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1、超市各部門低值易耗品規范管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 低值易耗品管理制度一、目的本著“利潤挖潛，向成本管理要效益”，加強低值易耗品的管理，控制費用開支，確保低值易耗品滿足使用要求，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于各部門的低值易耗品的管理工作。三、定義低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種辦公用具、家具，如紙品、筆、管理用具、玻璃器皿，以及在生產經營過程中周轉使用的包裝物、容器等。四、職責物業行政部作為低值易耗品的管理部門，負責采購，包括價格調研、購置，確保優價；負責低值易耗品的實物管理，包括購置審核2、入庫登記、閑置處理、調動與報廢處理等；組織清查與盤點，檢查使用情況；對資產丟失與損壞查明原因，劃清責任，予以處罰。財務部作為低值易耗品購置預算審核、賬務管理部門，負責對其預算費用、調動、報廢等審核，進行賬務處理，負責監盤，并予以采購價格監督。各門店核算及負責人負責對部門低值易耗品的每月支領、使用情況監管。五、低值易耗品的購置與入庫：低值易耗品由公司采購部負責統一購置，門店或物資采購購置前須填寫“OA物資（低值易耗品）購置申請流程”，經超市審計部總監、董事長審批后，方可辦理。低值易耗品購入后，統一由公司倉庫負責驗收入庫，保管員應認真核對低低值易耗品的類別、數量，看是否與購置申請單一致。保管員核3、對無誤后，填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯，第一聯為存根聯，由保管員留存并據以登記臺賬，第二聯為財務聯，由保管員轉財務部資產會計記賬，第三聯為結算聯，由經辦人據以報銷。低值易耗品入庫后，保管員應按類別、品種規格建賬，合理擺放，禁止亂堆亂放。六、低值易耗品的領用：（一）各部門支領低值易耗品，填制“低值易耗品領用憑單”，經使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領取，保管員要對“值易耗品領用憑單”認真審查，內容不完整，手續不全備的應拒絕發貨。（二）“低值易耗品領用憑單”一式xx：第一聯：存根第二聯：公司財務記帳憑單第三聯：使用部門（三）使用部門將“低值易耗品領用憑單”分類順序由門店收貨部或核算保管，以單4、代帳，作為進行實物管理的依據，并據以登記本部門物品清單。七、低值易耗品的轉移，退庫和經管人變更（一）各課組、部門間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續：填制“資產調撥單”一式三聯，轉出部門、轉入部門、財務各一聯，以便作帳。（二）本部門低值易耗品的經管人員變更，應及時填寫“財產責任書”上的“經管記錄”以分清責任，并由部門經理簽字認可。（三）職工調離公司，必須將自己經管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經理簽署后，方可調出。各實物負責人調動工作，必須報財務部辦理離任審計。八、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應及時辦理如下手續：（一）使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢5、理由，一式三聯送交財務部辦理報廢事宜。（二）財務部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，并會同防損專員認真核實，并填寫處理意見，經物業部部長批準后，予以報廢處理，對因主觀原因導致低值易耗品提前報廢的，經總裁批準，對責任人處以罰款。（三）批準報廢的低值易耗品，財務部及技術人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續。（四）手續完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份，作為帳務處理的依據，原“低值易耗品領用憑單”應與“報廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據。九、低值易耗品的盤點制度（一）各門店核算或收貨部每半年必須對低值易耗品盤點一次，并每月完善6、“財產管理責任書”的簽字手續，部門經理簽字，并將盤點表上交財務存檔。（二）各門店核算或收貨部每周負責統計本部門的低值易耗品報損額，并對報廢的物品要填制報損單。十、低值易耗品的領用、使用和管理（1）保管人員根據“先進先出”的原則辦理領用，做好安全管理工作。（2）低值易耗品的領用，實行每月5日、25日統一領用，不論金額大小一律由領用人持部門負責人簽批的領料單到庫管員處領取，保管人員做好入庫、領用的臺帳記錄。（3）各門店應專門建立“低值易耗品分類明細帳”，記錄每位員工領取的低值易耗品的時間、品名、規格、數量等。（4）各部門應嚴格控制低值易耗品的領用量，要求每位員工本著節約的原則合理使用，盡量減少損耗7、，常用低值易耗品提倡以舊換新；對不能滿足正常使用的低值易耗品經檢驗確認后，可進行更換，由保管人員通知采購人員及時聯系供應商進行退換貨處理。（5）使用部門每季度清點員工保管的低值易耗品；如有員工調崗或離職，由物業部、使用部門負責人監督員工將領取的非常用低值易耗品交還保管員；如發現因員工保管不善等人為原因導致低值易耗品毀損或短缺的，由員工負責修復或購置，如由公司修復或購置，費用全部由員工承擔。（6）庫管員應及時做好入庫、領用的臺帳登記，每月末對庫存的所有低值易耗品進行清查盤點，對本月低值易耗品的入庫、領用、月末庫存情況進行統計，編制低值易耗品進銷存月報表，報物業部部長審核后報財務部備案，以便核查；8、如發現因庫管員保管不善等人為原因導致低值易耗品毀損或短缺的，損失在300元以內的（含），由庫管員承擔；損失在300元以上的，庫管員承擔80%的損失，公司還將視情節輕重對責任人處以100元以上的經濟處罰。（7）低值易耗品毀損或短缺的，物業部將核查報告及處理意見報總經理批準后，庫管員方可進行帳務處理，確保帳實相符。（8）對不需要的低值易耗品，使用部門應及時報物業部，由物業部在公司內部調劑使用，避免浪費。（9）其他低值易耗品的管理公司其他辦公用印刷品、招待用品等其他消耗品的申請購置（印制）、領用、管理均按上述低值易耗品的管理規定執行。十處罰凡違反本制度的，公司將視情節予以經濟或行政處罰，按員工日獎懲條例執行。十一、本制度自下發xx執行。