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1、門 店 財 務 管 理 制 度（2016版）為加強門店財務管理，規范財務工作流程，保證門店資產的安全、完整，提高運營效率，根據公司的相關規定，制訂本制度。第一章 資金管理一、門店賬戶管理 1、門店資金賬戶的開設要求1.1門店分別開設公司資金賬戶、加盟商資金賬戶以及臨時資金存款賬戶。1.1.1公司資金賬戶為對公賬戶，賬戶名稱和結算名稱一致。門店開業一個月內必須辦好用于存公司款項的對公賬戶（基本賬戶）并開通網銀，特殊情況，門店開業一個月尚未及時辦好對公賬戶的，經門店管理部總監審批同意后可暫以職業店長或店長的名稱開設專用個人存折或銀行卡存放公司款項，該存折或銀行卡由指定門店人員保管掌握。賬戶注銷前必2、須取得完整期間的銀行賬單備查。1.1.2加盟商資金賬戶為加盟商本人名字開設的個人賬戶。新開門店加盟商資金賬戶必須在門店當地的中國工商銀行開設，不得開通網銀與短信功能。老店加盟商資金賬戶按現有開設的個人賬戶為準，不作調整。1.1.3臨時資金存款賬戶為職業店長或店長本人名字開設的個人賬戶。1.2門店因業務需要開設的費用代扣專用賬戶必須與營業執照名稱一致，費用代扣專用賬戶不得以店長或加盟商等與營業執照不一致的名稱開設。特殊情況報條線領導審批。1.3除上述賬戶之外，門店不得私自開設其他賬戶存放門店款項。1.4商場聯營店（包括公司和商場聯營、加盟商和商場聯營方式）不需按上述規定開設資金賬戶，一般由聯營商3、場收銀，具體按各自加盟合同或聯營合同的相關規定執行。2、門店資金賬戶的用途2.1公司資金賬戶（對公賬戶）用于存放門店營業款中公司款項；用于門店給總部匯款；用于門店刷卡資金入賬；用于代扣門店稅費、社保等。2.2加盟商資金賬戶用于存放門店營業款中加盟商款項。2.3臨時資金存款賬戶用于節假日期間銀行不辦理存款業務時，臨時存放營業款，節假日結束后及時取出存入公司或加盟商資金賬戶；用于加盟商分成部分現金不足以支付費用時，臨時積攢留存當日營業款中加盟商應得現金，留存足夠金額后取出支付費用，付完費用后賬戶剩余資金及時取出存入對應賬戶。3、門店資金賬戶的管理3.1公司資金賬戶由門店人員管理，對公賬戶的印鑒章存4、放在門店，分別由店長和領班分開保管；如門店有職業店長或店長名字開的銀行卡或存折存放公司款項的，卡或存折與密碼也要分別由店長和領班分開保管。相關保管人填寫一式兩份門店資金賬戶及保險柜管理權限確認表（附表1），一份門店留存，一份由公司稽查人員帶回總部存檔保管，作為門店賬戶資金安全責任人的書面文件，如賬戶或相關內容及印鑒章保管人有變更的及時做好變更手續，重新填制表格并由公司稽查人員帶回總部存檔。3.2加盟商資金賬戶管理資金存入加盟商資金賬戶即視同已交付加盟商。門店必須通過銀行柜臺存入加盟商資金賬戶，不得以現金及其他方式交付加盟商。如涉及小額存款銀行限制柜臺操作且要求使用ATM機匯款的，則由門店申請經5、市場管理中心營業主管審批同意后可以使用ATM機匯款。3.3臨時資金存款賬戶存折或卡與密碼分別由店長和領班分開保管。 3.4門店對公賬戶開設網銀業務，網銀轉賬的相關業務操作權限分別由店長和領班分開掌控。3.5印鑒章、銀行卡或存折與密碼保管人以及網銀轉賬操作權限的掌控人對賬戶資金的取款、匯款業務互相監督，對賬戶資金安全負管理、監督責任。3.6門店所掌控的印鑒章（公章、財務章、法人章、發票專用章等）、卡、存折以及網上銀行操作設備必須存放門店并由專人分開保管。3.7門店一般不得申領現金支票，如有特殊情況需使用現金支票的，經門店管理部總監審批同意后方可使用現金支票。4、其他加盟商以公司形式加盟的，門店賬6、戶印章由加盟商保管，需由門店提出書面申請，經門店管理部總監審批同意后方可操作，但不得影響給公司匯款。二、現金管理1、除商場收銀的門店外，須配置合格的保險柜，保險柜的高度不得低于41厘米。