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1、- 本資料來自 -武漢市魏淌船務工程有限責任公司財務部管理制度第一條 財務部工作職能第二條 崗位職責第三條 現金管理第四條 銀行存款管理第五條 財務資料管理第六條 固定資產管理第七條 低值易耗品管理第八條 辦公用品管理第九條 現金收支審批權限管理第十條 費用管理第十一條 往來賬款管理第十二條 無形資產、遞延資產和其它資產管理第十三條 成本費用管理第十四條 工程收入、利潤及分配管理第十五條 會計電算化操作管理第十六條 報表制度第十七條 項目成本核算流程第十八條 出差管理流程圖第十九 附 各種財務規范表格圖例第一條 財務部工作職能崗位設置：會計、出納。主要職能：1、 處理公司的各項工程核算、資金調2、度、費用間控、財務管理工作。2、 貫徹公司的財務制度，制定、監督落實各項財務計劃。3、 協同業務部門管理往來賬款。4、 協調當地工商稅務機關關系。5、 按時提供各種財務報表。第二條 崗位職責（一）會計人員崗位職責1、 嚴格遵守國家各項財務制度，維護財經紀律。正確組織公司的會計核算與財務管理工作。2、 按規定記賬、算賬、結賬，做到手續完備，內容真實，數字準確、賬目清楚，日清月結，按期報賬。3、 合理使用資金，加強資金管理，做好結算工作，控制好費用開支，提高資金利用效率。4、 定期清查財產物資，查明有無盤盈、盤虧、毀損、變質現象，及時進行處理，按規定辦理財產物資的收發、領退、報廢。5、 組織好憑證3、的傳遞程序，明確規定有關人員需辦理的手續，及時反映和監督經濟業務的發生或完成情況，加強經營管理上的崗位責任制。6、 正確填制和嚴格審核會計憑證，為賬簿記錄提供可靠依據，及時、正確地登記各種賬簿。7、 定期對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬物相符、賬款相符。8、 按期結賬，以便提供為編制有關會計報表所需數字，保證報表的完整性、正確性、及時性、可比性。9、 妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，防止丟失毀損。10、 定期檢查、分析經營情況，及時提出建議，使會計工作同其他經濟管理工作分工協作，相互配合，共同完成經濟管理工作的任務。（二）出納人員工作職責1、 嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度管理4、好貨幣資金。2、 根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆、序時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。把握好賬戶余額避免空投。月末編制“銀行存款余額調節表”。3、 保管好庫存現金，每日盤點庫存現金，庫存現金不能超過規定的限額，不得坐支和挪用現金，不得以白條抵庫。金庫密碼要保密，金庫鑰匙不得轉交他人。4、 妥善保管好印章，嚴格按照規定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得簽發空白支票和遠期支票，支票上必須寫明收款單位、支票用途、規定的限額和簽發日期。5、 嚴格管理空白發票、空白收據和空白支票，專設登記簿登記，認真5、辦理領用手續。6、 支付各種款項前，必須審核原始票據，嚴格審查每項經濟內容是否符合事實，手續是否完備和合法，金額是否正確，是否符合審批程序，是否有經理簽字。對于不符合規定的款項有權拒付。7、 不得將銀行賬戶借給任何單位和個人辦理結算套取現金。不得將企業的現金收入作為個人儲蓄存入銀行套取利息。8、 收到現金要開收據，收到支票后要認真檢查填寫金額是否有誤、文字是否正確、日期是否逾期、蓋章是否齊全、字跡是否涂改，并及時存入銀行。第三條 現金管理1、 設置“現金日記賬”，每日終了，由出納員根據發生業務結出余額與庫存現金核對。2、 出納人員到銀行提取現金，應當填寫現金支票使用登記簿(表一)，寫明用途、金6、額，經負責人批準后方可提取。3、 現金的支出必須有付款憑據（如借款單，發票等），由負責人簽字方可付款，凡能用支票支付的款項不得支付現金。4、 現金借款必須由經辦人員填寫借款申請單（表二），經審批簽字后方可辦理。借款后必須在三日內報銷清賬(工程部可根據工程情況十日內報銷清賬)，如不能按期歸還或出現損失，由經辦人負責。第四條 銀行存款管理1、 設置“銀行存款日賬”,每日終了，由出納員根據發生業務結出余額，并將余額報知負責人。2、 月份終了，對企業賬面余額與銀行對賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時處理。3、 辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等付出款項，一律憑請款單辦理，請款單必須由經辦人員、財務7、人員、負責人簽字方可辦理。4、 根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付、遲付，不得改變支付方式和用途，非經收款單位正式委托，亦不準改變收款單位。5、 銀行帳戶必須有足夠的存款可供支付，不準簽發空頭或空白的支款憑證，企業指定專人簽發支款憑證，非指定人員不得簽發。支付大額款項時需由公司執行董事簽字同意。