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1、工程監(jiān)理公司財務(wù)收支審批及會計核算制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 為進一步完善公司制度，加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計核算，提高會計工作水平，結(jié)合本單位實際，特制訂如下財務(wù)制度：一、會計機構(gòu)和會計人員1、公司設(shè)置會計、出納各壹名。2、在崗會計人員必須持有會計證，并參加定期審核。3、建立會計人員崗位責(zé)任制，定期檢查責(zé)任制的執(zhí)行情況。4、建立內(nèi)部牽制制度和稽核制度，會計與出納分開，錢帳分管。出納不得兼管稽核和會計檔案的保管工作。5、加強會計人員職業(yè)道德和遵紀(jì)守法的教育。加強對國家政策法規(guī)及業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。6、會計人員調(diào)動2、工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。二、會計核算1、按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，建立會計賬本（包括總賬、明細賬、日記賬），設(shè)置會計科目，按統(tǒng)一口徑編制會計報表。2、發(fā)生會計事項必須及時進行會計核算，會計手續(xù)必須完整齊備，會計人員、經(jīng)辦人員和其他人員要按規(guī)定簽章證明。3、對原始憑證內(nèi)容進行審核，審核無誤后填制會計憑證，制證人和審核人簽章齊全。收、付憑證應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。4、定期對會計記錄進行核對，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符。及時清理和結(jié)算往來款項。5、編制月份、季度、年度會計報表，做到真實、準(zhǔn)確、完整、按期上報有關(guān)部門。6、按國家稅收有關(guān)政策規(guī)定，定期足額上繳各項稅款。三、財務(wù)收支審3、批權(quán)限1、在國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定范圍內(nèi)積極、合理地組織收入。各種收入都必須及時入賬，不得坐支。2、為了嚴(yán)格控制開支、堵塞漏洞，經(jīng)辦人憑發(fā)票，若無正式發(fā)票說明理由，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，日常收支由經(jīng)理簽字后，方可報銷。特殊收支由總經(jīng)理（資產(chǎn)公司）批準(zhǔn)，才能報銷。四、費用開支范圍1、公司負擔(dān)監(jiān)理公司工作人員工資、崗位津貼等。由學(xué)校代發(fā)的監(jiān)理人員工資等費用年終由公司一次性全額返還學(xué)校。2、根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司聘用人員工資、發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、辦公費、咨詢費及代管單位活動經(jīng)費等從公司經(jīng)營、管理費中開支。五、現(xiàn)金、銀行存款、印簽管理1、按“現(xiàn)金管理條例”的規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額不超過2000元，為規(guī)范現(xiàn)金核算，要逐日逐筆順序登記，并結(jié)出余額，做到日清月結(jié)。2、遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，辦理銀行轉(zhuǎn)賬、結(jié)算。不簽發(fā)空頭發(fā)票，按日逐筆登記，結(jié)出余額。按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3、為嚴(yán)格把關(guān)，杜絕漏洞，財務(wù)章、法人章（印簽）分開保管。六、財務(wù)檔案管理1、按財務(wù)檔案管理辦法規(guī)定，會計憑證、會計帳本、會計報表和其他會計資料整理、裝訂成冊，按期歸檔。2、會計檔案由專人管理，并做好管理、保密、查詢工作。