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1、醫(yī)藥公司財(cái)務(wù)管理制度及員工崗位職責(zé)編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): n 財(cái)務(wù)部構(gòu)設(shè)（相對(duì)比較獨(dú)立，工作職責(zé)比較明晰） 大概分為以下5個(gè)職位建設(shè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中伴隨的是物資的價(jià)值運(yùn)動(dòng)，即資金運(yùn)動(dòng)，企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)構(gòu)成企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的方面，這就是企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。企業(yè)在組織資金活動(dòng)時(shí)必然與有關(guān)方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即財(cái)務(wù)關(guān)系，包括與投資者、債權(quán)人、國(guó)家、其他單位及內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的實(shí)質(zhì)就是處理好企業(yè)與各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，是在滿(mǎn)足其他利益、公司合法利益請(qǐng)求并履行社會(huì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，追求原有股東2、價(jià)值的最大化。（1）工作目的：主管公司財(cái)務(wù)工作（2）財(cái)務(wù)部職能：1.會(huì)計(jì)：會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)事務(wù)處理、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，檢查收支情況，分析費(fèi)用升降原因并提出改進(jìn)意見(jiàn)；2.審計(jì)：負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)工作；3.出納：辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)現(xiàn)金活動(dòng)情況做到隨時(shí)計(jì)帳，嚴(yán)格管制現(xiàn)金庫(kù)存；4.庫(kù)管：負(fù)責(zé)存貨明細(xì)分類(lèi)核算、編制庫(kù)存收發(fā)存報(bào)表、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)；5.采購(gòu)：按照內(nèi)部分工，收集整理市場(chǎng)信息，分解執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)，采購(gòu)任務(wù)。（3）部門(mén)組織結(jié)構(gòu)圖會(huì) 計(jì)各個(gè)片區(qū)門(mén)診的財(cái)務(wù)督查、監(jiān)管審 計(jì)財(cái) 務(wù) 部出 納庫(kù) 管各片區(qū)門(mén)診采購(gòu)員各片區(qū)庫(kù)管公司各部門(mén)采 購(gòu) 說(shuō)明： 黑虛線(xiàn)：表示部門(mén)內(nèi)聯(lián)系 另：由于各3、部門(mén)之間、各崗位之間的聯(lián)系溝通比較復(fù)雜、各職位間的配合需緊密有序，結(jié)構(gòu)圖中的聯(lián)系線(xiàn)只是大概簡(jiǎn)單連列；各職位之間的聯(lián)系到時(shí)以職位說(shuō)明書(shū)為補(bǔ)充完善；各個(gè)職位應(yīng)該相互溝通作業(yè)，嚴(yán)格做好公司財(cái)務(wù)，保持公司財(cái)務(wù)狀況清晰良好；適時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況；對(duì)公司的各項(xiàng)戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)支撐。（4）部門(mén)職能結(jié)構(gòu)及人員編制圖財(cái)務(wù)總監(jiān)（1人） 會(huì)計(jì)員（1人）庫(kù)管員（出納員兼）審計(jì)員（財(cái)務(wù)總監(jiān)兼）出納員（1人）采購(gòu)員（1人）（5）財(cái)務(wù)部與公司各職能部門(mén)的聯(lián)系業(yè)務(wù)部醫(yī)藥物資采購(gòu)、資金、資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理配合財(cái)務(wù)預(yù)算、審計(jì)，降本增效物資采購(gòu)支持，支持人事薪資相關(guān)政策制定配合市場(chǎng)調(diào)研、協(xié)助營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃實(shí)施人事部市場(chǎng)部財(cái)務(wù)部人員招聘、培訓(xùn)4、考核、晉升提供市場(chǎng)信息、配合經(jīng)營(yíng)成本控制配合財(cái)務(wù)預(yù)算、審計(jì)，降本增效提供財(cái)務(wù)支持，配合企劃部投融資、收購(gòu)兼并企劃部（6）財(cái)務(wù)部與片區(qū)財(cái)務(wù)的聯(lián)系會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審計(jì)出納庫(kù)管各片區(qū)所屬門(mén)診機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支審計(jì)、督查和監(jiān)管，財(cái)務(wù)預(yù)算，重大資金審批財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)主管出納庫(kù)管大宗醫(yī)藥物資采購(gòu)采購(gòu)資源共享采購(gòu)采購(gòu)協(xié)同財(cái)務(wù)部門(mén)做好審計(jì)，建立科學(xué)系統(tǒng)符合門(mén)診的財(cái)務(wù)核算體系和財(cái)務(wù)監(jiān)控體系（7） 財(cái)務(wù)管理制度（可以在建立經(jīng)營(yíng)管理體系時(shí)進(jìn)一步完善）第一條.按照國(guó)家財(cái)務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的5、資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿(mǎn)足公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。第二條.遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會(huì)計(jì)核算程序，正確辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、有物相符。第三條.根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。第四條.嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管6、庫(kù)存現(xiàn)金、各種人價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。第五條.按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力下的控購(gòu)商品的采購(gòu)審查、報(bào)批、登記工作。第六條.審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。