保險柜鑰匙由店長指定專人保管，并填制門店資金賬戶及保險柜管理權限確認表，此表一式兩份，一份門店留存，一份由公司稽查人員帶回總部存檔保管，作為門店資金安全責任人的書面文件，如保險柜鑰匙保管人有變更的及時做好變更手續，重新填制表格并由稽查人員帶回總部存檔。2、用于門店找零的備用金為500元，如因特殊原因需增加額度的，由門店店長書面提出申請（寫明原因）至市場管理中心，經市場管理中心營業主管審批同意后方可增加找零備用金7、額度，門店找零備用金均由門店營業款列支。3、收銀臺的現金滿5000元須存入保險柜，現金保管人員和交款人應有交接手續；當日現金收入扣除現金支出后的余額應于次日足額繳存銀行，款項達到1萬元及以上時須兩人同行。4、顧客定金單獨存放保險柜中并做好登記或標示。5、收銀錢箱和保險柜不得存放個人款項。三、農行現金管理系統以及中行代發工資等其他資金業務管理1、現金管理系統業務：需使用農行現金管理系統的門店須開設一個基本賬戶和一個一般賬戶，基本賬戶優先考慮辦理農行基本賬戶；一般賬戶須在農行開設，該賬戶不得開通網銀、短信功能。公司將為門店開在農行的對公賬戶（一般賬戶）開通現金管理系統功能，門店在接到通知后方可啟用8、一般賬戶，門店每天將現金存入（轉入）農行一般賬戶后，賬戶資金自動全額劃轉到公司總部賬戶。如果農行離門店較遠，按就近原則，在門店附近的銀行開立基本賬戶并開通網銀，每天將公司部分的現金存入基本賬戶，并及時通過網銀將基本賬戶的資金轉入農行一般賬戶。2、中行代發工資業務：門店使用中行代發工資子賬戶進行工資發放。門店根據公司規定的工資預存款額度，可于每月1日起將營業款扣除門店正常費用開支全額存入門店指定賬戶，門店根據總部推送的工資金額，將款項匯入工資子賬戶。四、營業款匯結流程1、結算部通過BS服裝連鎖系統向門店推送“應匯公司款余額”，門店會在當天登錄資金管理系統時顯示該門店截止前日營業額系統自動計算的應9、匯公司余額，門店需點擊確認，門店按系統提示的“門店應匯公司資金查詢”對當天的營業款進行分配，門店按營業款扣減應匯公司款及門店費用后的資金即為應匯加盟商資金。2、未使用農行現金管理系統的門店欠公司貨款滿兩萬元（匯款額度在兩萬以上五萬以內經市場管理中心總監審批后可作調整）在兩日內必須匯入公司指定賬戶，如遇節假日對公賬戶無法匯款，則在節假日過后第一個工作日及時匯出，匯款時扣除預存的費用、和當日入賬因素，確保給公司匯款后的賬戶余額在千元以下，不得無故把款項滯留門店。五、門店資金安全1、任何人員不得貪污、挪用及占用門店資金。2、門店營業款扣除當日費用后必須每日及時全部繳存銀行，超出2日未存入銀行賬戶，且10、無相關審批備案的均視作挪用資金。3、任何人員不得在門店有刷卡套現行為，門店刷卡小票保管不完整或刷卡小票上刷卡時間、金額與門店銷售小票上對應信息不一致，且無合理解釋的均視作刷卡套現。4、門店資金一經發現有上述侵占行為的，將追究相關人員責任，屬重大違規且造成公司財產損失的將追究法律責任。第二章 門店資金系統管理 為確保門店資金日清月結，簡化門店日常資金操作，總部在門店BS服裝連鎖系統中啟用了門店資金管理模塊，其功能主要用于門店每天發生的收入、支出的錄入登記，并產生資金日報表與實際結余資金進行盤點、核對，具體操作要求如下： 1、門店每天的收入和支出必須及時、準確在BS服裝連鎖系統資金管理模塊中錄入登11、記并審核。保證每日結余資金正確無誤，如每日結余資金有差異須及時核對查找原因。每日資金核對準確并進行資金盤點確認后方可錄入次日資金收入、支出。 2、每月末通過系統進行月度資金盤點核對，如結果有差異及時核對查找原因并在系統中填制差異調整。月度資金盤點確認后方可錄入次月資金收入、支出。3、門店資金系統基礎信息維護及時準確，如有變更及時在資金系統中進行變更操作。4、門店發生的日常費用，必須及時錄入門店OA費用審批系統中并及時發送審批，并在BS服裝連鎖系統中確認。