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1、 信息技術公司備用金、現金及支票財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx公司財務管理制度第一章 總則第一條 為了加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據國家有關法律、法規并結合公司具體情況，特制定本規定。第二條 公司財務金融部的職能是：1、 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。2、 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。3、 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。4、 厲行節約，合理使用資金。52、 合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及其他費用。6、 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。7、 完成公司交給的其他工作。第三條 公司設財務總監和財務金融部，負責辦理財會事務。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務時，必須遵守本規定。第五條 公司下屬公司可參照本制度執行。第二章 財務機構與會計人員第六條 公司設立獨立的財務機構，視業務需要在非獨立核算的事業部設立報銷點并配備專職財務人員。第七條 財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日3、清月結，按期報帳。第八條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第九條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級報告。第十條 財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作，否則將追究其責任。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。交接必須監交。一般財會人員的交接，由其直接上級會同財務金融部部長進行監交；主管財會人員的交接，由財務金融部部長會同財務總監進行監交；財務金融部部長的交接，由財務總監會同總4、經理或主管副總經理進行監交。第三章 備用金管理第十一條 備用金是指公司財務金融部庫存現金以外借給內部職工、各職能部門、事業部用于周轉的現金。第十二條 備用金的領用采用如下程序：1、 由領用備用金的個人或部門提出申請，注明用途及金額。2、 由各職能部部長、事業部部長書面批準后到財務金融部辦理借款手續。第十三條 個人借用備用金采用“一次報帳制”，使用后報銷時一次結清，前帳不結，后帳不借。第十四條 單位借用備用金采用“定額周轉制”。由財務金融部根據實際情況核定額度一次撥足，使用后報銷補足定額，不需用或在特定時間（如年終時）收回。第四章 現金管理第十五條 現金開支范圍為：1、 職工工資、獎金、津貼、福5、利補貼、差旅費等。2、 不能轉帳支出的個人勞務費及產品采購。3、 金額1000元以下的零星支出。4、 特殊情況需要大額支出現金，必須報請財務金融部部長批準。第十六條 不準坐支現金。公司經營活動實現的現金收入，必須及時存入銀行，不許自收自支。第十七條 執行錢帳分管制度。按內部牽制的要求，出納人員不得兼管稽查、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第十八條 出納人員對所管現金應做到日清月結，會計人員定期或不定期清查庫存現金，確保帳實相符。嚴禁白條沖抵現金。第十九條 嚴格憑證手續。一切現金收支業務都必須有經審核后的原始憑證，出納人員方可辦理收付款業務。出納人員在辦妥收付款項后，要在原始憑6、證上加蓋“現金收（付）訖”戳記，并根據記帳憑證順序登記現金日記帳。第二十條 嚴格審批手續。所有的現金收付，都必須有審批權限的主管人員書面同意方可支付。公司對支出項目有專門規定支出標準的，按規定執行。第二十一條 庫存現金要經常盤點。若發現長短款現象應及時報告主管并作好帳務處理，不準以長頂短或隨便沖減現金。第五章 支票管理第二十二條 空白支票應由專人保管?？瞻字钡馁徺I量要適度，不允許留存大量空白支票。第二十三條 預留銀行印鑒應有專人保管，并和支票分開保管。第二十四條 領用支票要填寫“支票借領單”，并由有審批權限的主管人員書面同意方可借出，借領人要在“支票登記簿”上簽字。第二十五條 “支票借領單”7、中要注明用途及預計金額，不能預計金額的應寫明原因。第二十六條 支票借出后應及時使用并報銷，必須在出票后十三天內報銷，由于特殊原因不能及時報銷的應通知財務金融部。意外報廢或超過使用期的支票應及時到財務金融部辦理注銷手續。第六章 信匯、電匯、匯票、轉帳支付管理第二十七條 財會人員辦理信匯、電匯、匯票、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。第二十八條 付款審批單由項目經辦人員按公司付款審批權限負責辦理報批。同一項目應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。第七章 會計檔案管理第二十九條 公司執行1984年6月1日財政部，國家檔案局頒發的會計檔案管理辦法。8、第三十條 公司各級會計人員都要按照國家和上級關于會計檔案的管理辦法的規定和要求，對公司的各種會計憑證、會計帳簿、會計報表、財務計劃、單位預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收集，審查核對，編制目錄，裝訂成冊，立卷歸檔，并指定專人妥善保管，防止丟失損壞。第三十一條 調閱會計檔案，要嚴格辦理手續。本公司調閱會計檔案，要經過財務金融部部長的批準。公司外人員調閱會計檔案，要有正式介紹信，經公司總經理和財務總監批準。管理人員要詳細登記調閱的檔案名稱、調閱日期、調閱人員的姓名和工作單位、調閱理由、歸還日期等。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的，要經財務金融部部長的批準。第三十二條 對保管期滿的9、會計檔案，要按照檔案管理辦法的規定，由財會部門同意鑒定，報經批準后進行處理。對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀注冊”。銷毀時，由總經理指定檔案部門和財務金融部共同派員監銷，并在銷毀注冊上簽名蓋章。“會計檔案銷毀注冊”需長期保存。第三十三條 因內部單位合并，撤消單位的會計檔案應根據不同情況移交并入單位，公司主管部門指定有關單位接受保管，并由交接雙方在移交注冊上簽名蓋章。第三十四條 公司會計檔案具體保管期限：序號檔案名稱保管期限備注123一、 會計憑證類原始憑證、記帳憑證和匯總憑證其中：涉外事和對私改造的會計憑證銀行存款余額調節表15年永久3年456789二、 會計帳簿類日記帳其中：現金和銀行存款日記帳明細帳總帳固定資產卡片輔助帳簿涉外事及對私改造的會計帳簿15年25年15年15年15年15年永久包括日記總帳綜合管理部管理101112三、 會計報表類主要財務指標報表月、季會計報表年度會計報表3年5年永久包括文字分析包括文字分析包括文字分析131415四、 其他類會計移交清冊會計檔案保管清單會計檔案銷毀清單15年25年25年第八章 附則第三十五條 本規定由財務金融部負責解釋。第三十六條 本規定自發布之日起生效。