負(fù)責(zé)公司的資金收集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對(duì)外長(zhǎng)期投資，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評(píng)估，審核和費(fèi)用控制。第七條.公司經(jīng)濟(jì)合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。主持或參7、與下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門(mén)目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過(guò)程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。第八條.負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。第九條.妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷(xiāo)毀等作業(yè)管理。第十條.定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運(yùn)作存在問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。第十一條.負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門(mén)、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。第十二條.完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。成本與收益分析。 附則：1. 擬定資金管理制度；2. 擬定資金預(yù)算編制8、制度；3. 擬定現(xiàn)金管理制度；4. 制定現(xiàn)金存款日計(jì)表；5. 制定資金調(diào)度日?qǐng)?bào)表；6. 制定費(fèi)用支出管理辦法；7. 制定費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；8. 控制借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序；9. 制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作流程；10. 接收各機(jī)構(gòu)收支日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、入出庫(kù)存月報(bào)表；部門(mén)人員工作職責(zé) 財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)崗位名稱(chēng)財(cái)務(wù)總監(jiān)人員編制( )名直接上級(jí)總經(jīng)理直接下級(jí)各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)、出納部 門(mén)市場(chǎng)部部門(mén)編制 名工 作 職 責(zé)1、利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；2、建立和完善財(cái)務(wù)制度，建立科學(xué)系統(tǒng)的符合公司實(shí)際情況的財(cái)務(wù)核算體系和財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，進(jìn)行有效9、的內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查；3、籌集公司運(yùn)營(yíng)所需資金，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批公司重大資金流向；4、主持對(duì)重大投資項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟蹤和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；5、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司利益；6、參與公司重要事項(xiàng)的分析和決策，為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展及對(duì)外投資等事項(xiàng)提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)；7、審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)管理工作報(bào)告；8、協(xié)同總經(jīng)理審核公司及片區(qū)的財(cái)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本；9、完成總經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。橫向聯(lián)系業(yè)務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān)、企發(fā)部總監(jiān)備 注1、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格把關(guān)重大資金流向；做到開(kāi)10、源節(jié)流，增收節(jié)支，把財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)做公司經(jīng)營(yíng)成本控制的有力杠桿；2、財(cái)務(wù)總監(jiān)必須對(duì)公司負(fù)責(zé)。 會(huì)計(jì)員工作職責(zé)崗位名稱(chēng)會(huì)計(jì)員人員編制( )名直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)無(wú)部 門(mén)財(cái)務(wù)部部門(mén)編制 名工 作 職 責(zé)1、全面負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、保管使用情況的檢查。3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按規(guī)定審核、報(bào)銷(xiāo)、處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。4、認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，做到一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，日清月結(jié)，報(bào)帳及時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，控制預(yù)算定額。5、及時(shí)、正確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳表相符，并認(rèn)真分析，有情況，有說(shuō)明，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按時(shí)上報(bào)。6、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算。定期11、向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)收支使用情況。7、經(jīng)常檢查收支情況，分析費(fèi)用升降原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)。8、 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸檔與保管。9、 完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。橫向聯(lián)系審計(jì)員、出納員、庫(kù)管員、采購(gòu)員備 注1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理工作制度。