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1、公司倉庫物資儲存領用存貨管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、 倉庫管理的總體要求倉庫是公司物資供應體系的一個重要組成部分，是公司各種物資周轉儲備的環節，同時擔負著物資管理的多項業務職能。它的主要任務是：保管好庫存物資，做到數量準確，質量完好，確保安全，收發迅速，面向生產，降低費用，加速資金周轉。 二、物資驗收入庫1物資驗收入庫之前，應先進入待驗區，未經檢驗合格不準驗收入庫，更不準投入使用。2物資驗收入庫時，保管員要親自同交貨人辦理交接手續，核對清點物資名稱、數量是否一致，按待檢驗入庫通知單的要求簽字，以明確2、承擔物資保管的經濟責任。3材料數量驗收準確后，保管員憑發票所開列的名稱、型號、數量存放就位，并及時登記物資保管卡及輸入物資儲存臺賬，并按照規定向有關部門報賬。4不合格品，應隔離堆放，嚴禁投入使用。如因工作馬虎，混入生產，保管員應負失職的責任。 5驗收中發現的問題要及時通知供應部負責人處理，不得隱瞞不報，如有發生保管員應負失職的責任。 三、物資的儲存保管 1物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途設置庫位，并根據倉庫的條件考慮劃區分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉量小的貨架存放。 2物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據貨物特點，必須做到過目見數，檢點方便，成行成3、列，文明整齊。3倉庫保管員對庫存、代保管、待檢驗材料、產成品等其他物資的安全完整負有經濟責任和法律責任。倉庫物資如有損失、貶值、報廢、盤盈、盤虧等情形發生，保管員不得隱瞞不報或采取“發生盈時多送，虧時克扣”的違紀做法。 4保管物資要根據其自然屬性，考慮儲存的場所和保管常識處理，加強保管措施。同類物資堆放，要考慮先進先出，發貨方便，留有回旋余地。 5庫存物資，未經供應部負責人同意，一律不準擅自借出?？偝晌镔Y，一律不準折件零發，特殊情況應報經供應部負責人批準。 6倉庫要嚴格保衛制度，禁止非本倉庫人員擅自入庫。倉庫嚴禁煙火，明火作業需經保衛部門批準。 四、物資出庫1按“推陳儲新，先進先出”的原則發放4、在庫物資。 2車間領料按照以下方式處理： （1）正常性領料單應填制領料單填明材料名稱、規格、型號、領料數量、圖號、零件名稱或材料用途，車間負責人和領料人簽字。 （2）非正常性領料應另行填寫領退料單說明領料原因，采用“交舊領新”的方式辦理領料手續。對車間交回的不合格配套部件，納入不良品庫統一管理：屬于配套單位質量原因的，通知供應部及時與配套單位辦理退貨手續；屬于生產過程中形成的通知生產部門按照有關責任考核辦法處理。 3成品、物資出廠，保管員要核對單價、貨款總金額并蓋有財務部收款章時方可辦理物資出庫手續。發現價格不符或貨款少收等，應立即通知開票人更正后發貨。 4發料必須與領料人和接料車間辦理交接，5、當面點交清楚，防止差錯出門。 5所有發料憑證，保管員應妥善保管，不可丟失。 五、其他有關事項 1出入庫臺賬要及時輸入，不得壓賬。 2允許范圍內的差錯、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，須及時上報庫存盤點表，報經有關領導審批處理，以便做到賬、卡、物、資金四一致。 3保管員調動工作，必須要辦理交接手續，移交中的未了事宜及有關憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，有關領導見證，雙方各執一份，財務部存檔一份，事后發生糾葛，仍由原移交人負責賠償。 4對保管員失職造成的物資短少損失，除原價賠償外，還要給紀律處分。