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1、實(shí)業(yè)公司財務(wù)管理制度匯編（盤點(diǎn)、費(fèi)用報賬、貨款支付等）編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 文件名稱財務(wù)管理制度第 1 頁共 1 頁文件編碼001-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門一 目 的： 規(guī)范公司財務(wù)管理。二 適用范圍： 本制度適用于公司財務(wù)管理。 三 責(zé) 任 者： 財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。四 管理制度：1. 公司能按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制會計報表及說明，并報送國家政府部門及投資者2、。（報送：時間每月110日為報送時間）。2. 實(shí)行帳實(shí)分離，帳務(wù)分離的管理辦法，每月月底最后一天為公司倉庫盤底對帳日。3. 會計人員必須確保會計憑證、會計帳目、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性和完整性。4. 會計人員應(yīng)該熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營流程和業(yè)務(wù)管理市場開拓的情況，運(yùn)用掌握的會計信息，為改善公司的管理和提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。5. 出納員必須逐日順序、聯(lián)系登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，嚴(yán)格加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度，必須做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。5.1 每月1日定為現(xiàn)金總對帳日（注：每月1日為對帳日，出納不能收支現(xiàn)金的情況下盤點(diǎn)對帳）5.2 每月3日之前出納必須與國家銀行核對銀行日記帳。6. 公司的會計核算方法、會3、計科目、明細(xì)科目的設(shè)置和使用范圍，執(zhí)行國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度。7. 每年12月由財務(wù)部為主，各部門配合協(xié)助，編制第二年度全年預(yù)算，在1月份送交董事辦。文件名稱財務(wù)盤點(diǎn)制度第 1 頁共 1 頁文件編碼002-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門一 目 的： 為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，確保帳實(shí)相符，特制定本制度。二 適用范圍： 本制度適用于公司財務(wù)盤點(diǎn)管理。 三 責(zé) 任 者： 財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。四 管理制度：1. 盤點(diǎn)方式 1.1 定期抽盤 1.2 盤點(diǎn)時間：每月末的最后一天2.4、 財務(wù)部負(fù)責(zé)各種盤點(diǎn)計劃和實(shí)施，盤點(diǎn)技術(shù)的指導(dǎo)，盤點(diǎn)結(jié)果的統(tǒng)計、核實(shí)和提出處理意見。3. 由財務(wù)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)人員安排、通知和協(xié)調(diào)。4. 公司市內(nèi)各分店、各銷售點(diǎn)實(shí)行定期抽盤(每月30日為盤點(diǎn)日);倉庫、售后實(shí)行定期抽盤點(diǎn),各外地市場盤點(diǎn)，由營銷部通知，財務(wù)部門執(zhí)行監(jiān)督，駐外地市場的主管人員配合、協(xié)調(diào)好盤點(diǎn)工作。5. 所有盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真、負(fù)責(zé),盡量確保盤點(diǎn)數(shù)據(jù)精確,每項(xiàng)財物數(shù)量由盤點(diǎn)人、簽盤人確認(rèn),盤點(diǎn)后,不得提出遺漏的異議,并在盤點(diǎn)表上簽字,如有變改,應(yīng)經(jīng)所有在場人共同簽認(rèn)。6. 盤點(diǎn)記錄人盤點(diǎn)后將盤點(diǎn)表送交財務(wù)部門,由財務(wù)部統(tǒng)一核算盈虧狀況(按當(dāng)?shù)禺?dāng)時零售價計算)填表制盤點(diǎn)盈虧匯總表,標(biāo)明差異5、原因,并寫出盤點(diǎn)報告。報告中應(yīng)包括獎、罰、賠具體處理措施以及改進(jìn)異議,報公司總經(jīng)理研究決定。7. 