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1、水泥公司混凝土來料加工庫房管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 庫房管理制度-混凝土來料加工根據目前水泥市場價格波動頻繁以及目前的業務流程現狀，特制訂此制度：一、 本制度適用于物資部及各項目部。二、 目的： 1、規范此類業務的庫房賬務處理流程； 2、結合混凝土的成品量，控制水泥用量，避免資金非正常流出； 3、對水泥的使用過程實行價格管控。三、 委托加工混凝土的合同管理：1、 此類合同必須標注委托加工字樣，區別與銷售合同；2、 合同中必須注明提供的原材料為水泥，區別與輔材受托加工；3、 確定合同中加工服務稅率，區別2、于銷售自產物資或者受托方提供水泥的委托加工業務。四、委托加工混凝土的計劃管理： 1、由項目部相關人員根據施工進度制定下月施工所需混凝土需求計劃，并連同月計劃一道上報公司物資部。 2、物資部組織計劃的審核，根據合同中規定的各種標號水泥配合比計劃水泥用量，并以訂單形式上報水泥供應商，水泥供應周期為一個月。 3、物資部下達訂單以項目為基本單位，不允許匯總下達訂單。五、 委托加工混凝土的水泥價格管理： 1、水泥的價格調整必須物資部制作價格調整單，經領導審批后方可生效。 2、必須對攪拌站收到的水泥入庫進行管控，由攪拌站對水泥入庫單拍照反饋至對應項目庫房管理員，庫房管理員進行打印存檔，并開具出入庫單據。 3、3、月末庫房管理員根據物資部下達的價格調整單進行水泥的出入庫差異調整。五、 庫房賬務處理： 1、攪拌站收到水泥的庫房賬務處理：1）根據攪拌站收到的水泥入庫照片反饋打印存檔；2）開具入庫單，根據購銷合同填制供應商名稱和價格等參數；3）開具出庫單，根據委托加工合同填制受托攪拌站名稱，價格及稅率依據入庫價格及稅率而定；4）出入庫摘要欄中注明“委托加工物資”字樣。2、收到混凝土的庫房賬務處理：1）委托加工費的確認：（1）開具入庫單，根據合同填寫供應商名稱，為受托加工攪拌站名稱；（2）字典庫中設置存貨名稱“委托加工人工費”，規格中設置標號及各個影響加工單價的參數，單位設置為混凝土的單位名稱；（3）根據合4、同中規定的人工單價及稅率填寫入庫單；（4）入庫單中必須填制該筆加工費所需要的水泥數量，不允許標注單價及金額。 2）混凝土成品的確認： （1）開具入庫單，供應商名稱為受托方攪拌站名稱； （2）價格的計算： 混凝土單價=加工費單價+水泥單價*混凝土的水泥含量 計算公式中注意事項：A、計算公式中新項目加工費與水泥單價為不含稅價，老項目加工費及水泥單位為含稅價。B、計算公式中加工費與水泥單價必須嚴格按照合同中標注參數及價格計算，混凝土的標號等參數會影響到加工費單價及水泥用量。C、原材料價格調整單月底進行調價，同時調整成品混凝土的入庫價值。 （3）入庫單品名顯示混凝土，規格顯示標號及各參數，根據計算的結5、果填寫單價及金額，稅率為“0”，摘要填寫“委托加工物資成品入庫”字樣。 3）對賬及價格調整： （1）每月底初水泥廠和攪拌站進行對賬，無誤后在混凝土攪拌站結算單上簽字確認，攪拌站對賬包括混凝土的對賬以及水泥的對賬。 （2）月底根據對賬無誤的數據以及物資部價格調整單進行水泥的價格差異調整，開具差異出入庫單。 （3）根據差價重新計算混凝土的金額，作出差異調整，開具差異調整入庫單。 （4）月底對本月收到的委托加工成品混凝土開具匯總出庫單，涉及調整的，必須分調價不同階段的單價進行同規格的匯總出庫。六、 庫房單據的交接： 1、水泥的入庫單：按照物資公司庫房業務流程處理； 2、水泥出庫單：項目上客戶聯與倉庫聯庫房留存，會計聯交接給財務。物資公司出庫單傳遞按照庫房最新業務流程處理 3、混凝土加工費的入庫單：結算聯交給混凝土攪拌站，會計聯交接給財務，倉庫聯庫房留存。 4、成品混凝土入庫單：結算聯與倉庫聯庫房留存，會計聯交接給財務。 5、混凝土（匯總）出庫單：結算聯與倉庫聯庫房留存，會計聯交接給財務。七、 庫房制度業務流程適用業務類型：外購材料委托加工業務。八、 本制度從XX-12-1日執行，解釋權歸公司物資部。 公司物資部 XX-11-27