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1、通信公司社會渠道酬金核算規則、財務管理辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章總則3第二章酬金的管理范圍4(一)可支付對象的范圍4(二)可支付業務的范圍4第三章酬金的管理方式5(一)酬金管理的基本結構5(二)酬金目錄的層級關系6(三)目錄與基本結構關系9第四章酬金的執行標準10(一)基礎酬金的使用要求10(二)激勵酬金的使用要求11(三)考核扣減酬金規范要求11第五章酬金的核算規則13(一)基礎酬金核算規則13(二)激勵酬金核算規則13(三)考核扣減酬金的核算規則13第六章酬金的財務處理14(一)市場與會計2、科目對應關系14(二)權責發生制的執行15第七章酬金的預算管理16(一)預算的目標管理16(二)預算的目標分解16第八章酬金的報批報備制度17(一)基礎酬金的報批要求17(二)激勵酬金、考核扣減酬金的報備報批要求17第九章酬金的日常管理18(一)酬金的日常管理規范18(二)酬金管理系統初始化18(三)酬金管理的時間要求18第十章酬金的風險防控要求22(一)月、季度、年度分析制度22(二)專項問題報告制度22第十一章酬金的管理職責分工23(一)區公司市場部23(二)區公司財務部23(三)業務支撐系統部23(四)各分公司24第十二章附件24第一章 總則為全面實現酬金管理的標準化、集約化、信息化，提3、高酬金使用效益，促進社會渠道銷售能力和服務質量提升，增強公司對社會渠道的掌控力，推進社會渠道運營管理從粗放、外延式向集約、內涵式轉變，特制定本辦法。依據該管理辦法，涉及部門及單位應按照酬金體系及相關標準進行合作商酬金項目的考核及支付。區公司市場經營部將根據總體市場發展情況及競爭形勢每年不定期對酬金標準及考核要求進行優化調整，逐步增加客戶在網時長、4G流量以及4G客戶轉化等考核指標，具體內容已最新下發的正式文件為準第二章 酬金的管理范圍(一) 可支付對象的范圍可支付酬金的對象目前包括直接簽訂代辦協議的各類社會渠道，具體包括社會實體渠道、社會電子渠道（例如京東商城）、社會直銷渠道等。具體為：加盟店4、授權店、金融機構（銀行）及其他業務代理連鎖機構（如：郵政、國美電器、利安店超市等），自營渠道不得支付酬金。(二) 可支付業務的范圍可支付酬金的業務范圍目前包括套餐銷售、代收代辦服務、增值業務銷售、終端銷售、集團業務銷售、門店補貼、考核扣減酬金項目，具體業務類別明細見本辦法“第三章”中可支付酬金目錄的規定，其他未列出業務不得支付酬金。第三章 酬金的管理方式(一) 酬金管理的基本結構酬金的基本結構從社會渠道管控功能角度出發，由“基礎酬金”、“激勵酬金”、“考核扣減酬金”三部分組成，既“基礎酬金+激勵酬金-考核扣減酬金”構成了酬金管理的基本結構，其主要使用原則如下：1. 基礎酬金“基礎酬金”包含套5、餐銷售、代收代辦服務、增值業務銷售、終端銷售、集團業務銷售，由區公司統一規定各類業務酬金的支付標準，酬金管理系統依據實際業務發生量計算支付總額，支付要求如下：1) 支付標準不高于競爭對手水平；2) 支付標準所有社會渠道統一執行，套餐銷售與終端銷售酬金依據渠道分層分級級別考核支付；3) 支付標準在分公司內統一執行，不區分業務區域；4) 支付標準應按照公司業務發展情況進行調整。2. 激勵酬金“激勵酬金”是在銷售酬金的基礎上，針對優質社會渠道提供的額外獎勵，主要通過門店補貼、專營獎勵、短期促銷獎勵形式對社會渠道進行分層分級管理，促進社會渠道良性發展，使用要求如下：1) 由區公司統一制定的達量激勵方案6、，分公司不得重復開展；2) 各分公司可在目錄框架內自行制定本地個性化激勵方案，上報區公司審批后執行；3) 門店補貼、專營獎勵、短期促銷類、階段性激勵酬金的使用，需遵從酬金總額比例的控制及本辦法的相關要求；3. 