6、 公司員工因工作需要領用支票，必須憑審批后的請款單，并要在轉帳支票使用登記簿（表三）上簽字，登記支票號碼、金額、收款人。7、 領用支票后，必須在三日內報銷請賬，不得轉借他人使用。特殊原因不能限期報賬的，應到財務說明原因限期報賬，否則超期不報者不再借用支票并給予相應處罰。第五條8、 財務資料管理1、 公司的營業執照、稅務登記證、開戶許可證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、稅務申報表、核算報告、現金（轉賬）支票使用登記簿、人名別應收賬款明細卡等要件要登記歸檔。2、 財務專用章由會計保管，名章由出納保管，發票專用章由會計保管，發票由出納保管。3、 會計憑證的內容及填制要求： a） 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。 b） 憑證編號：應按月編制自然數列順序。c） 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混 不清，過于簡略。d） 會計科目：應按有關規定設置。 e） 憑證金額：必須與原始憑證相符。 f） 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。g） 有關人員的簽9、名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。 h） 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。4、 會計憑證應按月、按編號順序裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章。5、 原始憑證的基本要求是：a）原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證公司名稱或者填制人姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證公司名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。b）從外公司取得的原始憑證，必須蓋有填制公司的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦公司領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，10、必須加蓋本公司公章。c）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證。必須有收款公司和收款人的收款證明。d）一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續編號。作廢時應當加蓋作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。e）發生銷貨退回的，除填制退貨發票外，還必須有退貨驗收證明；退款時，必須取得對方的收款收據或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發票代替收據。f）職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應當另開收據或者退還借據副11、本，不得退還原借款收據。6、 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經企業負責人批準。7、 會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。8、 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。9、 會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：a）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。b）尚未登記的帳目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。c）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。d）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、 有價證券、支12、票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；關于電算化資料，移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤（磁帶等）及有關資料、實物等內容。10、 會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由會計主管人員負責監交；財務部負責人、會計主管人員交接，由公司領導人負責監交。11、 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。a）現金、有價證券要根據會計帳簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。