午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、紡織服裝公司內(nèi)部審計(jì)安全管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 內(nèi)部審計(jì)制度 第一章 總 則 第一條 實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，是維護(hù)強(qiáng)化公司經(jīng)營管理、促使公司持續(xù)健康發(fā)展的 需要。為了建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、 審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及上海證券交易所上市 公司內(nèi)部控制指引，特制定本制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管 理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評價(jià)活 動(dòng)2、。 第三條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理人員及其他有關(guān)人 員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程： （一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定； （二）提高公司經(jīng)營的效率和效果； （三）保障公司資產(chǎn)的安全； （四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。 第四條 公司應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本制度的規(guī)定，結(jié)合本公司所處行 業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，防范和控制公司風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司信息披露的可 靠性。內(nèi)部審計(jì)制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過。 第五條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制 制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過。 公司董事會(huì)3、及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第六條 本規(guī)定適用于股份有限公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、全資或控股子公司以及 具有重大影響的參股公司。 第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員 第七條 公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，制定審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則并予以披露。審計(jì) 委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)全部由董事組成，其中獨(dú)立董事應(yīng)占半數(shù)以上并擔(dān)任召集人，且至少應(yīng)有一 名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。 第八條 公司設(shè)立審計(jì)監(jiān)察部，對公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建 立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。審計(jì)監(jiān)察部向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作，對董事會(huì)負(fù)責(zé)。 第九條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得置于財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者4、與財(cái)務(wù)部門 合署辦公。 第十條 公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、全資或控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合審 計(jì)監(jiān)察部依法履行職責(zé)，不得妨礙審計(jì)監(jiān)察部的工作。 第十一條 公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)及有關(guān)規(guī)定，配置專職人員從事內(nèi)部 審計(jì)工作。第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員對公司及控股子公司行使內(nèi)部審計(jì)職能，根據(jù)需要，可以配合 中介機(jī)構(gòu)開展工作。 第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正、恪盡職守，不得 徇私舞弊和泄露公司秘密。 第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員在行使職權(quán)時(shí)受國家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊和報(bào) 復(fù)。 第十五條 由于被審計(jì)單位或當(dāng)事人隱瞞真實(shí)情況或提供虛假證明，造成審計(jì)結(jié)果與5、事 實(shí)不符的，應(yīng)追究被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。 第三章 審計(jì)職責(zé)與具體實(shí)施內(nèi)容 第十六條 審計(jì)委員會(huì)在指導(dǎo)和監(jiān)督審計(jì)監(jiān)察部工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)： （一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施； （二）定期召開會(huì)議審議審計(jì)監(jiān)察部提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等； （三）定期向董事會(huì)報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大 問題； （四）協(xié)調(diào)審計(jì)監(jiān)察部與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。 第十七條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)： （一）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、全資或控股子公司以及具有重大影響的參股公司內(nèi)部控制 制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估6、； （二）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、全資或控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資 料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí) 性和完整性進(jìn)行審計(jì)； （三）協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在 內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為； （四）定期向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以 及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題； （五）每年向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明審查 和評價(jià)內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。 第十八條 審計(jì)監(jiān)察部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部7、控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定 整改措施，明確整改時(shí)間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況；如發(fā)現(xiàn) 內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)審 計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上海證券交易所 報(bào)告并予以披露，披露內(nèi)容包括：內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的 后果，以及已采取或擬采取的措施等。審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時(shí)安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查 工作，并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。 第十九條 審計(jì)監(jiān)察部當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)，并在審查過程應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注 以下內(nèi)容： （一）重要的對外投資事項(xiàng)8、 1、對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行； 3、是否指派專人或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評估重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)和 投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況； 4、涉及委托理財(cái)事項(xiàng)的，關(guān)注公司是否將委托理財(cái)審批權(quán)力授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營 管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托 理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況； 5、涉及證券投資事項(xiàng)的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投 資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范 圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進(jìn)行證券9、投資，獨(dú)立董事和保薦人（包括保薦機(jī)構(gòu) 和保薦代表人，下同）是否發(fā)表意見。 （二）重要的購買和出售資產(chǎn)事項(xiàng) 1、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序； 2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行； 3、購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與預(yù)期一致； 4、購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁 及其他重大爭議事項(xiàng)。 （三）重要的對外擔(dān)保事項(xiàng) 1、對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序； 2、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是 否良好； 3、被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性； 4、獨(dú)立董事是否發(fā)表意見； 5、是否指派專10、人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。 （四）重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 1、是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時(shí)予以更新； 2、關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是 否回避表決； 3、獨(dú)立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見； 4、關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確； 5、交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁 及其他重大爭議事項(xiàng)； 6、交易對方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好； 7、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評估，關(guān)聯(lián)交 易是否會(huì)侵占上市公司利益。 