考核扣減酬金“考核扣減酬金”是社會渠道酬金使用質量的保證，旨在激勵社會渠道做好業務發展的同時，有效的約束社會渠道不合規的行為，達到提升社會渠道效能的目的。主要從業務質量、服務質量、經營范圍、店面形象項目進行考核，其使用要求如下：1) 由區公司統一制定的健康度考核標準，分公司不得隨意更改；2) 除區公司統一制定的考核標準外，各分公司可根據實際情況自行制定考核項目及標準值，明確社會渠道對其不7、合規行為造成的直接、間接的損失給予彌補的情況下，給予額外的懲罰性違約補償；3) 考核酬金中的違約扣罰部分分公司可根據渠道分層分級情況區別規范及制定要求；4) 考核標準應建立階梯式的考核，直至合作關系解約；(二) 酬金目錄的層級關系集團公司統一規定了酬金A類目錄分層級關系，B類目錄公司自行規定， A、B類目錄并列構成了公司酬金目錄，具體管理要求如下：1. 酬金目錄的層級設置與管理1) 酬金目錄規定可支付酬金業務項目有“套餐銷售、充值代收、終端銷售、增值業務銷售、業務代辦、合約計劃、集團業務銷售、激勵酬金”共8類。2) 酬金目錄采用4級科目歸集管理，從大到小分別為“一級科目：業務項目”、“ 二級科8、目：業務類別”、“ 三級科目：業務類型”、“ 四級科目：業務明細”。3) 其中第1至4級科目的設置和歸集關系由區公司統一管理。2. 可支付酬金的A類目錄明細列表目錄類別市場口徑科目一級科目二級科目三級科目四級科目2015年酬金支付標準業務項目業務類別業務類型業務說明A類全網銷售目錄社會渠道手續費卡號銷售個人用戶TD專用號段指公司委托社會渠道發展新增個人TD用戶而向社會渠道支付的手續費傭金。取消個人用戶非TD專用號段指公司委托社會渠道發展新增個人非TD用戶而向社會渠道支付的手續費傭金。集團客戶指公司委托集團社會渠道發展新增集團客戶而向社會渠道支付的手續費傭金。套餐銷售4G套餐全網4G套餐、本地49、G套餐套餐費的50%非4G套餐神州行本地套餐等社會渠道服務費話費服務網點代收指公司委托社會渠道對用戶提供預存話費、代收用戶話費服務所支付的服務費用。1.0%空中充值指公司委托社會渠道對用戶提供空中充值服務所支付的服務費用。1.2%電子渠道充值指公司委托互聯網渠道代為銷售手機充值卡、代收用戶話費服務所支付的費用，含ATM、POS機充值、京東、天貓、淘寶結算等。0.7%手機充值卡指公司委托社會渠道代為銷售手機充值卡、省內繳費卡所支付的手續費傭金。1.0%其他充值卡指公司委托社會渠道代為銷售其它有價卡所支付的手續費傭金。例如：銷售IP充值卡、IP記賬卡、IP國際漫游卡所支付的手續費及傭金。1.2%T10、D終端銷售TD終端銷售指公司委托社會渠道對用戶提供TD手機裸機服務所支付的服務費用。取消TD數據卡TD數據卡指公司委托社會渠道對用戶提供TD數據卡、TD上網本所支付的服務費用。TD家庭終端TD家庭終端指公司委托社會渠道對用戶提供無線座機、家庭手機、家庭網關、家庭信息機等TD家庭終端所支付的服務費用。MIFI終端MIFI終端指公司委托社會渠道對用戶提供MIFI終端所支付的服務費用。其他TD終端其他TD終端指公司委托社會渠道對用戶提供除TD手機、TD數據卡和TD家庭終端以外的其他TD終端裸機服務所支付的服務費用。其他終端其他終端指公司委托社會渠道對用戶提供除上述終端以外的其他終端所支付的服務費用。11、4G終端4G終端指公司委托社會渠道對用戶提供TDLTE手機裸機及合約機服務所支付的服務費用。與4G流量掛鉤，按照客戶的ARPU值進行一定比例核算支付。詳見附件一4G數據卡4G數據卡指公司委托社會渠道對用戶提供TD數據卡、4G上網本所支付的服務費用。無4G家庭終端4G家庭終端指公司委托社會渠道對用戶提供無線座機、家庭手機、家庭網關、家庭信息機等4G家庭終端所支付的服務費用。4GMIFI終端4GMIFI終端指公司委托社會渠道對用戶提供4GMIFI終端所支付的服務費用。其他4G終端其他4G終端指公司委托社會渠道對用戶提供除4G手機、TD數據卡和TD家庭終端以外的其他終端所支付的服務費用。