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1、浙江森禾種業股份有限公司財務管理規定第一章 總則 第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司生產經營管理和提高經濟效益中的作用，根據公司財務管理辦法特制定本細則。第二條 公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執行國家有關的財務會計法規、稅務法規、公司內部管理制度。 （二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強生產經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。 （三）積極為生產經營管理提供決策咨詢服務，促進公司取得較好的經濟效益。 （四）厲行節約，積極籌措和合理使用資金。 （五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的各項稅費。 （六）積極做好對控股公司及分支機構財務工作2、的檢查指導工作，加強內部審計稽核工作。 （七）完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由部門經理、會計、出納組成。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事項，必須遵守本規定。第二章 財務工作崗位職責第五條 財務部經理負責組織本部門的下列工作：（一）主持公司財務部的日常工作，協助財務總監做好全公司的財務管理工作。 （二）組織編制公司財務收支計劃、資金計劃、擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。 （三）組織開展成本費用預測、控制、核算、分析和考核工作，督促有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。 （四）組織建立健全財務會計制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。 （五）完成公司領導交3、辦的其他工作。 第六條 會計的主要職責是： （一）按照企業會計制度的規定開展工作， 做到手續完備，數字準確，帳目清楚，編報及時，分析透徹，披露完整。 （二）編制財務預算和經濟責任制目標，并定期檢查、分析公司收入、成本和利潤的執行情況，考核績效和資金使用情況，挖掘增收節支潛力，及時向公司提出合理化建議。 （三）妥善保管會計憑證，會計帳簿，會計報表和其他會計資料。 （四）完成領導交辦的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責是： （一）認真執行現金管理制度。 （二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不用白條抵現金。 （三）建立健全現金、銀行各種帳目，嚴格審核收付憑證并辦理收4、付。 （四）嚴格支票管理制度，建立支票領用登記簿。 （五）積極做好銀企對帳工作。 （六）配合會計做好各種帳務處理。 （七）完成領導交辦的其他工作。第三章 財務管理工作的一般規定 第八條會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止，采用人民幣為記帳本位幣。 第九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。 第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核、簽批的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽章。 第十一條 財務工作人員應會同實物管理部門定期進行資產清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十二條 財務工作人5、員應定期按規定編制財務報告，并經財務負責人審核，法定代表人簽字后報送有關人員和部門。第十三條 財務工作人員對本公司實行會計監督。財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確，不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十四條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總裁書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 第十五條 財務工作人員應建立內部稽核制度，并做好內部審核。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第十六條 財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，遺留問題做出書面材料。6、財務負責人由總裁監交，其他人員由財務負責人監交。第四章 支票管理第十七條 支票由出納人員專人保管。支票領用時須憑“支票領用單”，按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途等，領用人在支票領用簿上簽字，并將支票號碼等一并記錄備查。 第十八條 支票付款后出納員憑支票存根和經審簽的有關單證統一編制記帳憑證，登記銀行帳簿，并及時將支票使用情況在支票登記簿上進行登記。財務人員月底結帳前應對支票領用情況進行清帳，對未報帳的督促有關人員盡快辦理結算手續。第十九條 不準對外出租、出借銀行帳戶，禁止簽發空頭支票和遠期支票，遵守銀行結算紀律。銀行預留印鑒由出納人員和其他專人分開保管。第二十二條 凡采用支票結算方式(7、含其他轉帳結算方式)支付的每一筆款項(包括公私借款)，不論金額大小均須由經手人、部門負責人、財務負責人、總裁或總裁授權人員簽字批準方可支付。第五章 現金管理第二十一條 公司可以在下列范圍內使用現金 （一） 工資、津貼、獎金； （二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）向個人收購農副產品和其他物資的價款；（五）結算起點（1000元）以下的零星開支；（六）經總裁批準的其他現金開支。 第二十二條 除本規定二十一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付，確需全額支付現金，經財務負責人審核，總裁或其授權人員批準后支付現金。第二十三條 公司購置固定資產，大額辦公用8、品、勞保福利及其他工作用品必須采用轉帳結算方式，不得使用現金。日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行，庫存現金必須鎖入保險箱內。第二十四條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金中支付或從銀行中提取，不得擅自從現金收入中直接支付（即坐支），因情況特殊確需坐支的，應事先報總裁批準。第二十五條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金提取單，寫明用途及金額，由財務負責人審批后提取。第二十六條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經批準后方可借用。超過規定還款期即在工資中扣還。第二十七條 支付款項及報銷單證由經手人、部門負責人、財務負責人、總裁或其授權人員簽字審批后交出納付款，9、購置物品的，在報銷前應由使用人或保管人會簽。第二十八條 工資由財務人員依據勞動人事部門提供的核發工資資料及工資表，經財務負責人審核，總裁或其授權人員批準后按時發放。第二十九條 出納人員應當建立健全現金帳簿，逐筆記載現金收付。帳簿應當日清月結，帳款相符。第六章 會計檔案管理 第三十條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料均應歸檔，專人負責，按檔案管理要求保存。電算化會計檔案包括存儲在硬盤、磁盤和光盤等介質中的會計數據和打印輸出的會計數據，會計軟件程序。對磁性介質保存的會計檔案做到定期檢查和復制。 第三十一條 會計憑證應按月，按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年10、度、號數起止，由會計主管、裝訂人員加封鑒章。第三十二條 當年會計檔案，在會計年度終了后由財務部門保管一年，期滿后編造清冊移交檔案室保管。會計憑證不準隨意復制、出借或帶出本單位，如有特殊需要，須經財務部經理以上負責人同意。會計帳簿不準隨意借閱或帶出本單位，如因工作需要查閱時，經財務部經理以上負責人批準后，在會計部門內查閱；外單位需要查閱會計帳簿的，需憑單位介紹信經財務部經理以上負責人同意，單位領導批準，可在會計部門內查閱。會計報務屬于重要經濟資料，一切內部報表，未經會計主管人員批準不得外借或抄錄。第三十三條 會計報表應分月、季、年報，并分類填制目錄，由專人保管。第七章 處罰辦法 第三十四條 凡財務人員違反本規定的，視情況輕重，予以警告、按本人月薪12倍罰款。但情節特別嚴重給公司造成重大損失的或屢教不改者，應當予以辭退。 第八章 附則 第三十二條 本規定由總裁辦公會負責解釋。 第三十三條 本規定自通知之日起實施。