公司總經(jīng)理審批盤點(diǎn)報告后，交財務(wù)部執(zhí)行相關(guān)獎、罰、賠款。市內(nèi)各分店必須在當(dāng)月15號之前外理完畢;各外地市場須在10日之內(nèi)處理完畢。文件名稱費(fèi)用報賬制度第 1 頁共 2 頁文件編碼003-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門一 目 的： 規(guī)范公司財務(wù)管理。二 適用范圍： 本制度適用于公司費(fèi)用報賬管理。 三 責(zé) 任 者： 財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。四 管理制度：1. 嚴(yán)格控制財務(wù)借支，6、對公司駐外員工及本部、倉儲等部門員工借支差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)，必須先由借款人填寫借條列明借支費(fèi)用明細(xì)，由總經(jīng)理或行政總監(jiān)在借條上簽字同意后，會計記賬掛借款人借支往來，出納員方能辦理借款支付手續(xù)。借款人需在15個工作日內(nèi)完成費(fèi)用支付手續(xù)，取得報銷憑據(jù)按規(guī)定的流程審核簽字后，由財務(wù)開具收到報銷憑據(jù)的收據(jù)，會計記賬沖借款人借支往來（此條款只限于支付現(xiàn)金）2. 各銷售網(wǎng)點(diǎn)需借支管理費(fèi)、端架費(fèi)、返利等費(fèi)用，各市場主管填寫公司費(fèi)用借支單，一定要注意填寫好“申請費(fèi)用事由”并注明每項(xiàng)費(fèi)用所發(fā)生的時間、地點(diǎn)及金額， 款項(xiàng)支付方式及帳號。費(fèi)用借支單先交營銷主管審批費(fèi)用事由合理性，再由財務(wù)審核費(fèi)用發(fā)生的時間、地點(diǎn)及金額準(zhǔn)7、確性，登記固定費(fèi)用，再報總經(jīng)理批示后。出納員方能辦理借款支付手續(xù)。若申請人需匯入對方個人帳戶上，注明原因，報總經(jīng)理批示后才能實(shí)行特殊申辦處理。省內(nèi)借款人需在15個工作日內(nèi)平賬，省內(nèi)借款人需在30個工作日內(nèi)完成費(fèi)用支付手續(xù)，取得報銷憑據(jù)按規(guī)定的流程審核簽字后，由財務(wù)開具收收到報銷憑據(jù)的收據(jù)，會計記賬沖借款人借支往來。（以上二項(xiàng)如遇到總經(jīng)理出差，也必須先打好借條獲得總經(jīng)理電話批準(zhǔn)，然后補(bǔ)辦簽字文件名稱費(fèi)用報賬制度第 2 頁共 2 頁文件編碼003-00手續(xù)）。3. 各借款人應(yīng)及時報賬、平賬。本部、倉儲部門報銷費(fèi)用時，首先交主管會計審核、登記（固定費(fèi)用），再交總經(jīng)理批示簽字后方能平賬。各銷售網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)8、務(wù)主管（員）報銷費(fèi)用時，先到分管相應(yīng)地區(qū)的會計處核查、登記（固定費(fèi)用）后交由主管會計審核，總經(jīng)理批示簽字后，方能報銷平賬。4. 個人借支備用金及其他借款，由借款人填寫借條，總經(jīng)理或行政總監(jiān)在借條上簽字同意，借條原件由董事長保管，會計憑借條復(fù)印件記賬掛借款人借支往來，出納員方能辦理借款支付手續(xù)。借款人還回借款時，由財務(wù)開具現(xiàn)金收據(jù)，會計記賬沖抵借款人借支往來。文件名稱貨款支付制度第 1 頁共 1 頁文件編碼004-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門一 目 的： 為加強(qiáng)公司財務(wù)管9、理，確保帳實(shí)相符，特制定本制度。二 適用范圍： 本制度適用于公司貨款付款管理。 三 責(zé) 任 者： 財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。四 管理制度：1. 每月由采購部與各業(yè)務(wù)員單位對本月所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)往來核對發(fā)生日期、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨單價，根據(jù)對方傳真的對帳函雙方確認(rèn)簽字。（采購部的對帳依據(jù)為壹佰公司倉庫或公司倉庫實(shí)際收貨入庫驗(yàn)收單為準(zhǔn)）。2. 需要對業(yè)務(wù)單位付款的，采購部向財務(wù)填制付款申請單由財務(wù)部審核。是預(yù)付款的應(yīng)注明為“預(yù)付款”，是往來帳款的應(yīng)附有實(shí)物入庫驗(yàn)收單（已掛往來的必須注明憑證編號）、應(yīng)附應(yīng)付款等額發(fā)票。3. 財務(wù)根據(jù)采購部門的付款申請單核對無誤后由財務(wù)部主管交由公司總經(jīng)理王毅和王強(qiáng)簽字同意方10、能安排付款。4. 