合約計劃合約12、計劃套餐指公司委托社會渠道對用戶提供的有相關約束協議的服務費用。包含終端合約內容及本地根據具體合約活動制定內容。增值業務服務包月、季度、包年類指公司委托社會渠道為用戶開通增值業務所支付的服務費用。對于單獨訂購一筆或一個月業務的銷售行為，費用標準上限為我公司月收益的100%，遞延發放，首次發放不高于50%；對于預存打包的業務（如半年包、全年包），費用標準上限為公司合約期收益的50%。（“實際收益”指增值業務實收信息費、功能費收入并扣除實際結算支出、贈送和優惠、分成后的收益）。B類銷售目錄社會渠道服務費代辦業務代辦服務（按量）公司委托社會渠道對用戶提供除上述服務以外的服務所支付的費用，如代辦非話費13、類業務、自助終端刷卡繳費、停機、申請開機、業務受理/修改/取消等。可區分明細類型核算，四級科目由各省自行設置1元/筆-3元/筆不等激勵費用合作激勵指公司支付給社會渠道的基于業務辦理量，并且通過對社會網點的銷售能力和合作緊密型情況進行考核計算的服務費，以及支付給社會渠道的不以具體的業務辦理量來計算，而是根據網點發展用戶的質量、在網年限等因素計算的長期激勵費用。占社會渠道總酬金的15%門店補貼指公司用于吸引和綁定地理位置好、零售資源豐富的優質網點而進行的日常性的房租或場地補貼及為搶占門頭宣傳資源而進行的一次性費用補貼。考核費用指公司支付給社會渠道的除上述激勵以外的其他激勵、考核費用集團業務銷售集團14、業務代理酬金指公司委托集團客戶渠道為集團客戶開通集團業務、提供后續服務所支付的服務費用。按照集團公司下發的市通 2015 62 號關于集團客戶市場渠道體系建設指導意見的通知文件執行【集團確認結果：集團無此相關制度穿行及測試結果：我們在審閱社會渠道管理辦法時，發現第五十七條規定激勵酬金原則上不超過當年社會渠道費用預算總額的15%。經過與的確認，表中的社會渠道總酬金應該為社會渠道費用預算總額。建議：占社會渠道費用預算總額的15%優化原因：社會渠道管理制度與酬金管理制度之間不應互相矛盾】(三) 目錄與基本結構關系“可支付酬金的明細定義”確認了可支付酬金的范圍，酬金的“基本結構”確定了酬金的基本核定方15、法，即每個明細定義的支付酬金科目都按照“基礎酬金+激勵酬金-考核扣減酬金=該科目酬金總額”，關系如下圖：一至三級科目四級科目=基礎酬金+激勵酬金-考核扣減酬金=酬金合計業務明細扣減本金違約罰金酬金科目科目一業務量*單價激勵方式一基本酬金獎勵酬金違約罰金科目一總額總額科目二業務量*單價激勵方式二違約罰金科目二總額科目業務量*單價激勵方式三違約罰金總額第四章 酬金的執行標準(一) 基礎酬金的使用要求1. 基礎酬金定價原則將社會渠道所售產品（和業務）按屬性分為競爭類和獨有類兩大類，采取不同的定酬方式確定酬金標準上限。未納入銷售目錄的業務或產品不予計算酬金。4.1-5-酬金管理-社會渠道酬金結算（報帳16、專用）10月（1）競爭類產品：非我公司專有、在社會上公開自由競爭銷售的產品，如手機終端、家庭寬帶等。我公司并非此類產品的獨家銷售渠道，與其他外部銷售渠道公開競爭。為確保競爭力，此類產品的酬金標準應處于公開市場的平均水平。（2）獨有類產品：主要是我公司自有產品，以及獨有或主導的產品，如增值業務、集團客戶業務等。根據目前市場競爭態勢，此類產品的酬金標準應與其他運營商制定的標準相當或略低。2. 基礎酬金定價標準詳見附件（一）(二) 激勵酬金的使用要求1. 激勵酬金額度控制激勵酬金按年度進行總額控制，原則不得超過酬金總額的15%，其中：區公司統一獎勵類酬金占10%、分配給各分公司用于當地市場發展激勵的17、可調配獎勵酬金及門頭背景墻制作合計酬金占5%。 【穿行測試：4.1-5-激勵酬金與酬金總額占比】(三) 考核扣減酬金規范要求1. 本金核減要求所有涉及社會渠道不合規發展的用戶、業務，均應核減其不合規行為產生“基礎酬金”、“激勵酬金”，核減過程直接在酬金計算表中體現。2. 