5、門店按公司下發的門店資金管理操作手冊（附表2）的具體要求操作資金系統。6、若未對門店資金進行實際盤點核對，門店人員不得隨意在資金系統中進行12、資金盤點確認。出現資金盤點問題的門店，應及時同總部結算部資金崗核對。第三章 門店費用管理1、加盟店的門店費用由加盟商承擔，由營業款中加盟商部分列支。 2、加盟店費用按門店費用結報管理細則2016版（附表3）規范支出并結報。3、關于小聯動(愛居兔與海瀾之家聯動)門店費用分攤，詳見小聯動店公共區域費用分攤流程（附表4、5、6）。4、門店資金票據等相關財務資料整理按門店資金票據整理標準（附表7）執行。5、加盟店發生費用當日及時、逐筆錄入OA系統中。6、加盟店發生的費用應有相應的原始票據或審批，作為發生該項費用的證明，且票據信息清晰，不得涂改。次月3日前寄交結算部對應費用審核員進行審核。7、需向總部結13、報費用的門店，由門店店長和總部相關人員對接。第四章 貨品管理一、點數卡1、點數卡是賣場貨品流動及結存的書面記錄，同時也是確定營業員貨品交接數量，分清賣場貨品管理責任的憑證，相關交接人員須認真點數并簽字確認。2、點數卡按貨品類別建立。3、填寫規則：“進”填寫內倉發至賣場的數量；“客退”填寫顧客退貨至賣場數量； “銷”填寫銷售數量；“退庫”填寫賣場退至內倉的數量。4、如晚班不涉及交接，也應于上下班時清點數量。 二、店鋪商品進銷存記錄本1、進銷存記錄本（附表8）是記錄內倉貨品的流動，同時也是檢驗內倉、賣場結存數即門店貨品結存數是否準確，控制門店貨品實物的重要業務流程。2、進銷存本按貨品類別建立。3、14、填寫規則：“進”填總部來貨及其他門店調入貨品，退總部及調貨到其他門店用負數填寫。“發”填內倉發至賣場的數量，賣場退回內倉的數量用負數填寫。“貨到未審”填貨到了門店，但單證未審核，包括貨到單證未到的貨品數量。“貨出未審”填寫貨已調出或退回公司，但單證未審核的貨品數量；已掃描做單證準備調出或退回公司的貨品，雖貨還在門店，但已不作為正常用于銷售的貨品管理，應列入“貨出未審”，而不再列入“下班結存”。“賣場”填寫賣場實物數即賣場點數卡晚班結存數。內倉貨品按大類分開記錄，不得合并大類計數。 “電腦”填寫電腦進銷存中查得的期末庫存量。除“賣場、電腦、差異、異常情況”欄由領班填寫外，其余欄目均由倉保填寫。應15、在晚班停止營業后或早班開始營業前填寫完畢。內倉（下班結存）+賣場+貨出未審-貨到未審=電腦數三、門店換季貨品退貨管理1、公司將需要退貨貨品信息下發至門店系統中，門店必須在公司規定截止日期前將對應貨品退至公司。2、門店退換貨發現庫存有差異的，需及時予以調整處理，不得無故拖延。四、盤點制度1、門店業務模式決定門店庫存量大且貨品流動頻繁，為有效加強貨品管理，要求門店每月進行一次盤點。2、盤點日為每月23日，遇周末或節假日可適當提前或推遲，門店人員對盤點真實性、準確性負責，匯總出當月的盤點差異，串號串規格及時調整，使賬實一致，涉及金額差異的，盤點結束后即應處理完畢。3、每月對盤點有差異的貨品出具書面處16、理結果。4、貨品出現負庫存應及時查找原因并調整。五、單證管理1、門店收到總部下傳未審單證應及時審核，確保單證內容審核無誤。2、門店退貨回公司或調貨至其他門店，應及時做貨出未審單證，退貨、調貨單證必須在規定期限內處理完畢，退貨單證以貨品管理部規定的最后期限為準，調貨單證以調入門店確認為準，退貨單證超出2個月、調貨單證超出15天未處理的，則由門店向總部報備。第五章 提貨券管理1、提貨券是由公司直接發放至顧客，供顧客在規定期限指定門店提取貨品的書面憑證。2、提貨券在發放前由總部以工作聯系單的形式傳真至指定門店，告知門店將在該店消費的提貨券數量、金額及期限。3、門店收到提貨券，及時在門店提貨券登記簿（17、附表9）上登記，注明“付訖”字樣或剪角，并在電腦POS系統中做空退處理，在退貨類型中選擇“提貨券退貨”，收全后隨同門店退貨單證寄交于市場管理部門客服處，總部經過相關程序后審核單證。