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1、萬聯能源集團公司固定資產管理辦法目 錄 第一章 總則1.第二章 固定資產管理組織及職責2第三章 固定資產編號規則5第四章 固定資產基礎管理7一、資產卡片7二、資產臺帳8三、固定資產檔案8第五章 固定資產增、減及變動管理9一、固定資產計價規定9二、新增固定資產管理91、購置固定資產審批程序及權限管理92、核算規定10三、轉讓、轉移固定資產管理101、轉讓固定資產的審批102、轉移固定資產的規定11四、固定資產維修管理111、固定資產維修審批112、核算規定11五、出租固定資產管理111、出租固定資產審批122、確定租金原則123、租金的管理124、核算規定12六、封存固定資產管理12七、報廢固定2、資產管理131、固定資產報廢條件132、報廢資產審批程序133、資產報廢后處理13八、變更固定資產的管理13九、固定資產年終盤點131、盤點組織142、盤點清理原則14第六章 固定資產保險管理及管理例會14第七章 附則 15第一章 總則第一條 為加強固定資產管理，防止資產流失，明確集團公司固定資產管理及使用的權責關系，監督并促進各項固定資產的保管和合理使用，使其處于完好狀態，充分發揮其使用效能，根據企業會計準則及國家有關法律法規和規章制度，結合集團公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團及各專業公司、職能部門。國家對固定資產管理有特殊規定的，從其規定。第三條 固定資產管理的主要任務3、是：建立健全固定資產管理制度，及時掌握各類固定資產的質量和使用情況，保障固定資產的安全、完整，提高固定資產使用效益。第四條 固定資產管理的內容包括：固定資產管理職責的界定、固定資產劃分標準與分類管理、固定資產計價管理、固定資產折舊管理、固定資產減值準備管理、固定資產卡片和保管以及固定資產購置、修理、轉移、轉讓、清查盤點、報廢等管理工作。第五條 固定資產管理原則是：分級負責與歸口管理相結合、責權利相結合的原則，做到責任到人，誰使用、誰維護、誰保管。第六條 固定資產概念及其標準固定資產是指使用年限超過一年以上的，單位價值在2000元以上，并且在使用過程中保持原有物資形態的資產，包括房屋、建筑物、機4、器設備、運輸設備、電子設備（包括通訊、音響、電視、錄像）以及儀器、儀表、工具器具等。第七條、固定資產分類與折舊1、固定資產按使用情況分類（1）經營用固定資產：包括用于經營方面的倉庫、機器、車輛、房屋、設備及管理用具。（2）非經營用固定資產：包括會所、食堂、職工宿舍等。2、固定資產按用途分類（1）房屋：指公司擁有的房屋（含簡易房）。（2）建筑物：指除房屋以外的各種建筑物，如圍墻、煙囪、廠區道路、地坪等。 （3）土地（4）機械設備：指為生產直接服務的各種機器和設備，如加油機、空調、攪拌機、電機等等。 （5）電子設備：指計算機、打印機、監視器等電子產品。（6）運輸設備：指公司購入的各種車輛，包括辦公5、工程等車輛。 （7）其它：指工具、儀器、家俱等。 3、固定資產折舊（1）固定資產折舊辦法：采用直線法。（2）固定資產折舊根據固定資產的原價、估計殘值和使用年限計算確定。（A）估計殘值：預計有殘值的資產按固定資產原價的5%計算。（B）使用年限：房屋及建筑物：20年，簡易房5-8年土地：按合同約定年限。機械設備：10年電子設備：3年運輸設備：4年其他：5年（3）財務部門應當根據固定資產目錄、賬簿和固定資產卡片記錄等，編制固定資產分類折舊表，作為計提折舊的依據折舊的計提原則：當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；月份內減少或停用的固定資產，當月計提折舊，從下月起停止計提折舊；提前報6、廢的固定資產，不補提折舊；已提足折舊仍能繼續使用的固定資產，也不再計提折舊。第二章 固定資產管理組織及職責第八條 固定資產管理組織形式1、 集團公司集團公司財務部設資產管理中心，是集團公司固定資產的總歸口管理部門，設立固定資產管理崗位，負責對集團公司資產實物與價值的管理。