違約賠償要求所有涉及社會渠道不合規發展的用戶、業務，除核減本金外，均應規定其違約賠償，包括給用戶造成的直接損失、給公司造成的直接損失、支付給公司的懲罰性違約賠償。3. 重大違約責任的協議約定社會渠道不合規行為導致的任意法律訴訟、集團公司升級投訴、自治區級業務管理部門的轉辦投訴，核實屬于社會渠道責任的，都視為重大違約事件，各分公18、司應細化代理協議中重大違約責任事件違約賠償條款。第五章 酬金的核算規則(一) 基礎酬金核算規則“按量累計”是基礎酬金的核算原則，即基礎酬金的總計等于各明細科目的業務量乘以單價的總額之和。以業務量為基礎，結合客戶ARPU值按照一定的比例進行計算。(二) 激勵酬金核算規則激勵酬金核算方式分為“達標獎勵”、“定額獎勵”兩種方式；1) 達量獎勵：在基本酬金核算基礎上，按照業務量、業務指標的完成情況、業務指標的健康度情況，線性或階梯式的額外追加的獎勵。如：4G終端銷售在正常酬金的標準上，年度轉化成4G客戶達到一定的數量，額外給予門店補貼與裝修補貼。【與集團對標結果：集團無此相關規定 穿行測試與訪談結果確19、認：通過對的訪談，我們了解到,2015年有裝修補貼，計劃2016年取消裝修補貼的說法，因為根據制度，裝修補貼只能給到裝修公司方，不能直接發放到社會渠道商手中，對于緩解渠道商感知的酬金下降問題沒有實際意義。未來補貼的目標要做到給出的門店補貼一定要與業務掛鉤。建議：達量獎勵：在基本酬金核算基礎上，按照業務量、業務指標的完成情況、業務指標的健康度情況，線性或階梯式的額外追加的獎勵。如：4G終端銷售在正常酬金的標準上，年度轉化成4G客戶達到一定的數量，額外給予門店補貼。優化原因：】2) 定額獎勵：在基本酬金核算基礎上，按時間階段進行的額外追加的獎勵。如：排他型的渠道網點在網一年可以獲得一次門頭制作補貼20、，此項獎勵需依據分公司酬金總額進行管控。(三) 考核扣減酬金的核算規則考核扣減酬金針對社會渠道的服務質量、規范經營、經營范圍以及業務質量進行扣減考核。各分公司可根據此原則規定本公司的考核扣減酬金的執行細則，按需執行。【穿行測試：4.1-7-酬金管理辦法-2015年吳忠分分公司社會渠道非實名制開戶行為扣罰標準】第六章 酬金的財務處理(一) 市場與會計科目對應關系市場口徑科目財務科目一級科目二級科目三級科目業務項目業務類別業務類型社會渠道手續費卡號銷售個人用戶TD專用號段銷售費用-社會渠道手續費-用戶入網手續費-個人用戶TD專用號段個人用戶非TD專用號段銷售費用-社會渠道手續費-用戶入網手續費-個21、人用戶非TD專用號段集團客戶銷售費用-社會渠道手續費-用戶入網手續費-集團客戶套餐銷售4G套餐銷售費用社會渠道套餐費套餐銷售費套餐銷售非4G套餐銷售費用社會渠道套餐費套餐銷售費套餐銷售社會渠道服務費話費服務網點代收銷售費用-社會渠道服務費-話費服務費-代收話費服務費空中充值銷售費用-社會渠道服務費-話費服務費-空中充值服務費電子渠道充值銷售費用-社會渠道服務費-話費服務費-代收話費服務費手機充值卡銷售費用-社會渠道手續費-有價卡手續費-手機充值卡其他充值卡銷售費用-社會渠道手續費-有價卡手續費-其他有價卡TD終端銷售TD終端銷售銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-TD手機TD數據卡TD數據卡22、銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-TD數據卡TD家庭終端TD家庭終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-TD家庭終端MIFI終端MIFI終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-MIFI終端其他TD終端其他TD終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-其他TD終端其他終端其他終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