b）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移13、交人員負責。c）銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來公司、個人核對清楚。d）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。12、 財務部負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。13、 交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章，并應在14、移交注冊上注明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。14、 接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。15、 會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務部負責人、會計主管人員或者公司領導人必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經公司領導人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔本規則15、第二十三條規定的責任。16、 公司撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。公司合并、分立的，其會計工作交接手續比照上述有關規定辦理。17、 移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。18、 建立會計檔案保管清冊，對會計檔案逐年登記，保證檔案的連續性。第六條 固定資產管理1、 企業生產用使用年限一年上的資產，非生產用使用年限兩年以上且單價2000元以上的資產為固定資產。價值不足2000元，且不低于1500元，使用周期長并在使用過程中保持原有物質形態的資產也做固定資產。各類固定資產折舊年限為：機械設備116、0年，電子設備5年，運輸工具8年，其它設備5年。殘值率為5。2、 公司固定資產折舊方法采用平均年限法，按固定資產原值和分類折舊年限計算確定。其計算公式如下：年折舊率=(1-預計殘值率)折舊年限月折舊率年折舊率12月折舊額固定資產原值月折舊率固定資產以預計殘值率3提取折舊，按月計提。正常經營期間，月份內開始使用的固定資產，當月不計提折舊，月份內減少或者停用的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊，提前報廢的固定資產不補提折舊。3、 按固定資產的類型建立固定資產明細賬，按使用單位建立固定資產卡片，對固定資產的購入、出售、清理、報廢要辦理會計手17、續，填制固定資產購入申請表（表四）、固定資產 出售/清理/報廢處置單（表五），不得私自調用。4、 公司固定資產實行歸口分級管理制度。財務部門負責驗收、登記、建立卡片和核算工作；使用部門負責固定資產的保管、維修、保養工作，以保證財產的完整和安全。公司所有固定資產的增、減變化，包括調出、調入，借出、借入，租出、租入及公司內部單位資產轉移，都必須報到公司財務部辦理相關手續，填制固定資產 調/借/租（出/入）情況表（表六）以保證“賬、卡、物”三者相符。5、 固定資產必須每年盤點一次，填制固定資產盤點表（表七）對盤盈、盤虧和報廢必須嚴格檢查，按規定經總經理批準后，于年度決算時處理完畢。6、 對固定資產的18、報廢、毀損要分析原因明確責任，由于使用不當造成的應由責任人承擔賠償責任。固定資產實物負責人變動時要辦理書面移交手續。第七條 低值易耗品管理1、 抵值易耗品按類別設置明細賬，由資產使用部門進行管理，領用人員在財產保管明細表上簽字確認。2、 低值易耗品毀損丟失，應由領用人負責包賠。3、 低值易耗品報廢前不得出庫，在報廢時一次攤銷。第八條 辦公用品管理1、 各部門每月20日前將下月所需辦公用品上報，經批準后方可購置。2、 辦公用品購回后要辦理入庫，由保管員設置保管賬。領用辦公用品時保管員要開出庫，領用人要簽字。3、 非消耗性辦公用品領用時不辦理出庫，由領用人在財產管理明細表上登記，報廢時出庫。第九條19、 現金收支審批權限管理：1、 現金審批實行分級管理。財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。2、 市場部經理單筆審批限額為2,000 元（含）以下，月限20,000元（含）以下；3、 對于市場部，總經理的審批權限是單筆10,000元（含）以下，月限額50,000元（含）以下：4、 工程部經理單筆審批限額為4,000元（含）以下，月限額40,000元（含）以下：5、 對于工程部，總經理的審批權限是單筆20,000元（含）以下，月限額100,000元（含）以下：市場部工程部單筆限額月累計限額單筆限額月累計限額總經理10000元50000元20000元100000市場部經理2000元2000020、工程部經理4000元40000元6、 超過以上部分需由執行董事簽字批準；7、 各業務部門只有項目經理級以上人員才有權申請借款，核銷費用；8、 部門經理請款、報銷須由總經理簽字，總經理請款、報銷須由執行董事簽字批準。