第二十條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)定11、期對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行審計(jì)，并對募集資金 使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計(jì)募集資金使用情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： （一）募集資金是否存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金 的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；（二）是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金，募集資金項(xiàng)目 投資進(jìn)度是否符合計(jì)劃進(jìn)度，投資收益是否與預(yù)期相符； （三）是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集 資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象； （四）發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項(xiàng)目的自有資金、用閑置募集資金暫時(shí) 補(bǔ)充流動(dòng)資金、變更募集資金投向等事項(xiàng)12、時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義 務(wù)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見。 第二十一條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報(bào)對外披露前，對業(yè)績快報(bào)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)業(yè) 績快報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： （一）是否遵守企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定； （二）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更； （三）是否存在重大異常事項(xiàng)； （四）是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)； （五）與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。 第二十二條 審計(jì)監(jiān)察部協(xié)助監(jiān)事會(huì)辦公室監(jiān)督股份有限公司信息披露 事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： （一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定股份有限公司信息披露事務(wù)管13、理制 度及相關(guān)制度； （二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程； （三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任； （四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信 息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)； （五）公司、控股股東及實(shí)際控制人存在公開承諾事項(xiàng)的，公司是否指派專人跟蹤承諾 的履行情況； （六）股份有限公司信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效 實(shí)施。 第二十三條 內(nèi)部審計(jì)需涵蓋公司經(jīng)營活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定14、資產(chǎn)管理、資金管理、 投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。 第二十四條 內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審 計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿。 第二十五條 內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿， 并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)對審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔 案管理制度。 第四章 內(nèi)部審計(jì)工作程序 第二十六條 審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)公司的實(shí)際情況與次年經(jīng)營計(jì)劃，及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員 會(huì)及董事會(huì)提交次15、年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。第二十七條 審計(jì)工作程序 （一）成立審計(jì)小組 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)監(jiān)察部選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組，并指定審計(jì)組長和主審人 員，審計(jì)小組實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制。必要時(shí)，可選調(diào)其他專業(yè)人員參與審計(jì)或提供專業(yè)建議。 （二）簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書 審計(jì)監(jiān)察部簽發(fā)審計(jì)通知書，并在實(shí)施審計(jì)前三天，向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審計(jì)通知書， 特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。審計(jì)通知書的內(nèi)容包括： 1、被審計(jì)單位名稱； 2、審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間； 3、對被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的具體要求。 （三）確定審計(jì)方式 審計(jì)方式可以根據(jù)具體情況采用就地審計(jì)和送達(dá)審計(jì)；根據(jù)工作進(jìn)度安排，可以實(shí)行年 度定期16、審計(jì)和年中不定期審計(jì)，各被審計(jì)單位應(yīng)按規(guī)定報(bào)送月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資 料。 （四）實(shí)施審計(jì) 審計(jì)小組依據(jù)具體審計(jì)項(xiàng)目方案，由審計(jì)組長安排相關(guān)人員執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。被審計(jì)單位 應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)小組的工作，并提供必要的工作條件。審計(jì)人員可以運(yùn)用審核、觀察、詢問、 函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證明材料后，由主審人員撰寫審計(jì) 報(bào)告。 （五）提交審計(jì)報(bào)告和作出審計(jì)決定 審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)的建議，審計(jì) 終結(jié)，依據(jù)審計(jì)工作底稿，對審計(jì)事項(xiàng)和結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位意見，被審計(jì) 單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，將其書面意見送交審計(jì)小17、組。審計(jì)報(bào)告經(jīng)過必要的 修改后，應(yīng)連同被審計(jì)單位的反饋意見報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告將作為被審計(jì)單位 在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)整改的依據(jù)。 對被審計(jì)單位或負(fù)有直接責(zé)任人員違反公司規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，需要給予處理、處罰 的，在董事長授權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，并向公司經(jīng)營管理層通報(bào)。 （六）后續(xù)審計(jì) 對重要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查被審計(jì)單位對審計(jì)意見和審計(jì)決定執(zhí)行的情況和效果。 （七）審計(jì)終結(jié) 應(yīng)在完成該項(xiàng)審計(jì)后十五日內(nèi)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)建立審計(jì)檔案，實(shí)行審結(jié)卷成，定期 歸檔。 第五章 信息披露 第二十八條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度 的建立和實(shí)施情況出具年度內(nèi)部控制18、自我評價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以 下內(nèi)容： （一） 內(nèi)控制度是否建立健全； （二） 內(nèi)控制度是否有效實(shí)施；（三） 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況； （四） 內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況； （五） 對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評價(jià)； （六） 完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施； （七） 下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。 第二十九條 公司在聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，可根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定，要求 會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。 第三十條 如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報(bào)告的，公司 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針19、對鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： （一）鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況； （二）該事項(xiàng)對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度； （三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對該事項(xiàng)的意見； （四）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。 第六章 獎(jiǎng) 懲 第三十一條 對于被審計(jì)單位出現(xiàn)重大違反國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為，應(yīng)依法追究被審計(jì)單 位和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，被審計(jì)單位因此被國家有關(guān)部門追究責(zé)任，被審計(jì)單位和有關(guān)責(zé)任 人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 第三十二條 對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反公司規(guī)章制度的，依據(jù)公司各有關(guān)規(guī)章制度中的處 理、處罰條款對責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行處罰。 第三十三條 對于打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員，受打擊報(bào)復(fù)的公司內(nèi)部審計(jì)人員可以直接向 公司董事會(huì)報(bào)告相關(guān)情況，公司及時(shí)對上述行為予以糾正；對涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī) 關(guān)處理。 第三十四條 對忠于職守、有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計(jì)人員，以及揭發(fā)檢舉違法行為、保護(hù) 公司財(cái)產(chǎn)的有功人員，應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。審計(jì)人員徇私舞弊、玩忽職守的，被審計(jì)單 位可以向公司報(bào)告。 第七章 附 則 第三十五條 本制度未盡事宜，按照中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范 性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三十六條 本規(guī)定由董事會(huì)審議通過后執(zhí)行。 第三十七條 本規(guī)定由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。