-其他終端4G終端4G終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-4G手機4G數據卡4G數據卡銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-4G數據卡4G家庭終端4G家庭終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-4G家庭終端4GMIFI終端4GMIFI終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服23、務費-4GMIFI終端其他4G終端其他4G終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-其他4G終端合約計劃合約計劃套餐銷售費用-社會渠道服務費-合約計劃服務費增值業務服務包月、季度、包年類銷售費用-社會渠道服務費-增值業務服務費社會渠道服務費代辦業務代辦服務（按量）銷售費用-社會渠道服務費-其他服務費激勵費用合作激勵銷售費用-社會渠道服務費-激勵費用-合作激勵門店補貼銷售費用-社會渠道服務費-激勵費用-門店補貼考核費用銷售費用-社會渠道服務費-激勵費用-其他激勵集團業務銷售集團業務代理酬金銷售費用-社會渠道服務費-集團業務服務費【集團對標結果：市場部沒有相關制度，集團財務部2012年的時候發過財24、務與市場口徑映射表（詳細參見穿行測試） 穿行測試與訪談結果:經過穿行測試我們發現制度中的套餐銷售與4G數據卡、4G、4G數據卡、4G家庭終端、4GMIFI終端、其他4G終端均沒有在財務與市場口徑對應表中找到。2015年實際財務數據中也沒有取得與套餐銷售相關的費用支出記錄。 建議：X終端銷售X終端銷售銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-X手機X數據卡X數據卡銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-X數據卡X家庭終端X家庭終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-X家庭終端MIFI終端MIFI終端銷售費用-社會渠道服務費-終端服務費-MIFI終端其他TD終端其他X終端銷售費用-社會渠道服務費-終端25、服務費-其他TD終端 優化原因：X代表任意一代的網絡技術，因為技術總是在不斷更新進步，為避免把制度僅適用一段時間的弊端，建議此處將制度寫成開放式的。另套餐銷售的酬金賬務處理方面，市場部可與財務部商議進行流程優化。(二) 權責發生制的執行酬金的支付應嚴格按照權責發生制要求執行，應于“T+1”個月內完成酬金的支付工作（其中T是指酬金的考核發生期間，1是指考核月次月）。【穿行測試：4.1-3&3.1-6-社會渠道酬金管理辦法- 渠道酬金稽核&憑證后附報賬單】對于社會渠道代理商不能及時提供發票等原因產生的無法支付的情況，各分公司要及時計提。第七章 酬金的預算管理酬金的預算嚴格按照全面預算管理辦法規范執26、行，具體要求如下：(一) 預算的目標管理由市場部、財務部依據集團公司年度酬金預算目標，按照上一年度各地市酬金支出占比對各分公司進行酬金總額的預算及劃撥。(二) 預算的目標分解區公司財務部、市場部統一對酬金總額進行預算后，由各分公司根據預算結果，結合年度任務情況，統一對基礎酬金、激勵酬金、集團客戶業務酬金的科目進行分解定額。第八章 酬金的報批報備制度(一) 基礎酬金的報批要求基礎酬金定價由全區統一執行，各地市遵照執行。(二) 激勵酬金、考核扣減酬金的報備報批要求激勵酬金由區公司制定上限標準，各分公司根據預算要求，結合本公司實際需求，對各類業務的激勵酬金進行年度計劃，對各類考核扣減酬金的核算規則進27、行規定，通過OA公文形式正式向市場部進行報備批復，內容包括分公司支付原則、推導過程、結果預測等信息。