物資領用制度(一)凡屬本公司自辦工程或代辦工程的材料領用，一律使用材料管理表，分開進口材料、6、國產材料一式五份單式填寫。填表時表內應清楚地填上工程名稱，成本中心，工程編號，施工單位，經成本中心授權人簽名批準，并蓋有工程部工程材料專用章，交由物資部計劃組辦理計劃審核，蓋上計劃審核章，倉庫才辦理領料手續。(二)各部、分公司部門領用正常的維護材料時，只須填寫貨倉取貨申請單一式三份，清楚地填上部門或科室名稱，成本中心編號，經成本中心授權人簽名批準后，由物資部計劃組辦理計劃審核，蓋上計劃審核章，倉庫才辦理領料手續。(三)在填寫工程材料管理表或貨倉取貨申請單時，將進口材料和國產材料分開單式填寫，領取數量一欄必須要用規定字體填上領取的數量。如果需將原數量修改，應由授權人確認簽名，否則物資部有權不給辦7、理審核發料。(四)堅持工程材料、維護材料專項專用的原則，不允許將工程材料、維護材料用在其它工程上。各分公司承接的代辦工程，經工程部門審批后，物資部才給予辦理審核領料手續，代辦工程需自購材料，要有工程部開具工程材料預算表，經物資部領導審批后才給予購買。(五)各部、分公司需要的勞動保護用品，開單經本部門成本中心授權人簽名后，再由人事部主管勞動保護用品的有關人員審批簽名，才給予辦理審核領料手續。(六)各單位要嚴格按本單位擬定的年度材料計劃進行領料。對無計劃和超計劃領料，物資部有權不給予審核發料。同時不允許維護材料多領多占，影響工程材料的正常使用。 關于明確領用物資材料授權人及有關的規定 為了適應公司8、機構及人員的變化，現對各部門領用物資材料授權人做相應調整(授權人員表附后)，原授權人的授權同時取消。并對授權人的領用物資材料權限作如下的規定和說明：(一)各種物資材料的轉讓和外售，一律由物資供應部批準。售往特區外的物資材料，由總經理批準。(二)贈送物品，由總經理辦公室報總經理審批領取。(三)辦公用品器材的領用，由專業歸口管理部門審批。(四)車輛、電腦、錄像機、復印機、儀器儀表、多功能電話機等，以及價值1000元以上、使用年限一年以上的固定資產的購置和領用，屬預算內的應經專業歸口管理部門審核批準，報物資供應部購買；屬預算外的報總經理批準，由物資供應部辦理。(五)工程施工材料的領用由工程部審批，領9、用工程材料時，領料單上必須完整地填寫成本中心及工程編號，連同工程管理表一齊交物資供應部計劃室審核后，方可辦理領料手續。(六)維護材料的領用由維護部和分公司審批。領用維護材料時，領料單上必須完整填寫成本中心編號，交物資供應部計劃室審核后，方可辦理領料手續。(七)各有關部門應預先做好年度、季度物資材料需求計劃，以便物資供應部有計劃地、及時地供應生產所需材料。計劃內的物資材料由物資供應部計劃室核準憑計劃供給，計劃外的物資材料由物資供應部計劃室酌情供應，應急材料如物資供應部不能供應時，經物資供應部同意，部門經理批準后自購。(八)各部門領用材料時，應嚴格按照領料單規定的內容和要求填寫。不準在領料單上作任10、何更改，如填寫錯誤，必須重新填寫。對不符合規定的領料單，倉庫有權拒發。(九)各獨立核算的下屬公司，如需購買物資材料，可向物資供應部做計劃申請，也可自行采購。存貨管理制度存貨管理是公司財務管理中存貨資金總量和存貨資金運動的管理。為了降低公司存貨資金的占用和加速存貨資金的周轉，保證存貨資產的安全，根據企業會計制度結合公司實際，特制定本制度。存貨管理實行的會計政策是永續盤存制。即存貨實物量的運動應與相應的貨幣量同步進行。存貨管理的范圍。包括：原材料、輔助材料、燃料、備件、包裝物、通用工具、低值易耗品、在制品、自制半成品、產成品及異地庫存等。 存貨管理的分工 采購部主要職責負責根據全年的生產計劃及基期11、庫存情況編制材料全年采購計劃；負責全廠材料倉庫及分庫的管理工作； 負責廢舊物資回收的管理工作； 負責通用工具、量具、刃具等的采購和管理工作； 生產經營部負責在制品、自制半成品的管理工作； 負責產成品的管理工作； 存貨的計價采用實際成本計價（一）在制品計價及核算方法（見成本核算方法） （二）產成品結轉按實際成本計價，結轉按“加權平均法”計算，不得隨意變動。 