支付款項(xiàng)，由出納憑付款申請單填制銀行單據(jù)，由會計主管復(fù)核后，加蓋財務(wù)專用章，由總經(jīng)理或行政總監(jiān)復(fù)核后，加蓋法人印鑒章，并在付款申請單上加蓋付訖章。5. 按公司制度定為每月對帳日為20號，付款日為25號。6. 以上制度違反一次，樂捐20元。文件名稱調(diào)撥單票據(jù)傳遞制度第 1 頁共 1 頁文件編碼005-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門一 目 的： 為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，確保帳實(shí)相符，特制定本制度。二 適用范圍： 本制度適用于公司調(diào)撥單票據(jù)傳遞管理。 三 責(zé) 任 11、者： 財務(wù)中心對本制度負(fù)責(zé)執(zhí)行。四 管理制度：1. 發(fā)貨調(diào)撥單的傳遞公司對各業(yè)務(wù)部門發(fā)貨，由公司開票員根據(jù)各業(yè)務(wù)部門要貨計劃開據(jù)商品調(diào)撥單。調(diào)撥單一式六聯(lián)，六聯(lián)單據(jù)的傳遞：1.1 統(tǒng)計聯(lián)（白聯(lián)）、財會聯(lián)（綠聯(lián)）：由開票員交公司財務(wù)，簽收。1.2 提貨聯(lián)（紫聯(lián)）：由開票員傳遞給公司倉管員發(fā)貨。1.3 結(jié)算聯(lián)(藍(lán)聯(lián))、隨貨聯(lián)（黃聯(lián)）：由倉庫隨貨同發(fā)，貨到后由業(yè)務(wù)員交經(jīng)銷商倉庫保管員簽收，蓋公章；業(yè)務(wù)員在10之天將結(jié)算聯(lián)加蓋公章后寄回或交回公司財務(wù)，由相對應(yīng)的管轄區(qū)會計簽收。1.4 對帳聯(lián)（紅聯(lián)）：業(yè)務(wù)員自己留存與經(jīng)銷商結(jié)賬完畢后同稅票一起寄回公司。2. 退貨調(diào)撥單的傳遞業(yè)務(wù)部門需要退貨回公司倉庫，12、必須：2.1 公司退貨由業(yè)務(wù)員填寫退貨申請單，寄回或傳真給營銷部, 營銷經(jīng)理簽字同意后，方能退貨，否則不予退貨。2.2 營銷經(jīng)理同意后，由當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)主管（員）填寫“倉庫商品借出申請單”，開票員開局沖紅調(diào)撥單，寄回業(yè)務(wù)員。業(yè)務(wù)員憑單到經(jīng)銷商處退貨。2.3 公司沖紅調(diào)撥單隨貨聯(lián)（黃聯(lián)）、對帳聯(lián)（紅聯(lián)）及經(jīng)銷商退貨單（經(jīng)銷商倉庫保管員簽字，蓋公章，本公司業(yè)務(wù)員簽字），以上票據(jù)隨貨一同退回公司。2.4 商品退回時，應(yīng)將配置的贈品一同退回，否則未退回的贈品將按代理商的價格計算從工資中扣款，退貨罰款按退貨制度執(zhí)行。文件名稱財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)第 1 頁共 1 頁文件編碼001-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 13、人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門一 目 的： 明確公司財務(wù)部總監(jiān)的崗位職責(zé)。二 適用范圍： 適用于財務(wù)部總監(jiān)。三 責(zé) 任 者： 財務(wù)部總監(jiān)。四 管理制度：1. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)全面工作。財務(wù)制度的制定和修改2. 審核分報表，合并報表，每月19日前寫出財務(wù)收支，成本費(fèi)用情況，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見與建議。20日前召開財務(wù)分析會。3. 負(fù)責(zé)審核各部門的預(yù)算報告，監(jiān)督全面預(yù)算執(zhí)行情況。4. 堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。5. 每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂14、捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱主管崗位職責(zé)第 1 頁共 1 頁文件編碼002-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一 目 的：明確公司財務(wù)部主管的崗位職責(zé)。 二 適用范圍：適用于財務(wù)部主管。 三 責(zé) 任 者：財務(wù)部會計主管四 崗位職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)全面會計工作和管理工作。