9、 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。10、 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。11、 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定： a） 具有規定的用途，期限及限額； b） 在規定21、的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金 或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。 C）以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 D）對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。 E）對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用 金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。 在次月工資中扣回本息。第十條 費用管理1、 公司員工因工出差借款或報銷，按金額大小由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。 2、22、 員工出差應填寫出差“申請單”（表2），并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。3、 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。4、 員工差旅費報銷標準。a） 工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。b） 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即： 二類區：特區、上海、北京、廣州等地；一類區：除二類區以外的地區。 c） 出差住宿費報銷標準：（元/人/天） 職務 一類區 二類區 一般人員 80 120 主管、工程師級 130 170 部門經理級 160 200 公司副總經理以上級 200 24023、 5、 差補助標準 a） 工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（哈爾濱市外的 短途出差，可享受10元/人/餐的伙食補貼）。b） 長途出差補助標準：（元/人/天） 職務 一類區 二類區 一般人員 30 40 主管、工程師級 40 50 部門經理級 50 60 公司副總經理級 70 80 6、 員工出差交通報銷標準a） 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批準。 b）員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸24、路交通 費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。 c） 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。報銷出租車票須注明起、終點。 7、 員工差旅費報銷規定：a） 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有 特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。 b） 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。 c） 通訊費以郵局憑證報銷。 d） 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。e） 短途出差不享受住宿補助。f） 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準25、的50%領住宿補助。 g） 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。h） 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財 務部門不予報銷。i） 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。正常的費用開支，必須有正式的發票，印章齊全，經手人、審批人簽字。費用核銷審批程序同借款第十一條 往來賬款管理1、 應收賬款管理a） 工程開始依據合同書中的金額設置人名別“應收賬款明細卡”。b） 賬款收回時會計人員應即將其入賬。c） 每筆應收賬款會計人員收回后，應將其“約定付款日”、“26、付款條件”逐筆登記于人名別“應收賬款明細卡”的有關各欄中備查。若未及時返回的應由部門主管簽字負責。d） 收回現金者應及時交回財務部入賬，若有延遲繳回或收回票據非客戶所交付的視同挪用公款議處。e） 每月5日詳填“個人應收賬款明細表”一式兩份，由經辦人逐筆親自簽名承認未收，一份財務留存，一份部門主管加強催收。