第七條 存貨的購進發出與計量檢驗 一、存貨的采購由各存貨主管部門負責。 （一）存貨采購必須堅持“貨比三家、優質優價”的原則，實行“比質比價”，所定的采購合同、協議應向財務部提供副本； （二）存貨采購支付計劃，納入貨幣收支計劃的年度月份計劃； 12、（三）存貨采購進廠（庫），經辦人員填列入庫單，提交品管部門抽樣檢驗，檢驗合格后辦理入庫。 二、存貨的領用，加工現場按照需要填列領料單，經相關管理者批準后，倉庫保管員按單發料，在領料單上蓋章（或簽字應簽全名）； 三、非存貨管理單位或個人不得采購各類存貨，各類存貨單位也不得采購非主管范圍內的存貨。經存貨主管單位委托，或報經存貨主管單位同意購買者，其借款、入庫驗收等手續，仍應由存貨主管單位辦理。財務部審核后，予以報銷。 第八條 存貨采購的借款、結算管理一、借款方式 （一）現金支付（應符合現金管理制度）； （三）轉帳支票支付（借用支票，原則上一張未結清，不辦第二張），特殊情況經批準最多不超過二張；開具13、支票不得開“空白支票”，應填明對方單位及購貨限額及用途； （四）電匯支付。 二、借付采購存貨款： （一）凡貨未到，先付款的，按“預付帳款”作會計處理； （二）凡貨已到，后付款的，按“應付帳款”作會計處理； （三）凡貨款兩清的，按“材料采購”作會計處理； （四）凡貨已到，尚未驗收入庫的，按“暫估”作會計處理。三、存貨采購的結算與報帳 （一）供貨單位持規定的發票到廠結算 、存貨主管單位根據購貨合同約定，進行審查無誤，并已辦理驗收手續的，至財務部辦理手續； 、若符合合同約定，而未辦驗收手續，存貨主管單位認定付款，按“預付貨款”手續辦理付款手續； 、供貨單位已發生“預付帳款”，在結算時應予先沖減預付款14、，然后支付其不足部分，如沖減后，還有余款，財務部應督促存貨主管部門及時收回這部分預付款項。 上述報銷憑證，經財務部復核，發現差誤，財務有權拒付。 （二）存貨主管單位經辦人持發票結算，必須符合以下手續： 、發票必須是合法的增值稅專用發票；并按規定填寫，不得涂改。 、所購物資已辦理經檢驗簽章的入庫手續，附入庫單副聯；、報銷憑證經相關管理者審批；、報銷金額在采購指標范圍內； 5、同時附送“采購申請單”；四、存貨采購借款的管理 （一）直接從市場采購的存貨借款： 、一般情況下，應堅持“當月借款，當月報帳”的原則，采購借款報銷周期，不超過一周，前周借款未清，后周借款予以限制。即采取前帳清一筆，后帳允許借一15、筆。 、超過一個月以上不報帳的，財務部有權停止借款，并限期清帳。 、財務部于月終天內，發出口頭催報或書面催促報帳單。 （二）“預付帳款”的借款清理： 、各存貨主管部門以及采購人員、財務應建立“預付貨款備查薄，及時處理款已付，貨拖延不交的事項； 、對未結清的預付貨款，每季度由財務處清理一次，列出清單交存貨主管單位，并要求反饋不清的原因； 、合同有特殊約定外，凡超過一年未結清的預付貨款，從第十三個月起，由財務部通知存貨主管單位，并報經管理者，酌情扣除經辦人員部分工資，作為利息損失的抵償。 第九條 存貨的清查盤點。 一、存貨主管部門應對所屬倉庫定期和不定期的清查盤點作出規定，以保證每類存貨的收發、結存、帳帳相符、帳實相符； 二、對倉庫存貨的收發、結存，堅持會計稽核制度； 三、按規定年終必須進行一次存貨的全面清查盤點； （一）財務部應在每年十一月作出年終清查實施方案，經批準下發實施； （二）各存貨主管部門應組織力量，對每個倉庫進行全面清查、盤點； （三）盤點結果與財務部相應地進行核對，每個倉庫填報盤盈、盤虧明細表，經本單位主要領導審查，報財務部匯總，報主管廠領導，經廠長批準，后作會計處理，同時各倉庫據以調帳； （四）屬非正常的盤盈、盤虧，所造成的影響和損失，視具體情況追究有關人員責任。