2、專業公司各專業公司的固定資產實行實物與價值分開管理。1、實物管理歸口部門各專業公司辦公室（綜合科）負責固定資產的實物管理，是專業公司實物資產的總歸口管理部門，承擔管理職能，包括：確定本公司每個部門實物資產的管理責任人，并上報集團公司財務部備案；指導本公司固定資產臺賬的建立健全；負責固定資產實物的日常管理，規范管理程序，保證7、實物資產的安全完整和正常運行，防止資產損失；對由于管理不善導致固定資產盤虧、毀損、閑置并造成重大損失的，提報并追究有關責任人員的經濟及法律責任。2、價值管理歸口部門各專業公司財務科作為專業公司資產價值管理的歸口部門，承擔固定資產價值管理職能；按財務制度及固定資產管理辦法進行價值的管理。第九條 集團公司固定資產管理的主要職責1、貫徹執行國家有關固定資產管理的法律、法規和規章，制定集團公司統一的固定資產管理制度和固定資產目錄，建立健全固定資產管理體系，指導、協調、監督和檢查企業的各項固定資產管理工作。2、指導各職能部門加強固定資產各環節的管理，特別是固定資產的變動管理，確保帳、卡、物相符。3、按照8、預算管理要求和程序，審核企業固定資產購建、更新改造和大修理等事項。4、審核各專業公司的固定資產維修、出租、調配、處置等。5、審核各專業公司固定資產減值準備的提取和核銷。6、參與新增固定資產的驗收和移交工作。組織固定資產年終盤點，并對盤點盈虧情況進行審核、上報和帳務清理。7、定期匯總各類固定資產管理報表，召集、主持固定資產管理例會。定期向集團領導匯報固定資產管理工作。第十條 專業公司固定資產管理的主要職責1、固定資產實物管理崗位職責 （1）根據專業公司實物資產的類別、特點，制定具體的實物資產管理辦法并建立固定資產管理臺賬；具體為：辦公室（綜合科）負責本公司固定資產管理臺帳的建立并督促各部門建立臺9、帳，各部門固定資產責任人建立本部門固定資產臺帳。（2）建立固定資產卡片，確保與價值管理部門核對一致；具體為：各部門固定資產責任人建立本部門固定資產卡片，財務科配合提供卡片中的相關財務登記信息。專業公司辦公室（綜合科）負責卡片建立的督促與管理，并將各部門建立的固定資產卡片匯集成本公司固定資產卡片、裝訂成冊。（3）專業公司辦公室（綜合科）根據集團公司要求，組織固定資產的清查盤點，保證卡、物相符，對閑置多余、盤盈盤虧固定資產提出處置意見；（4）管理固定資產卡片，及時辦理各項增減、變動手續；（5）貫徹執行固定資產的使用、運行、維護保養、檢修等各種管理制度；（6）提出固定資產的更新改造、檢修意見，編報費10、用預算。（7）按批準后的預算，組織實施，確保如期完成，并負責實物資產的竣工驗收工作；（8）負責固定資產的報廢、出售、調撥等工作，填制固定資產報廢審批表和固定資產調撥單，提出書面處理意見，并會同價值管理部門審核后上報集團公司審批，經審批同意后方可進行處置，并及時收回殘值交財務部門入賬；（9）及時做好固定資產出險通知、證據搜集、現場保護等工作，配合相關部門對出險固定資產進行技術鑒定，收集有關資料提供給價值管理部門；配合價值管理部門辦理索賠手續。（10）固定資產使用人員辭職、調離工作崗位、離退休，應在辦理離職手續前，確定其保管或使用的固定資產移交完畢后，方可辦理離職手續。2、固定資產價值管理崗位職責11、（1）負責制定專業公司固定資產管理規章制度；（2）負責固定資產核算，正確計量、計提折舊，固定資產減值準備的計提、轉回和核銷，及時反映固定資產的增減變動情況；（3）依據固定資產卡片建立固定資產賬簿；（4）負責固定資產購建、更新改造、修理、維護等預算安排，并控制其費用；根據固定資產竣工決算報告，辦理固定資產的入帳核算；（5）督促有關部門辦理固定資產的增減、轉移、租賃和殘值回收工作；（6）負責固定資產的評估、統計工作，審核固定資產出售、出租價格的合理性；（7）負責固定資產的投保、索賠等工作。（8）配合做好固定資產的年終盤點工作，核對帳、卡、物的一致性。（9）遵守集團公司的有關保密制度，妥善保管資料，12、未經領導批準，不得對外提供任何固定資產資料。