f） 凡遇收回票據無法兌現或未經說明而尾款不付的，視同壞賬處理。g） 如同意尾款不付的事情發生，應報請總經理同意。若實收金額低于成本+20%，需報請執行董事同意。2、 應付賬款a） 單項目應付賬款余額原則上應控制在應收工程造價款（1成本利潤率）120%以上。b） 通過項目核算進行控制。c） 如27、需要超進度付款須經過總經理同意。第十二條 無形資產、遞延資產和其它資產管理2、 無形資產自開始之日起，根據會計核算的規定，在有效使用期內平均攤入管理費用。3、 遞延資產，以經營租賃方式租入的固定資產改良支出等，開辦費以企業開始生產、經營月份的次日起，按照不短于5年的期限分期攤入管理費用。第十三條 成本費用管理1、 成本開支范圍：工程施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費用，包括施工管理和組織所發生的管理人員工資，職工福利費，房屋設備折舊費等。每個工程結束7天內，各項目經理要將其負責的工程成本費用包括已付款項和應付款項按類別填制“成本費用核銷明細表”進行成本核銷。2、 費用28、開支范圍：公司為管理和組織經營活動而發生的各項管理費用，包括職工教育經費、勞動保險費、待業保險費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費、技術開發費、無形資產攤銷費、開辦費攤銷、業務招待費、壞賬損失、存貨盤虧、毀損和報廢（減盤盈）以及其它管理費用；為籌集資金而發生的各項財務費用，包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）匯兌凈損失，調劑外匯手續費，金融機構手續費以及籌資發生的其他材料費用等；3、 工資管理嚴格遵照公司行政部門下達的工資支出計劃并于月末根據其提供的有關資料正確計算當月提取數，經總經理簽批于次月2日發放并計入各項成本費用中；職工福利費，按著職工工資總額的1429、提取，列入成本費用，職工教育經費按職工工資總額的1.5%提取，在管理費列支。第十四條 工程收入、利潤及分配管理1、 工程收入的管理 a） 有關部門審驗的工程決算書進行入帳，對于其他收入，由執行部門收款后開據收款收據，全部轉交財務部門統一入帳。b） 任何部門不得以任何方式截留企業收入。c） 收入確認原則為完工百分比法即以完工程度進行收入確認2、 利潤管理a） 為保證利潤計劃的實現，財務部門定期監督檢查工程回款進度完成情況，按照成本計劃、費用支出標準及各項定額等嚴格掌握各項支出。b） 公司要建立企業利潤分析例會制度。根據企業實際，按季進行專項或全面分析。找出影響利潤完成的主要原因。分析主營業務收入30、成本、稅金、營業外收支等情況對利潤的影響，查找管理中存在的主要問題并提出改進意見。c） 公司財務部門參與重大投入及效益預測，為領導決策提供真實可靠的依據。對投資項目收益進行獨立核算，評價投資收益決策的效果。3、 利潤分配管理a） 公司發生的年度虧損，可以用下一年度的利潤彌補；下一年利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內不足彌補的，應當用稅后利潤彌補。企業發生的年度虧損以及超過用利潤抵補期限的可用企業的公積金彌補。b） 公司納稅利潤以利潤總額為基礎，按財政、稅務部門規定扣減或增加有關的收支后，依法繳納所得稅。c） 企業繳納所得稅后的利潤，除國家另有規定者外，按下列順序分配：按稅后利潤的131、0分別提取法定公積金和公益金，任意公益金的提取、向投資者分配利潤。第十五條 會計電算化操作管理1、 規范會計核算工作，公司及所屬單位要提高管理水平，逐步實現會計電算化管理。會計電算化管理工作由集團財務中心統一領導、統一管理、包括配備使用軟件，建立管理等制度。2、 公司在會計電算軟件投入使用時，要堅持與手工帳并行至少半年時間，將運行結果報經集團財務中心審批后方可脫離手工記帳。3、 為防止會計數據被有意或無意的破壞或纂改，保證會計軟件可靠運行，要求公司及所屬單位隨時做好數據備份工作，每月終了要將當月各帳戶的帳頁打印裝訂備查，并作為會計檔案年終歸檔管理。第十六條 報表制度要及時報送以下報表1、 向稅32、務部門的報表2、 向金融部門的報表3、 企業內部報表4、 報表包括：資產負債表、損益表、現金流量表（年報）、費用明細表、財產明細表（季報）往來明細表（季報）。- 本資料來自 -項目成本核算流程報帳工程付款施工中請款工程部請款單工程竣工通知單 工程部工程部市場部費用核銷明細 市場部工程部請款單工程部核算通知單成本核算開始工程結算依據核算通知單中的付款進度 依據核算通知單中的付款進度請 款 單 年 月 日請款部門請款人請款金額人民幣大寫:￥請款事項執行董事： 總經理： 部門經理： 經手人：請 款 單 年 月 日請款部門請款人請款金額人民幣大寫:￥請款事項執行董事： 總經理： 部門經理： 經手人： 33、請 款 單 年 月 日請款部門請款人請款金額人民幣大寫:￥請款事項執行董事： 總經理： 部門經理： 經手人：工程成本費用核銷明細表工程編號： 年 月 日 總 頁第 頁工程名稱費 用 分 類費用名稱時間數量金額金額（元）本頁合計總 計備注執行董事總經理部門經理項目經理 人名別應收賬款明細卡姓名： 部門： 建卡日期：企業名稱工程名稱計劃收款時間時間金額工程編號工程造價工程成本應得獎勵日期收回金額應收余額應收比例已得獎勵壞賬簽字備注個人未收賬款明細表 日期： 年 月 日姓名應收企業名稱應收余額賬齡經辦人確認簽字備注 一式兩份：財務部一份留存， 部門經理一份催收。 