按月完成收入、成本、費(fèi)用核算，對公司各類成本、費(fèi)用進(jìn)行匯總，每月15日前編制會計報表，編制財務(wù)分析報告，包括經(jīng)濟(jì)分析報告。指出成本管理中存在的問題，提出整改意見。2. 管15、理供應(yīng)商往來帳，每月與對方核對款項(xiàng)，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認(rèn)，保證往來帳準(zhǔn)確無誤。3. 負(fù)責(zé)成本核算，每月監(jiān)督指導(dǎo)工廠、倉庫盤點(diǎn)。年度結(jié)束20個工作日內(nèi)進(jìn)行年度成本復(fù)核。4. 根據(jù)單位實(shí)際情況編制稅務(wù)憑證，按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅申報。5. 負(fù)責(zé)保管、康興印鑒卡、開戶許可證、發(fā)票專用章、財務(wù)專用章。保管帳簿、憑證、押金條等。6. 協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，保證會計核算正常、及時、準(zhǔn)確。7. 堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。8. 每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱主管崗位職責(zé)第 1 頁共 1 頁文件編碼00316、-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一 目 的：明確公司財務(wù)部主管的崗位職責(zé)。 二 適用范圍：適用于財務(wù)部主管。 三 責(zé) 任 者：財務(wù)部會計主管四 崗位職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)全面會計工作和管理工作。按月完成收入、成本、費(fèi)用核算，對公司各類成本、費(fèi)用進(jìn)行匯總，每月15日前編制會計報表，編制財務(wù)分析報告，包括經(jīng)濟(jì)分析報告。指出成本管理中存在的問題，提出整改意見。2. 管理客戶往來帳，每季度結(jié)束后30個工作日內(nèi)與對方核對款項(xiàng)，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認(rèn)，保證往來帳準(zhǔn)確無誤。3. 每月117、0日前向營銷部書面提供市場回款數(shù)據(jù)，每季度15日前向營銷部書面提供市場經(jīng)營情況表。4. 負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制，落實(shí)和檢查全面預(yù)算執(zhí)行情況并進(jìn)行分析。5. 協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，保證會計核算正常、及時、準(zhǔn)確。6. 堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。7. 每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱會計崗位職責(zé)第 1 頁共 1 頁文件編碼004-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一 目 的：18、 明確公司財務(wù)部會計的崗位職責(zé)。二 適用范圍： 適用于財務(wù)部會計。 三 責(zé) 任 者： 財務(wù)部會計四 崗位職責(zé)： 1、負(fù)責(zé)開具現(xiàn)金收據(jù)，查實(shí)銷售回款情況及時編制現(xiàn)金收付憑證。每月10日前向營銷部書面提供市場回款數(shù)據(jù)。2、負(fù)責(zé)銷售客戶往來賬，每月10日前與對方核對款項(xiàng)，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認(rèn)，保證往來帳準(zhǔn)確無誤。3、登記和保管的銷項(xiàng)稅票，稅務(wù)開票、抄稅、報稅，登記賬簿。4、負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制，落實(shí)和檢查全面預(yù)算執(zhí)行情況并進(jìn)行分析。5、食堂伙食明細(xì)帳登記。6、堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)保密工作。每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日19、等則按天數(shù)順延）文件名稱會計崗位職責(zé)第 1 頁共 1 頁文件編碼005-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一 目 的： 明確公司財務(wù)部會計的崗位職責(zé)。二 適用范圍： 適用于財務(wù)部會計。 