門店應做到月清月結，提貨券超至3個月未寄交公司，公司有權拒收，由此造成的經濟損失由責任人自行承擔。第六章 財務資料與檔案管理一、財務資料分類1、交回公司結算部的：現金繳款單、進賬單、匯款回單、銀行對賬單、各種費用發票原始單據以及其他各類和財務資金、結算相關的確認單據及報表。2、門店自行保管的：刷卡小票、點數卡、進銷存本、異動單據、裝箱單、盤點表等相關資料。二、財務資料保管1、財務資料是記錄門店資金、貨品流向的依據和證18、明，門店應妥善保管不得丟失，更不得私自篡改。2、開對公賬戶的門店應每月到銀行領取銀行對賬單；暫用銀行卡存放公司款項的門店，每月要向銀行主動索取記錄業務明細的對賬單；用存折存放公司款項的門店，如存折用滿銀行要收回的，門店人員主動要求銀行打印一份明細單，也可用存折復印，保留復印件以備查，上述銀行對賬單及明細均需加蓋銀行印章。門店每天存加盟商賬戶的憑條賬號、戶名及存款金額必須清晰可辨，同時需加蓋銀行印章。3、門店資金相關的財務資料于每月3日前寄給結算部指定人員。記錄貨品流動的財務資料滿一個月且無遺留問題的，可由門店自行銷毀。每月盤點資料待公司稽查人員檢查后，方可由門店自行銷毀，刷卡小票由門店保管，期19、限為6個月，期滿后由稽查監督門店現場銷毀。4、門店財務資料由店長(職業店長、門店負責人)妥善保管，如營業主管或公司稽查人員要檢查使用，應其要求可帶到門店或指定的地點。5、門店保留門店大類庫存及周銷售分析表、周銷售跟進表最近五周數據，除此之外門店一律不允許保存與財務方面相關的電子文檔及表格。6、對應該交回結算部的財務資料，如因保管不善遺失原始憑證的，則必須由保管人以書面形式提交情況說明并經市場管理中心相關人員審批。第七章 門店物資管理1、門店物資分類1.1 低值易耗品：除服裝、贈品以外的各類輔料。1.2 設備物資：除賣場貨架及貨柜以外的工程裝修類可移動物資。2、門店物資管理2.1低值易耗品不列入20、門店臺賬管理。2.2門店設備物資列入門店臺賬管理（附表10），登記收、發、存數量，保證賬物一致，列入設備物資臺賬管理的清單如下（如后續有新增物資類別且屬設備類的則自動列入清單范圍）：清單：電腦、收銀錢箱、條碼槍、小票打印機、點鈔機、傳真一體機、電話機、飲水機、盤點槍、掛燙機、監控設備、電風扇、保險柜、平板推車。2.3門店物資及其設備因使用時間較長、磨損程度過高等原因導致無法繼續使用的經門店管理部總監書面審批后方可報損。報損后的物資由營業主管當場確認是否能折現，若能折現，則計入其他收入。 2.4門店每月月末盤點完畢，如有差異及時查找原因并處理。第八章 交接管理1、門店除店長之外的員工涉及工作交接21、，由店長負責監交，店長的交接應由市場管理中心營業主管負責監交。涉及店長離任交接的則由市場管理中心提前一周出工作聯系單至結算部，由結算部對門店資金進行資金審計。2、店長交接須做好相關交接手續，確保門店貨品、資金、資產、設施、資料及相關信息的準確完整。3、店長交接雙方本著實事求是的態度進行交接。移交人提供的信息須真實全面，一旦交接完成雙方簽字確認后，接收人將對門店貨品、資金、資產、設施、資料及相關信息的準確完整承擔全部責任。第九章 其他1、本制度條款中涉及手工操作業務的相關表格，后續隨信息化系統的更新、完善將逐步替代手工制表，替代后手工制表將自動廢除。2、本制度自2016年6月1日起執行，同原規定相悖之處，以本制度為準。3、在新的制度出臺之前可繼續沿用本制度，在本制度實施過程中如出現新的業務需補充相關制度的，則最終以書面審批為新的執行依據。4、各門店店長為執行本制度的責任人，應加強管理、監督，保證門店財務管理規范運行。 本制度的解釋權由市場管理中心和結算部負責，各門店在執行本制度中出現疑問，應及時向市場管理中心匯報。 市場管理中心 結算部