部門經理簽字： 現金支票領用單單位名34、稱： 銀行帳號：日期支票號用途金額使用人審批備注轉賬支票領用單單位名稱： 銀行帳號：日期支票號用途金額使用人審批備注發票/收據簽收單發票 /收據號碼開出日期金額對方接收人簽字經辦人工程竣工通知單 日期： 年 月 日工程名稱工程編號取得方式市場部項目經理開工日期工程部項目經理竣工日期工程類型工程形式大包 小包 自營工程造價施工成本應收帳款應付賬款應收明細名稱： 金額： 應付明細名稱： 金額：名稱： 金額：名稱： 金額：名稱： 金額：名稱： 金額：名稱： 金額：名稱： 金額：名稱： 金額：名稱： 金額：總經理市場部經理項目經理工程部經理項目經理接收人核算通知單 日期 年 月 日 工程名稱工程編號開35、工時間預計工期市場部項目經理工程部項目經理標的金額預計投入工程類型工程形式 大包 分包 自營工 程取得方式 投標 非招投標收款進度及方式日期金額付款進度及方式日期金額備注：總經理市場部經理項目經理工程部經理項目經理接收人員工借款明細表截止 年 月 日，貴部門員工的借款明細如下，請核對。如發現有差異，請及時與財務部聯系。請及時到財務部交清超過90天以上的借款，否則財務部將按公司的規定從你的下個月工資中扣除你所欠的借款及利息。序號員工姓名員工編號借款總額1-30天31-60天61-90天90天以上備注編制人：日期：審核人：日期：-出差管理流程圖出差人提出“出差申請”部門經理、或直接主管審核同意嗎？36、修改申請按授權得到適當批準批準了嗎？到出納處領取借款財務部記賬財務部核算借款金額否是是否完成出差報告填寫“差旅費報銷單”直接主管審核同意嗎？修改出差報告及“差旅費報銷單”獲得適當的批準批準了嗎？修改出差報告及“差旅費報銷單”通過？財務記賬更改財務審核準備職工借款明細表通知到借款員工及其部門經理跟蹤職工還款及報銷從工資中扣除超期借款否是否是否是是是是是是是職 務 說 明 書職務說明書批 準審 核編 制1人工 作 部 門財務部職 位財務經理職 級部門經理關鍵任務：負責編制公司預算，監督分析公司財務計劃執行情況；組織完成公司會計核算工作，完善公司會計核算體系。入職要求： 1、會計專業本科或以上學歷，37、中級專業職稱，具有五年以上大型企業財務工作經驗；2、熟悉和掌握國家、行業的財經法規和方針政策；3、思維敏捷，工作積極，有較強的進取心和協作能力；4、熟練使用相關辦公設備及軟件。主要職責：1、編制公司本部財務計劃； 2、組織公司會計核算工作；3、負責編制公司報表； 4、完成計劃的匯總、編制、下達工作； 5、監控各單位指標完成進度。6、負責編寫公司財務分析。7、協助財務總監完成編制財務報告的工作。工作關系：本部職員財政金融稅務等部門財務經理財務總監總經理 崗位工作內容： 1、負責編制公司預算；2、負責監督公司的經濟活動情況和財務狀況，對各單位經濟指標完成情況進行監控；3、協助財務總監建立與完善會計38、核算體系、會計制度和會計核算辦法；4、負責公司會計核算工作；5、負責監控公司會計核算工作狀況；6、負責編制財務報告；8、審核月末結轉收入和費用等賬務處理的記賬憑證，組織編制、匯總會計報表；9、負責編寫公司財務分析； 10、組織編制、上報上級主管部門的各類報表。職 務 說 明 書職務說明書批 準審 核編 制1人工 作 部 門財務部職 位會計主管職 級一般人員關鍵任務：協助財務經理完成公司會計核算工作。入職要求： 1、會計專業本科或以上學歷，具有三年以上財務工作經驗；2、熟悉國家、行業的相關會計政策和法規；3、有較強的工作責任心和敬業精神；4、熟練使用相關辦公設備及軟件。 主要職責： 1、審核出納39、編制的記賬憑證及原始憑證，匯總記賬憑證，負責月末結轉收入和費用等賬務； 2、負責進行納稅申報； 3、負責編制匯總報表； 4、負責編制統計、稅務等部門的報表。 工作關系：會計主管財務經理崗位工作內容： 1、負責及時審核出納編制的記賬憑證、原始憑證，并進行記賬憑證匯總；2、負責編制會計報表和與財務相關的各種報表；3、負責編制匯總報表；4、固定資產的清查盤點工作；5、按時進行財務系統數據庫備份；6、提供和編制會計師事務所和北控需要的各種資料；7、編制上報統計局、稅務局、商委等部門的報表；8、負責月末結轉收入和費用等賬務；9、定期核對、編制銀行未達帳調節表，及時清理未達帳款10、歸檔保管會計檔案。職 40、務 說 明 書職務說明書批 準審 核編 制1人工作部門財務部職 位出納職 級一般人員關鍵任務：負責費用報銷，確保發票、印鑒、現金的安全。入職要求： 1、會計專業專科或以上學歷，具有三年以上出納工作經驗；2、熟悉國家、行業的相關會計政策和法規；3、誠實、認真、踏實肯干，愛崗敬業； 4、熟練使用相關辦公設備及軟件。主要職責： 1、審核各項收支的合理性、合法性，嚴格費用報銷的報批手續，并負責費用的報銷； 2、按時編制記賬憑證； 3、按規定及時計提各種經費、上繳稅費。 工作關系： 出納財務經理 崗位工作內容： 1、審核、整理原始憑證，進行費用報銷，并每日核對庫存現金； 2、編制并打印記賬憑證；3、核對、催要未達款項；4、核對和結算醫療統籌；5、增值稅發票的驗票、換票、抵扣；6、及時辦理銀行結算業務，妥善保管銀行票據和印鑒；7、按月與各單位進行月末結算，計提各種經費和上繳稅費；8、及時清理、收回欠款，每月與核算主管進行銀行未達賬核對工作；9、購買、使用、保管發票并定期歸檔。