午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、云南畫報社有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度云南畫報社有限責(zé)任公司嚴格執(zhí)行國有企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定和云南出版集團公司財務(wù)管理規(guī)定，會計核算辦法根據(jù)會計法要求將實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，審核憑證，登記會計帳簿，成本計算，編制財務(wù)會計報告。杜絕弄虛作假，反應(yīng)并提供真實、可靠、完整、正確的會計報表。為規(guī)范本公司財務(wù)管理，特制定如下規(guī)定。主要包含審批權(quán)限、資金管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)預(yù)決算管理、費用管理、出差管理、會計檔案管理規(guī)定等內(nèi)容。一、審批權(quán)限本制度所確定的審批權(quán)限是指審批人在權(quán)限范圍內(nèi)的最終審批權(quán)，但在最終審批人審批前，必須經(jīng)過該業(yè)務(wù)流程的相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)逐級審核，并承擔(dān)審核責(zé)任。最終審批2、人出差或休假的，對于緊急事項，可以先電話請示，事后補簽。事后補簽必須在天內(nèi)完成。二、資金管理規(guī)定（一）貨幣資金支付業(yè)務(wù)的流程（審批程序）1.支付申請: 公司有關(guān)部門或個人用款（借支、報銷等），應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請或費用報銷單，注明款項的用途、金額、預(yù)算等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明，經(jīng)辦人核算后簽字，經(jīng)本部門負責(zé)人審核簽字后送交社財務(wù)復(fù)核。2.支付復(fù)核: 社財務(wù)負責(zé)人為資金使用及報銷復(fù)核人，應(yīng)對貨幣資金支付申請、報銷憑證等的真實性、規(guī)范性等進行復(fù)核，同時復(fù)核批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)龋瑥?fù)核無誤后簽字確3、認，交經(jīng)辦人送分管領(lǐng)導(dǎo)進一步審批。3.支付審批: 分管領(lǐng)導(dǎo)按分工范圍對已經(jīng)財務(wù)負責(zé)人復(fù)核簽字的資金使用和報銷等事項作進一步審批，對規(guī)范性、真實性等負責(zé)。審批后的資料交經(jīng)辦人送達社長做最后審批，社長對支出的方向性、真實性等負總責(zé)。 4.辦理支付: 經(jīng)社長或社長書面授權(quán)審批后的支付材料，由經(jīng)辦人交到社財務(wù)出納辦理。審批程序不完整的申請資料不得受理辦理。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過財務(wù)負責(zé)人復(fù)核意見和社長審批意見，按規(guī)定及時辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。現(xiàn)金的收支須及時入帳，不得坐收坐支，不得白條抵庫。（二）票據(jù)、印章和網(wǎng)銀的管理1.支票的管理: （1) 購買：由出納提出購買申請，財務(wù)4、負責(zé)人復(fù)核支票使用登記簿，剩余支票在五張以內(nèi)同意購買。 （2) 登記：支票購回后，將支票在支票使用登記簿中進行登記。 （3) 保管：空白支票由出納保管，由財務(wù)負責(zé)人定期不定期進行檢查。(4) 領(lǐng)用：出納在簽發(fā)完支票后，應(yīng)在使用登記簿中登記予以注銷；空白支票不得預(yù)先加蓋印鑒，蓋齊印鑒的支票未使用，應(yīng)及時作廢。(5) 報廢注銷：填寫錯誤的支票由出納在支票使用登記簿中注銷，由財務(wù)負責(zé)人在核銷該本支票時核查，并簽字確認。(6) 支票遺失的處理：支票遺失時根據(jù)情況采用以下三種方式補救：向付款銀行申請止付；向公安機關(guān)報案；申請公示催告。(7）財政部門要求開設(shè)的零余額賬戶支票應(yīng)單獨登記，領(lǐng)用。由負責(zé)財政一體5、化會計人員開取授權(quán)支付憑證，并加蓋公章，再由出納按照授權(quán)支付憑證明細開具支票，嚴格按照財政要求專款專用。2.發(fā)票的管理:(1) 領(lǐng)購：發(fā)票統(tǒng)一由財務(wù)部到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購。(2) 保管：財務(wù)部設(shè)立發(fā)票臺賬；發(fā)票領(lǐng)購后，由會計保管并單獨進行登記。(3) 領(lǐng)用：出納在用完一本發(fā)票后，由財務(wù)負責(zé)人進行核銷；核銷后，由會計收回發(fā)票存根聯(lián)妥善保存后，方可向出納發(fā)放新發(fā)票；財務(wù)負責(zé)人應(yīng)嚴格監(jiān)督發(fā)票的使用及存檔保管。3.印章的管理(1) 財務(wù)專用章與出納章由出納保管；法人代表章由財務(wù)負責(zé)人管理；社章由辦公室行政負責(zé)人負責(zé)管理。如因業(yè)務(wù)需要需帶全部印鑒外出時，必須經(jīng)財務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準并在備查簿中進行登記存檔。(26、) 各類印章保管人應(yīng)負起監(jiān)印的責(zé)任，不得擅自將自已保管的印章交他人使用，也不得私自接受他人保管使用的印章；各類印章應(yīng)嚴格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準程序使用，超出常規(guī)的用途必須經(jīng)社長批準同意。(3) 各類印章不用時應(yīng)妥善存放好，做到“人走章收”。財務(wù)專用章和出納章應(yīng)放入保險柜保管。4.網(wǎng)銀的管理:(1) 公司在各銀行開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)并實行二級復(fù)核。