第三章 固定資產編號規則第十一條 固定資產必須進行統一編號，每一件固定資產一個編號，禁止重復。固定資產的編碼順序為：【企業名稱】【使用部門】【使用現狀】【資產總分類代碼】【資產明細分類代碼】【資產入帳日期】【資產流水號】。具體編碼順序為：【企業名稱】是固定資產所在的企業名稱，具體為：“集團”表示萬聯能源集團有限公司；“中油”表示連云港中油石油銷售有限公司；“連富”表示連云港連富環保產業有限公司;“駕校”表示連云港港城駕員培訓中心； 依此類推 。【使用部門】是固定資產的使用科室、車間，具體為：01表示總經理室、02表示副總經理室、03表示辦公室、04表13、示財務部（科）、05表示事業部、06表示人力資源部、07表示成本部、08表示安保部、09表示審計部、10表示文化部、11表示大會議室、12表示二樓會議室、13表示一樓會議室、14表示接待室、15表示打印室、16表示綜合科、17（以下由各專業公司根據所設部門自已補充編號留檔備查）【使用現狀】是固定資產的使用現狀，具體為01表示在用固定資產、02表示未使用固定資產、03表示不需用固定資產、04表示出租用固定資產、05表示對外投資用固定資產、06表示擔保用固定資產、07表示出借用固定資產、【資產總分類代碼】是固定資產的總分類代碼，具體為01表示土地、02表示房屋及建筑物、03表示生產設備類、04表示14、辦公設備類、05表示交通運輸設備類、06表示儀器儀表類、07表示圖書文物及陳列品類、08表示文藝體育設備類、09表示家具生活器具類、10表示無形資產類【資產明細分類代碼】是固定資產的明細分類代碼，具體為：土地：01表示土地房屋及建筑物：01表示生產用房屋、02表示辦公用房屋、03表示食堂用房屋、04表示宿舍用房屋、05表示供電用房屋、06表示出租用房屋、07表示出借用房屋、08表示對外投資用房屋、09表示擔保用房屋、10表示閑置房屋、11表示建筑物（圍墻、地坪等）生產設備類：01表示加油機、02表示攪伴機（以下由各專業公司根據資產設備名稱自已編號）辦公設備類：01表示電腦、02表示打印機、0315、表示傳真機、04表示發票機、05表示掛機空調、06表示柜機空調、07表示保險柜、08表示掃描儀、09表示投影儀、10表示照相機、11表示監控系統、12表示廣播系統、13表示會議桌、14表示辦公桌（以下由各專業公司根據資產名稱自已編號）交通運輸設備類：01表示大巴車、02表示中巴車、03表示小轎車、04表示面包車、05表示商務車、06表示貨車儀器儀表類：01表示電子天平、02表示電熱恒溫干燥箱、（以下由各專業公司根據資產名稱自已編號）文藝體育設備類：01表示乒乓球桌、02表示籃球架、03表示健身器材、（以下由各專業公司根據資產名稱自已編號）家具生活器具類：01表示電視機、02表示餐桌、03表示消16、毒機、04表示制冷機、05表示微波爐、06表示蒸飯箱、07表示柴油爐、08表示冰箱、09表示熱水器、10表示洗衣機、11、表示皮沙發（以下由各專業公司根據資產名稱自已編號）無形資產類：01表示管理軟件、02表示專利權、03表示商標權、04表示非專利技術、05表示商譽、06表示其他【資產入帳日期】是固定資產的入賬日期，具體為XXXX年XX月【資產流水號】是該固定資產的流水號，原則上采用三位數編號，如001。例如：港城駕校財務科在2013年1月16日購買在用打印機1臺。按編號規則【企業名稱】【使用部門】【使用現狀】【資產總分類代碼】【資產明細分類代碼】【資產入帳日期】【資產流水號】。則其編號分別為17、：駕校 04 01 04 02 20130116 008 表示【企業名稱】駕校【使用部門】財務科（04）【使用現狀】在用的（01）【資產總分類代碼】辦公設備（04）【資產明細分類代碼】打印機（02）【資產入帳日期】在2013年1月16日入帳【資產流水號】資產編號為008 第四章 固定資產基礎管理第十二條 固定資產基礎管理包括資產卡片、資產臺帳、資產檔案及定期報表。一、資產卡片資產卡片是資產的憑證，在驗收時產生。企業應根據固定資產目錄，按照每一固定資產登記對象建立固定資產卡片。