【集團對標結果：集團無此制度 穿行測試與訪談確認結果：我們取得了所有報送給的公文信息，并從中抽樣取得固原分公司關于2014年優質渠道獎勵的申請，經審閱發現，申請批復內容符合流程，但是申請文件內容中缺少年度獎勵金額的推導過程。 建議：激勵酬金由區公司制定上限標準，各分公司根據預算要求，結合本公司實際需求，對各類業務的激勵酬金進行年度計劃，對各類考核扣減酬金的核算規則進行規定，通過OA公文形式正式向市場部進行報備批復，內容包括分公司支付原則、結果預測等信息。 優化原因：分公司提出激勵酬金申請的公文中28、僅包含支付原則和結果預測的信息，并沒有酬金發放規則的推導過程，我們還查閱了不同分公司關于激勵酬金的審批申請公文，都沒有發現有分公司做出過酬金規則的推導過程。既然所有人流程上都無法滿足制度要求，關于推導過程的要求對于分公司來說條件比較苛刻，應予以去除。穿行測試：4.7-酬金管理-激勵酬金報批-固原分公司關于2014年度優質渠道獎勵的請示】第九章 酬金的日常管理(一) 酬金的日常管理規范1. 系統計算統一要求全區社會渠道酬金以系統實現酬金計算，避免人為干預，確保酬金計算的準確性、及時性和完整性。【集團對標結果：集團無此制度 穿測與訪談確認結果：根據對的訪談，及對酬金支付流程圖的解釋，我們了解到在酬29、金管理系統生成報表后，市分公司渠道經理還可以對酬金報表進行調劑，調劑之后經市公司領導審批后再報賬到區公司財務，所以調劑過程就是對酬金計算進行的人為干預，在完成調劑后的酬金報表才能完全實現系統化、自動化。 建議：統一要求全區社會渠道酬金以系統實現酬金初步計算，在經過縣渠道經理調劑之后須經分公司市場部及公司領導審批，形成最終報表，上傳財務系統進行報賬，確保酬金計算的準確性、及時性和完整性。 優化原因：實際操作流程中存在人為調劑的步驟，但該步驟能夠得到審批把控，風險可以得到控制，但實際流程與制度不符，應根據現實流程修正制度。 穿行測試: 4.1-6-酬金管理-社會渠道酬金結算（報帳專用）10月】2.30、 逐級稽核各分公司應依據sox控制矩陣的要求，建立完善的酬金稽核體系，建立逐級審批的酬金稽核制度，提高酬金發放的準確性，并嚴格監控和防范代理商套利行為，規避企業風險。3. 集中支付由各分公司在財務報賬平臺中集中錄單，由區公司財務部以銀行轉賬方式集中支付，不得通過現金、充值卡或其他方式支付。(二) 酬金管理系統初始化由區公司確定各項社會渠道酬金科目、支付標準及考核規則，通過財務預算后，由業務支撐中心在系統中進行規則配置，上線運行。(三) 酬金管理的時間要求1、酬金計提時間要求：各分公司渠道主管應至少于每月28日前將上月應計提的酬金通過財務報賬平臺提交至分公司財務部門。【集團對標結果：集團無此詳細31、規定。 穿行測試或訪談結果：通過我們對渠道集中管理平臺的訪談，了解到比如8月份的酬金在8月28號計提，9月10號出報表，核對完沒有問題報賬，一般支付在20號左右。建議：各分公司渠道主管應至少于每月28日前將本月應計提的酬金通過財務報賬平臺提交至分公司財務部門。優化原因：制度應與實際流程相符合。2、酬金報賬時間要求：1) 酬金管理系統手工錄入：各分公司渠道經理應至少于每月9日前完成門店補貼與考核酬金等手工錄入的審核工作；2) 酬金報表系統取數：業務支撐系統部每月12日前完成酬金報表的取數工作，系統自動下發短信至各分公司渠道主管； 【與集團對標結果：集團無此詳細規定 實際流程（訪談或穿行結果概述）32、：根據對市場部的訪談 了解到業務支撐系統部每月12日前完成酬金報表取數工作，但 下面的流程圖中反映的提交日期為10日。 建議：更改下圖流程圖日期為10日或刪除該流程圖，在附件中顯示建立流程圖。見附件二 優化原因:實際流程與制度文字描述相符但與流程圖不符，建議修改流程圖。】