操作員和復(fù)核人不能為同一人，操作員只能根據(jù)經(jīng)批準的付款單進行付款操作和業(yè)務(wù)查詢；復(fù)核人只有復(fù)核操作員的操作內(nèi)容是否正確、是否與書面審批一致以及對正確的業(yè)務(wù)進行發(fā)送的權(quán)利以及信息查詢權(quán)利。(2) 網(wǎng)銀操作人員必須做好網(wǎng)銀證書（IC 卡）及密碼的管理及保密工作，不7、得將密碼或證書泄露或交與他人代為操作或保管。5.現(xiàn)金管理(1)財務(wù)部門負責(zé)本單位現(xiàn)金庫存限額的管理。出納必須將超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行，不能“坐收坐支”現(xiàn)金。現(xiàn)金開支的范圍：根據(jù)費用審批程序和有關(guān)管理制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，確定現(xiàn)金的開支范圍并嚴格執(zhí)行。1) 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2) 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點2000.00 元以下的；3) 業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；4) 出差人員借支的差旅費；5) 臨時雇傭的個人勞務(wù)報酬；6) 按公司費用審批制度可以現(xiàn)金支付的其他支出。(2)業(yè)務(wù)借款超過5000 元以上的應(yīng)至少提前24 小時通知出納準備現(xiàn)金。8、現(xiàn)金付款后，出納應(yīng)在有關(guān)憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，以防重付或漏付，并及時登記現(xiàn)金手工日記賬。對于發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)逐筆記載現(xiàn)金收付，出納應(yīng)每日清查核對，帳款相符。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)定期或不定期的對現(xiàn)金進行盤點。現(xiàn)金如有不符，應(yīng)及時查明原因，作出處理。一切現(xiàn)金支出，都必須附有合法的原始憑證，符合公司審批權(quán)限的規(guī)定，審批程序和手續(xù)完備，出納方可付款。(3)公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”、“白條”抵庫；不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬、公款私存；不得以公司賬號代其它單位和個人存支現(xiàn)金，不得多開不必要的資金賬戶，不得以公司名義對外提供擔(dān)保。三、資產(chǎn)管理規(guī)定 (一）固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用9、期限超過一年，且單位價值在5000.00 元人民幣及以上的，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地、房屋及建筑物、機器設(shè)備、儀器、及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具、用具等。傳真機、打印機、相機、保險柜、電視機等不受金額限制納入固定資產(chǎn)管理。1.固定資產(chǎn)的入帳購入固定資產(chǎn)由社綜合辦公室負責(zé)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。所購貨物到達公司時，設(shè)備管理部門和使用部門根據(jù)合同、發(fā)票和物資清單等對照實物共同驗收，質(zhì)量、數(shù)量和相關(guān)單據(jù)等驗收無誤后，經(jīng)辦人持發(fā)票至社綜合辦固定資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)卡片登記后方可辦理入賬手續(xù)。卡片上應(yīng)詳細記載資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、附屬設(shè)備明細、使用部門、使用人（責(zé)10、任人）簽字，并將新增固定資產(chǎn)貼上銘牌。2.固定資產(chǎn)的計價購入后按照買價加上支付的運雜費、保險費（運輸過程中的保險費）、包裝費、安裝調(diào)試費和繳納的稅金(增值稅普通發(fā)票)等計價。3.固定資產(chǎn)的折舊計提折舊的范圍：房屋及建筑物、在用以及備用的相機、電腦等設(shè)備、車輛、經(jīng)營租出的固定資產(chǎn)。已折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊。折舊計提規(guī)定：當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月起計提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月應(yīng)計提折舊；經(jīng)批準提前報廢的固定資產(chǎn)，自次月起不再計提折舊；已提完折舊的固定資產(chǎn)，雖仍在使用，也不再計提折舊；固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法，預(yù)計凈殘值率為5%。4.折舊年限的確認，按新會計法規(guī)定執(zhí)行：（111、）房屋、建筑物，為20年；（2）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；（3）汽車，為4年；（4）電子設(shè)備，為3年。四、成本費用管理規(guī)定（一）印刷費、郵寄費按照市場價格審核，在送權(quán)限人簽字前，應(yīng)比對合同，先讓財務(wù)中心審核單據(jù)。審核內(nèi)容包括：發(fā)票的真實性；是否在報銷限額之內(nèi)；有無不合理報銷內(nèi)容；報銷價格和以往相比有否異常；報銷單據(jù)數(shù)是否填寫等。經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，交由財務(wù)審核簽字，再由領(lǐng)導(dǎo)簽字確認無誤后方可付款。