以及責(zé)任落實(shí)情況；其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)等過(guò)渡資金的收支；大額貸款及農(nóng)戶(hù)性用貸款的發(fā)放、管理、回收情況；固定資產(chǎn)構(gòu)建、管理情況呆賬貸款認(rèn)定、核銷(xiāo)的真實(shí)性、合規(guī)性4、；年終決算的合規(guī)性、真實(shí)性；還包括：高管人員任職期間的年度稽核；高管人員、重要崗位人員（信貸、會(huì)計(jì)等）的離任稽核等。第五章 權(quán)力與義務(wù)第七條 稽核人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)具有相應(yīng)職權(quán)，被稽核部門(mén)應(yīng)積極配合。稽核人員注意職權(quán)：（一）要求被稽核部門(mén)提供情況，查閱被稽核部門(mén)有關(guān)憑證、賬表和文件資料；（二）參加被稽核部門(mén)的有關(guān)會(huì)議，對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)資料。（三）對(duì)不適合做某項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作人員，稽核人員有權(quán)向某部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整建議；（四）對(duì)具有違規(guī)行為的負(fù)責(zé)人，稽核人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定有權(quán)給予處理，對(duì)具有重大違規(guī)行為的負(fù)責(zé)人，稽核人員有權(quán)提出處理意見(jiàn)。第八條 稽核人員在執(zhí)行稽核工作中應(yīng)遵循的義務(wù)1、要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)際金融方針、政策、法規(guī)，嚴(yán)格按照稽核程序辦事，做到堅(jiān)持原則秉辦公事；認(rèn)真細(xì)致，情況查明；問(wèn)題核清，意見(jiàn)明確；既查又幫，盡職盡責(zé)。2、建立稽核工作問(wèn)責(zé)制，按照責(zé)、權(quán)、利相一致的原則，建立和完善稽核工作問(wèn)責(zé)制，定期考核。3、對(duì)在稽核過(guò)程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在不良傾向的人或事，果斷制止或作出處理，做到防患于未然的稽核員，給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。第六章 附 則第九條 本辦法由本公司負(fù)責(zé)解釋第十條 本辦法自本公司董事會(huì)審議后實(shí)施。