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1、造紙公司衍生品投資控制及信息披露制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章總則第一條為規范XXXX紙業集團股份有限公司（以下簡稱公司）衍生品投資行為，控制衍生品險，根據公司法、證券法、會計法、深圳證券交易所股票上市規則等法律、行政公司章程的有關規定，結合公司的實際業務情況，特制定本制度。本制度所稱衍生品是指場內場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產品或上的組合。衍生品的基礎資產既可包括證券、指數、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括礎資產的組合；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；既可采2、用保證金或擔保、抵押進行杠也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用於公司及控股子公司的衍生品投資。未經公司同意，公司下屬控股子公司不得進品投資。第三條對開展衍生品業務的相關信息，公司應按照深圳證券交易所等證券監督管理部門的相關規定報告或者定期報告中予以披露。第二章衍生品投資的風險控制第四條公司開展衍生品業務前，由公司財務部門或聘請諮詢機構負責評估衍生品的業務風險，分析的可行性與必要性，對突發事件及風險評估變化情況及時上報。第五條公司董事會審計委員會負責審查衍生品投資的可行性與必要性，及風險控制情況，衍生品投在報董事會審批前應當得到董事會審計委員會的審核同意。第六條公司進行衍生品投資前3、應成立由財務總監等相關負責人組成的投資工作小組，投資小組應該資決策、業務操作、風險控制等專業人員。參與投資的人員應充分理解衍生品投資的風險，嚴格執品投資的業務操作和風險管理制度。第七條公司董事會在公司章程規定的在法律、法規規定的范圍內，董事會有權確定投資額不司凈資產百分之十的有關證券、證券投資基金、期貨等風險投資形式的投資權限范圍內審批衍生事項，超過董事會權限范圍的衍生品投資應當提交股東大會審議（若公司章程本款內容修訂，款相應按修訂後規定執行）；對於上市公司與關聯方之間進行的衍生品關聯交易，應提交股東大會并予以公告。公司管理層在董事會、股東大會決議的授權范圍內負責有關衍生品投資業務操作事宜。在4、股東大會會批準的最高額度內，由公司管理層確定具體的金額和時間。第八條公司法律事務部門負責審核衍生品業務的合同及相關文本的條款，分析所涉及的法律風險。第九條公司在進行衍生品業務前，應當在多個市場與多種產品之間進行比較、詢價；必要時可聘請構對待選的衍生品進行分析比較。第十條公司根據企業會計準則第22號金融工具確認和計量對衍生品投資公允價值予以確定，業會計準則第37號金融工具列報對衍生品予以列示和披露。第十一條公司應嚴格控制衍生品業務的種類及規模，不得超出經營實際需要從事復雜衍生品投資，套期保值為藉口從事衍生品投機。第三章衍生品業務的審議程序第十二條對屬於董事會權限范圍內的衍生品投資業務，公司管理層5、應就該業務出具可行性分析報告董事會審核，董事會審議通過後方可執行。第十三條對於超出董事會權限范圍的衍生品投資業務，經公司董事會審議通過、獨立董事發表專項還需提交股東大會審議通過後方可執行。在發出股東大會通知前，公司應自行或聘請諮詢機構對擬從事的衍生品業務的必要性、可行性及風措施出具可行性分析報告并披露分析結論。第十四條公司由財務總監牽頭，成立由相關部門負責人組成的衍生品投資業務工作小組，工作小組司財務部，負責日常工作聯絡和會議組織等工作。第十五條參與衍生品投資業務工作小組的人員應充分理解衍生品的風險，嚴格按相關制度進行業務第十六條公司財務部門負責對每筆衍生品業務建立明細帳進行登記管理。第十七條6、公司內部審計部門負責對衍生品投資業務事宜進行審計。第十八條公司資本運營部根據證監會、深圳證券交易所等證券監督管理部門的相關要求，負責審核投資業務決策程序的合法合規性并實施必要的信息披露。第四章衍生品業務的xx續管理第十九條公司衍生品投資業務工作小組應跟捬衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已衍生品業務的風險敞口變化情況，并於每季度末向董事會審計委員會報告。當公司已投資衍生品的公允價值減值與用於風險對沖的資產（如有）價值變動加總，導致合計虧損虧損金額每達到1000萬元人民幣時，審計委員會應向董事會匯報，董事會應以臨時公告及時披露條對於不屬於交易所場內集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投7、資工作小組應密切關注交易對風險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進行跟捬評估，并相應調整交易對手履約的頭寸。第二十一條公司投資工作小組應根據已投資衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對手設定適損限額，明確止損處理業務流程，并嚴格執行止損規定。第二十二條公司衍生品投資工作小組應及時向公司管理層和董事會提交風險分析報告。內容應包括投資授權執行情況、衍生品交易頭寸情況、風險評估結果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執等。第二十三條公司應針對已開展的衍生品業務特點，制定切實可行的應急處理預案，以及時應對衍生操作過程中可能發生的重大突發事件。第二十四條公司應在定期報告中對已經開展的衍生品投8、資相關信息予以披露，披露內容包括：1、報告期末衍生品投資的持倉情況。應分類披露期末尚未到期的衍生品持倉數量、合約金額、到及占公司報告期末凈資產的比例等；并說明所采用的分類方式和標準。2、已投資的衍生品與其風險對沖資產的組合浮動盈虧變化情況，及對公司當期損益的影響；3、衍生品持倉的風險分析及控制措施，包括但不限於市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險風險等；4、已投資衍生品報告期內市場價格或產品公允價值變動的情況，對衍生品公允價值的分析應披露具的方法及相關假設與參數的設定；5、公司衍生品的會計政策及會計核算具體原則與上一報告期相比是否發生重大變化的說明；6、獨立董事對公司衍生品投資及風險控制情況的專項意見；7、有關部門要求披露的其他內容。第五章附則第二十五條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、規范性文件以及本公司章程的有關規定執制度與有關法律、法規、規范性文件以及本公司章程的有關規定不一致的，以有關法律、法規、規件以及公司章程的規定為準。第二十六條本制度由公司董事會負責解釋。本制度自公司董事會通過xx實施。