三 責(zé) 任 者： 財務(wù)部會計四 崗位職責(zé)：1、根據(jù)單位實(shí)際情況編制稅務(wù)憑證，提出合理意見，按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行納稅申報，每月7號前要進(jìn)行稅務(wù)報表申報。2、根據(jù)市場的要求，及時開具稅票。3、與稅務(wù)相關(guān)部門及會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好關(guān)系。4、負(fù)責(zé)佳體維稅務(wù)報表編制與代理申報人20、協(xié)調(diào)做好納稅申報。5、未完成以上任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱出納崗位職責(zé)第 1 頁共 1 頁文件編碼006-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一 目 的： 明確公司財務(wù)部出納的崗位職責(zé)。二 適用范圍： 適用于財務(wù)部出納。 三 責(zé) 任 者： 財務(wù)部出納 四 崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)、佳體維的日常報銷工作，保管現(xiàn)金備用金，定期報賬、對帳，登記現(xiàn)金明細(xì)帳。2、負(fù)責(zé)保管、填制銀行票據(jù)。3、每月15日前審核、發(fā)放工資。4、負(fù)責(zé)進(jìn)、銷、存數(shù)據(jù)備21、份，開啟、關(guān)閉服務(wù)器，每天結(jié)轉(zhuǎn)對的銷售。5、月底打印產(chǎn)成品盤點(diǎn)表對帳，對帳實(shí)不符的應(yīng)及時查明原因，并作出書面說明。6、負(fù)責(zé)進(jìn)、銷、存系統(tǒng)配置。7、每周一、三、五下班前向總經(jīng)理匯報銀行余額。8、每周一、三、五上午查詢代理商貨款到帳情況，將結(jié)果通知營銷部和倉庫。9、未完成當(dāng)月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱費(fèi)用借支、貨款支付、報銷簽字制度第 1 頁共 1 頁文件編碼006-00制 定 人審 核 人批 準(zhǔn) 人制定日期 年 月 日審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期年 月 日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量 份生效日期年 月 日分發(fā)部門公司各部門、財務(wù)中心一 目 的： 規(guī)范財務(wù)費(fèi)用22、借支、費(fèi)用報銷簽字制度。二 適用范圍： 適用于公司所有借支款項(xiàng)、申請費(fèi)用及報銷費(fèi)用的人員。三 具體制度：1. 公司本部人員借支現(xiàn)金費(fèi)用，由借款人本人填寫統(tǒng)一購買的紅色借據(jù)。借據(jù)上具明借款大、小寫金額，借款事由，簽署借款人姓名。借據(jù)交本部門主管（或代為辦理事項(xiàng)部門主管）簽字同意后方可交總經(jīng)理或行政中心負(fù)責(zé)人批示。簽字主管對借支款項(xiàng)承擔(dān)連帶責(zé)任。如未經(jīng)部門主管簽字，直接交由總經(jīng)理或行政中心負(fù)責(zé)人簽字的當(dāng)事人，樂捐5元，部門主管未簽字總經(jīng)理或行政中心經(jīng)理簽字的票據(jù)，由簽字者承擔(dān)借支的連帶責(zé)任，并按每張單據(jù)樂捐10元。（代打借據(jù)者必須簽上代打者本人姓名并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任）如無人簽字，出納私自借款者，由出納23、本人承擔(dān)全部責(zé)任。2. 公司本部人員申請通過公司銀行基本賬戶支付費(fèi)用或貨款，由申請人填寫公司付款申請單，具明金額、事由、申請人，由相應(yīng)主管簽字，交相應(yīng)財務(wù)主管簽字后交方可交總經(jīng)理和行政中心經(jīng)理兩人簽字。出納根據(jù)兩個經(jīng)理已簽字的付款單填制相應(yīng)銀行單據(jù)付款（如遇經(jīng)理出差或不在公司，也至少需要一位總經(jīng)理或行政中心經(jīng)理簽字或經(jīng)理本人短信授權(quán)后方可，回來再補(bǔ)辦理簽字手續(xù)）。未經(jīng)部門主管和財務(wù)主管簽字的銀行付款單，直接交總經(jīng)理簽字者，罰款5元/張單，總經(jīng)理在未經(jīng)部門主管和財務(wù)簽字的付款單上簽字者由簽字者本人承擔(dān)責(zé)任，并對簽字經(jīng)理罰款10元/單。（如董事辦直接申請費(fèi)用或付款，可不經(jīng)財務(wù)主管簽字，但由董事辦承擔(dān)全部責(zé)任。）出納違規(guī)付款，由出納承擔(dān)全部責(zé)任，并罰款5元/張單。（至少保留總經(jīng)理授權(quán)的短信）注：如總經(jīng)理都在外出差，可用短信授權(quán)，注明授權(quán)事由及金額。出納必須保留短信直到補(bǔ)辦完簽字手續(xù)方可取消。3、報賬簽字手續(xù)與付款申請單一致。處罰也同第二條。