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1、九江博景園林景觀工程有限公司公 司管理規定財務部門管理制度2016第一節 財務部門工作職能一、 財務部門工作職能 第一條 公司財務部門的職能是： (一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。 (二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。 (三)積極為經營管理服務，促進單位取得較好的經濟效益。 (四)利行節約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第二條 公司財務部2、由會計、出納負責。第三條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。 財務工作崗位職責 財務部領導負責組織本單位的下列工作： (一)編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金； (二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益； (三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析： (四)承辦公司領導交辦的其他工作。 會計的主要工作職責是： (一)按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。 (二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析單位財務、成本和利潤的執行情況3、，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向公司領導提出合理化建議，當好單位參謀。 (三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成公司領導交付的其他工作。 出納的主要工作職責是： (一)認真執行現金管理制度。 (二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。 (三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經單位領導簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 (六)配合會計做好各種賬務處理。 (七)完成單位領導交付的其他工作。第二節 財務規范化制度一、 為加強4、單位財務工作管理，發揮單位在財務單位經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規則。 二、本規定適用于本公司的各部門和員工在辦理財會事務中所遇到的基本情況。 第一條 會計年度自1月1日起至12月31日止。 第二條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家相關制度的規定。 第三條 財務工作人員在辦理會計事項時必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第四條 財務工作人員應當會同財務部領導定期進行財產清查保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第五條 財務工作人員對本單位實行會計監督。 第六條 財務工作人員對不真實5、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第七條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時書面報告公司領導，并請求查明原應，做出處理。 第八條 財務工作應建立內部稽核制度，并做好內部審計。 第九條 財務工作人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。 第十條 財務工作人員辦理交接手續，由公司總經理負責監交。第三節 費用報銷制度第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。 第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查6、；由財務對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。 第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。 第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。7、 第六條：費用發生完畢后，無論費用的多少，必須在費用發生的3天內進行報銷，出差費用可在出差回來后的3天內送交部門經理進行各項審核，否則公司一律不予報銷。當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效8、。 第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。 第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務進行審批，財務應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務的名字。 第十條：當事人將取得本部門經理、財務審批9、簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 第十二條：本管理制度的制訂、修改和10、解釋權屬于公司。 第十三條：本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。第四節 差旅補貼標準一、員工補貼標準：職級/職位通訊費（元/月）差旅補貼（元）出差住宿費限額（元/日/間）本省（日）外省（日）總經理1504560200總監/總經理助理1004560180部門主管504560120辦公室人員4560100基層工人 456080 注：1、差旅補貼中如出差到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加15元/日作為城市消費的費用差價；出差到省會城市的在此費用額度加10元/日作為城市消費的費用差價；2、差旅補貼中的外派人員指外派到省內及省外的人員，外派人員如派駐到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加11、200元/月作為城市消費的費用差價；派駐到省會城市工作的，在此費用額度加150元/月作為城市消費的費用差價。解釋：1、以上均憑票報銷。2、試用期內的員工補貼標準按試用期滿將定位的職位標準執行。3、通訊費用補貼（1）因工作業務需要，公司基層員工及分公司基層員工必須提出申請且經過所在單位批準的享受此項補貼； （2）分公司部門主管級以上員工試用期內享受50%通訊費用補貼；轉正后按上述通訊補貼標準執行；（3）每月所發生的通訊費用均超過上述標準，則費用指標另行申請批準。4、差旅補貼（1）員工在省內、省外出差的，按此標準計發；如當天已報銷招待費的，不再享受差旅補貼。（2）若員工從一工作地區到省內或省外工作12、前，必須以工作流形式申請，由公司確定為出差性質或外派性質，按性質確定補貼標準。（3）出差住宿要求：同性別的員工出差按2人/間，異性別的員工（余2人時）出差按1人/間。（4）出差住宿費超出規定額度標準的，超出部分由個人自負。（5）因工作原因在規定時間內無法返回的，如需延長住宿時間，需由其所在部門書面通知行政人事部后，方可延期住宿，未經同意私自延期住宿的，超出規定時間的住宿費用由住宿員工本人自理。（6）如需長期派駐外地的員工，由公司另行決定安排住宿或按上述差旅補貼執行。 二、乘座交通費用標準交通工具名稱適用范圍飛機1、 總經理以上人員；2、 部門經理（包括部門經理及分公司部門經理）以上人員需經主管13、領導批準后方可購買機票；3、 其它人員乘座須書面申請，經主管領導簽字后報上級領導批準后方可購買機票；4、 工作急需處理、事情比較緊急的情況下，必須以書面形式提出申請，待批準后方可購買機票；5、 事情特別緊急、時間不允許的情況下購買機票應及時通知相關負責人；6、 以上內容如沒按程序辦理者，相關報銷費用按乘座飛機時的火車價格計算，超出部分公司不予承擔。火車硬臥部門經理（包括部門經理及分公司部門經理）以上人員，乘車時間在8小時以上.硬座基層員工及以上人員。汽車基層員工及以上人員。 三、招待費用標準（1）招待費用必須對促進公司業務發展等起到積極的作用。（2） 業務招待費用于業務部門聯系工作所發生的必要14、招待。 說明：所有招待費用必須提前按財務制度申請。 以上各項補貼標準及管理規定解釋權歸公司行政人事部。第五節 業務招待費報銷標準為規范管理本公司的業務招待費支出，特制定本制度。1、經營業務中必需的招待費支出實行“預算控制、逐筆報批”的管理方式。即： (1) 允許報銷招待費用的人員：總經理、分公司經理及公司根據需要指定專人。 (2) 招待費所指項目：指招待客戶餐費、旅游費、禮品費、以及其他娛樂費用。 各經理根據實際每筆支出業務招待費之前必須事先填寫業務招待申請審批單，經總經理批準后方可列支，未經事先批準者一律不得報銷。2、業務招待費列支標準如下：在外面出差一般情況不允許招待費開支；有特殊情況確需招待需報總經理予以批示。客戶來公司招待：普通人員招待標準50元/位，經理級招待70元/位；公司級主管領導招待標準須事先請示總經理批準確定。3、其他業務、管理部門確需招待來客的參照本規定執行。4、報銷審批手續（1）經辦人員必須在每筆招待支出發生后的二天內將業務招待申請審批單報送部門經理簽字，副總簽字，財務部經辦會計初審。（2） 財務部經辦會計初審無誤后報送財務部經理復審，再轉報總經理審批。