在財(cái)務(wù)管理中，為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。2、會(huì)計(jì)員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。 審計(jì)員工作職責(zé)崗位名稱(chēng)審計(jì)員人員編制( )名直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)無(wú)部 門(mén)財(cái)務(wù)部部門(mén)編制 名工 作 職 責(zé)1、公司預(yù)算執(zhí)行情況和年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)； 2、各片區(qū)和所屬門(mén)診機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支審計(jì)、督查和監(jiān)管；3、公司的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；4、公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況審計(jì)；5、內(nèi)部控12、制制度的建立、健全和執(zhí)行情況的評(píng)審；6、檢查落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)和決定的采納和執(zhí)行情況；7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)資料的整理、歸檔、保管、保密工作；8、完成上級(jí)主管部門(mén)交辦或委托的其它審計(jì)任務(wù)。橫向聯(lián)系會(huì)計(jì)員、審計(jì)員、庫(kù)管員、采購(gòu)員備 注1、審計(jì)員應(yīng)認(rèn)真完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作任務(wù)，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議 出納員工作職責(zé)崗位名稱(chēng)出納員人員編制( )名直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)無(wú)部 門(mén)財(cái)務(wù)部部門(mén)編制 名工 作 職 責(zé)1、 根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。2、 及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、在現(xiàn)金開(kāi)支和發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序辦事，不得超越個(gè)人職13、能而破壞財(cái)經(jīng)紀(jì)律。4、嚴(yán)格支票使用管理，辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶(hù)，不坐收現(xiàn)金。5、做好銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金的收付工作。及時(shí)向會(huì)計(jì)提交銀行存款及庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)表，對(duì)現(xiàn)金活動(dòng)情況做到隨時(shí)計(jì)帳，日清月結(jié)。做好各種票據(jù)的入帳、保管、歸檔工作。6、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。橫向聯(lián)系會(huì)計(jì)員、審計(jì)員、庫(kù)管員、采購(gòu)員備 注1、出納員須嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)法規(guī)和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律。嚴(yán)格執(zhí)行出納員的工作職責(zé)，管好錢(qián)、用好錢(qián)，精打細(xì)算，當(dāng)好管家人。 庫(kù)管員工作職責(zé)崗位名稱(chēng)庫(kù)官員人員編制( )名直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)無(wú)部 門(mén)財(cái)務(wù)部部門(mén)編制 名工 作 職 責(zé)1、 負(fù)責(zé)存貨（辦公用14、品、衛(wèi)生材料、其他物資）的明細(xì)分類(lèi)核算。2、 辦理庫(kù)存商品、低值易耗品零用手續(xù)，做到收有入庫(kù)單、領(lǐng)有出庫(kù)單。3、月份終了，編制庫(kù)存收發(fā)存報(bào)表，交會(huì)計(jì)進(jìn)行成本核算4、配合有關(guān)部門(mén)制定庫(kù)存商品最低、最高限量。5、參與庫(kù)存物資的清查盤(pán)點(diǎn)工作，保證庫(kù)存商品帳物相符6、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。橫向聯(lián)系會(huì)計(jì)員、審計(jì)員、出納員、采購(gòu)員備 注1、嚴(yán)格控制倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存量，嚴(yán)格控制呆滯庫(kù)存商品2、庫(kù)管員對(duì)庫(kù)房的物資安全負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。 采購(gòu)員工作職責(zé)崗位名稱(chēng)采購(gòu)員人員編制( )名直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)無(wú)部 門(mén)財(cái)務(wù)部部門(mén)編制 名工 作 職 責(zé)1、在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司所需物資的采購(gòu)工作.2、按照保證需要，兼顧緩急，爭(zhēng)15、取批量?jī)?yōu)勢(shì)的原則，組織采購(gòu)活動(dòng)，優(yōu)質(zhì)、高效為公司各項(xiàng)采購(gòu)工作服務(wù)；3、必須在上級(jí)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成采購(gòu)工作。4、必須保證所采購(gòu)物資的質(zhì)量，做到貨比三家質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。5、采購(gòu)員應(yīng)配合庫(kù)管員及時(shí)做好入庫(kù)手續(xù)，因品種、質(zhì)量或價(jià)格有誤應(yīng)及時(shí)做好退換貨、補(bǔ)價(jià)、退價(jià)等手續(xù)。6、采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)辦理已批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，因特殊原因而無(wú)法及時(shí)采購(gòu)的及時(shí)匯報(bào)上級(jí)。7、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，一切支付都需有憑據(jù)，不得挪用采購(gòu)款。8、嚴(yán)格按照采購(gòu)流程來(lái)進(jìn)行采購(gòu)工作。9、完成上級(jí)交代的其他任務(wù)橫向聯(lián)系會(huì)計(jì)員、審計(jì)員、庫(kù)管員、出納員備 注1、要及時(shí)完成上級(jí)交代的采購(gòu)任務(wù)，未及時(shí)完成又無(wú)正當(dāng)理由的將受到相應(yīng)的處罰。2、不得利用外出采購(gòu)的機(jī)會(huì)辦私人事務(wù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)厲處罰。3、及時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和商品信息，提高業(yè)務(wù)水平和辦事效率