（二） 稿費、設(shè)計費、組稿費、廣告代理費、項目營銷費 按社里制定的云南畫報社稿費管理規(guī)定云南畫報社營銷管理規(guī)定執(zhí)行（詳見附件）。（三） 差旅費 1.長途交通按出差前報告中12、領(lǐng)導(dǎo)批準的方式以票據(jù)為準據(jù)實報實銷，住宿費、誤餐費、市內(nèi)交通費等實行按日包干制，不另報出差費用。 2、外出會議或者采訪為受邀請的，每人每天按照票據(jù)報銷50元，超出部分自己承擔(dān)。 3、外出會議、采訪或者聯(lián)系經(jīng)營業(yè)務(wù)未受邀請的，實行按日包干制。包干標準為：社領(lǐng)導(dǎo)正職：省內(nèi)每天按照票據(jù)報銷300元；社領(lǐng)導(dǎo)副職：省內(nèi)每天按照票據(jù)報銷250元，省外根據(jù)實際情況給予報銷。中層干部：省內(nèi)每天按照票據(jù)報銷200元，省外每天按照票據(jù)報銷250元。職工：省內(nèi)每天按照票據(jù)報銷150元，省外每天按照票據(jù)報銷200元。 4、因本社經(jīng)營業(yè)務(wù)特殊，記者出差采訪頻繁，無專職司機，出差人員長途自駕車補助0.5元公里。經(jīng)社領(lǐng)導(dǎo)審13、批同意駕私家車出差的，可以報銷出差期間加油費，領(lǐng)取駕車補助。駕車人安全、違章責(zé)任自負。（四） 業(yè)務(wù)招待費1.堅決反對“四風(fēng)”，厲行節(jié)約，不得超標準招待。 2.未事先申請或突破申請標準的接待，財務(wù)負責(zé)人有權(quán)拒絕簽字報銷。3.所有業(yè)務(wù)接待，按事前走程序請示、事后經(jīng)辦人簽字、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、財務(wù)審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)、社長簽字批準的程序進行。堅持誰接待誰報銷的原則，領(lǐng)導(dǎo)指派辦公室人員參與時由辦公室人員報銷。（五）其他費用本社的成本費用還包括辦公費、水電費、會務(wù)費、修理費、車輛行車費、培訓(xùn)費等，根據(jù)實際發(fā)生的金額，經(jīng)各部門負責(zé)人審核確認，財務(wù)審核無誤，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批、社長簽字后方可報銷。（六） 工資福利支出 14、根據(jù)全社職工大會討論表決通過并報云南出版集團有限責(zé)任公司人力資源部備案執(zhí)行的云南畫報社有限責(zé)任公司薪酬改革方案（云畫社201412號執(zhí)行，詳見附件二）。（七） 財政補助的“重點宣傳項目經(jīng)費” 嚴格按照財政部門規(guī)定和本社“項目實施方案”本著單獨核算、專款專用、厲行節(jié)約、科學(xué)安排、合理配置的原則，專項用于支付每年云南畫報的部分印刷費、稿費、郵寄費（詳見每年支出預(yù)算）。嚴格按照項目的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算，杜絕隨意性。項目經(jīng)費納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，單獨核算，確保專款專用。五、會計檔案管理規(guī)定財務(wù)部門是會計檔案的具體負責(zé)部門，負責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并指定專人負責(zé)在專門地點保15、管。保管地點應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。財務(wù)部門必須保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。1.會計檔案具體包括：（1) 會計憑證：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。（2) 會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會計賬簿。（3) 財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告。（4) 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。2.會計檔案的歸檔保管：每年形成的會計檔案，由財務(wù)部門按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷，裝訂成16、冊，編制會計檔案保管清冊。當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，在財務(wù)部門內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。會計檔案管理人員負責(zé)全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。3.會計檔案的保管期限：分為永久、定期兩類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。（1）會計憑證類：原始憑證15 年；記賬憑證15 年；匯總憑證15 年。（2）會計賬簿類：總賬15年 包括日記賬；明細賬15年；日記賬15 年；現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25 年；固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5 年；輔助賬簿15 年。（3）其他類：會計移交清冊15 年；會計檔案保管清冊永久；會計檔案銷毀清冊永久；銀行余額調(diào)節(jié)表5 年；銀行對賬單5 年。六、財務(wù)監(jiān)督1.嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度。保證財務(wù)管理合法、數(shù)據(jù)真實，賬物相符。2.經(jīng)營人員在經(jīng)營過程中遇到客戶提出特殊條件的，不得擅自做主決定，須及時按照程序報告領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)社領(lǐng)導(dǎo)同意后方可明確答復(fù)。3.本制度由2015年7月15日執(zhí)行10