3) 酬金報表數據稽核流程：報表出表生成后由各分公司區縣級渠道管理進行電子流程的一級稽核，調劑核對完成后由市級渠道管理進行電子流程的二級稽核，再由各地市分公司渠道中心經理（或市場部經營部經理）進行電子流程的三級審核，最終流轉至各地市分公司的財務人員進行電子流程的四級終審確認。 4) 財務報賬平臺提交時間：各分公司電子審核流程于33、每月20日前完成，（因sox控制矩陣的具體要求，目前暫時采用電子審核報賬與人工審核報賬流程并行的方式），由各地市分公司財務部于報賬平臺提交報賬單，并于每月23日之前將紙質報表提交至區公司財務核算中心。 【與集團對標結果：集團無此詳細規定 實際流程（訪談或穿行結果概述）：根據對市場部的訪談 了解到業務支撐系統部每月20日前完成審核流程后，于5個工作日之內完成定稿酬金你出帳表。 建議：財務報賬平臺提交時間：各分公司電子審核流程于每月20日前完成，（因sox控制矩陣的具體要求，目前暫時采用電子審核報賬與人工審核報賬流程并行的方式），由各地市分公司財務部于報賬平臺提交報賬單，并于各地市完成審核流程后534、個工作日之內將紙質報表提交至區公司財務核算中心。 優化原因:實際流程與制度文字存在差異，修改制度匹配實際流程，放寬將帳表提交給區公司財務的時間。】5) 酬金支付時間：區公司財務核算中心接收到各分公司提交的酬金報表后于三個工作日內完成報表與發票的核對及支付工作。同時，酬金管理系統將定稿數據傳送至財務系統。如遇節假日或周末，以上時間自動順延，但順延時間不超過兩天。第十章 酬金的風險防控要求(一) 月、季度、年度分析制度區公司通過酬金系統中按月對酬金使用情況進行監控，對出現的異常情況進行跟蹤分析，并對季度、半年、年度酬金支出情況進行分析通報。各分公司建立酬金使用月度、季度、年度分析報告制度，對各類酬35、金指標的變動情況進行分析，面向分公司管理層提交酬金使用分析報告。各分公司建立專項活動酬金使用分析報告制度，并向區公司提交專項活動分析報告。(二) 專項問題報告制度要求各分公司建立專項問題報告制度，對各類酬金指標的異常變動情況、重大違約責任事件進行分析，面向分公司管理層、區公司市場部、區公司財務部提交專項問題報告，對問題進行分析，提出改進措施。第十一章 酬金的管理職責分工(一) 區公司市場部1. 負責制定和修訂通信集團有限公司酬金使用管理辦法；2. 負責年度市場口徑酬金的預算管理及分配工作；3. 負責制定年度酬金體系及各項業務的酬金標準；4. 負責制定各項酬金基本發放周期及發放規則；5. 負責區36、公司層面的酬金指標的監控、抽查及分析工作；6. 負責各分公司酬金使用的指導和審批工作。(二) 區公司財務部1. 負責年度財務口徑的酬金預算管理工作；2. 作為區公司績效考核委員會的組織部門，負責酬金管理的考核工作；3. 負責各分公司的酬金財務處理及指導工作；4. 負責財務系統與酬金系統對接中財務系統側各類支撐工作。(三) 業務支撐系統部1. 負責全區各項酬金業務支付標準、考核規則等的配置工作；2. 負責建設及維護省級集中的酬金管理系統；3. 負責確保全區渠道酬金的系統計算、系統稽核及系統出數準確性工作。(四) 各分公司1. 作為分公司社會渠道代理商的管理部門，負責執行落實本公司的酬金管理實施細37、則； 【與集團對標結果：集團無此詳細規定 實際流程（訪談或穿行結果概述）：敘述矛盾。 建議：1. 負責執行落實本公司的酬金管理實施細則，負責在大眾業務與政企、各區縣分公司間合理分配酬金預算額度； 優化原因:第四段主體為各分公司，其中1-7應為分公司社渠運營中心的職責，8是分公司財務的職責。由于包含分公司兩個不同部門索性采用分公司為統一主體。應加入分公司一直承擔的分配預算的職責，補充制度對于實際情況沒有描述到位的地方。】2. 負責本公司社會渠道代理商的酬金審核工作；3. 負責收集匯總競爭對手酬金數據及上報工作； 4.負責本公司酬金管理實施細則的代理商宣貫工作； 5.負責本公司酬金報表數據的稽核工作； 6.負責本公司酬金費用的報賬工作；7.負責酬金支付明細報表的平衡性檢查工作；8.負責酬金的收妥確認檢查工作；9.負責酬金的財務系統處理工作；