固定資產卡片至少一式四份，其中集團公司財務部資產管理中心保存一份，各專業公司財務科保管一份，各專業公司辦公室（綜合科）保18、存一份，資產的使用部門保存一份，并定期核對一致。資產變動時，資產卡片應隨資產進行移動。固定資產卡片記錄的內容見附表3。固定資產價值發生變動時，財務部門應及時通知實物管理和使用保管部門，對固定資產卡片做相應變動記載；固定資產實物形態發生變動時，實物管理和使用部門應及時通知財務部門，對固定資產卡片做相應變動記載。二、固定資產臺帳固定資產臺帳是反映企業各種類型資產的擁有量、分布情況的主要記錄。按本辦法第五章規定的固定資產編號原則進行統一編號后的固定資產，匯總為集團公司固定資產管理臺帳。各專業公司辦公室（綜合科）負責本公司固定資產臺帳的建立，各部門固定資產管理責任人負責本部門固定資產管理臺帳的建立。固19、定資產管理責任人要及時記錄固定資產的購入、轉出、報廢等變動情況，定期與公司財務部門進行核對，并保證帳、卡、物相符。三、固定資產檔案固定資產檔案分技術檔案和產權檔案，各專業公司辦公室（綜合科）負責本公司固定資產檔案的收集、保管、出借登記等檔案保管工作。固定資產的檔案管理按集團公司檔案管理的有關規定執行，固定資產檔案的收集內容如下：1、各公司外購生產、經營設備必須在設備開箱時由負責實物管理的辦公室（綜合科）資產管理負責人、固定資產使用部門的固定資產管理責任人、財務科資產管理責任人三方共同參加，取出隨機設備資料后原件交由辦公室（綜合科）保管，使用部門保管復印件，并各自建立公司及部門設備檔案；設備檔案20、包括：設備從設計、制造、安裝、調試、使用、維修、改造、更新直至報廢全過程的圖紙和文字資料。2、由各專業公司實施的基建工程，包括土建工程和設備工程、消防工程、冷氣工程、電氣工程、污凈水工程等必須在工程驗收時同時驗收竣工資料，建立工程檔案，具體由資產使用部門負責人牽頭該公司原工程負責人、辦公室（綜合科）、財務科共同完成與竣工相關材料的搜集，包括但不限于施工合同、施工圖紙、工程竣工驗收報告、審核批準的竣工決算報告、施工發票等。3、凡購買行政用房和生活用房的經辦部門，都必須將購買合同原件和產權證交集團公司辦公室檔案室保管。各專業公司辦公室（綜合科）負責復印件的保管與調閱等工作。各專業公司固定資產管理責21、任人必須配合檔案室，做好產權檔案的收集與移交工作。4、固定資產在價值管理過程中形成的檔案材料（包括資產價值的計算、變動的核算、憑證審核、帳務處理等）由集團公司財務部、財務科保管三年后移交檔案室。第五章 固定資產增減及變動管理第十三條 企業固定資產的增加包括購建、投資者投入、接受捐贈、融資租賃、系統內無償調入、盤盈及其它途徑增加。一、固定資產計價規定1、投資轉入的固定資產，以投資時各方協商并經董事會確定的價值經會計師事務所審核認定后為原價。2、購進的房屋以購房價（含裝修款）及附著設施（包括煤氣管道、通訊線路、水電及消防系統等）的成本作為原價。3、購進的設備以設備價加運輸費、裝卸費、保險費等費用和22、應繳納的稅金（非增值稅一般納稅人）和安裝費作為原價。4、自建、自制的固定資產以制造、建造過程的實際支出（含應資本化的利息支出）作為原價。5、進口設備以購進價（到岸價）、加進口關稅、增值稅（非增值稅一般納稅人）及相應的匯兌損益、運費和安裝費作為原價。6、企業因更新改造原因而調整固定資產價值的，應當根據實際發生的有關支出增加固定資產原價。并根據調整后固定資產價值、預計可使用年限和凈殘值，按規定的折舊方法計提折舊。7、盤盈的固定資產，以重置成本為原價，并按新舊程度估計固定資產累計折舊。二、新增固定資產的管理1、購置固定資產的審批程序及權限管理。（1）集團公司購置固定資產必須由相關購置部門提交資產購置23、審批表，按規定審批后，方可購置。購置屬于基建項目內容的單項固定資產，按審批報告執行。（2）請購部門經辦人應如實填寫資產購置審批表，說明購置固定資產的理由及擬購固定資產的名稱、規格、產地、用途、數量、金額和擬購時間。如購置生產性固定資產，還應說明購置固定資產對生產效率和新增效益的提高程度。審批表經部門經理簽署意見后按規定程序呈批。（3）購置固定資產的審批程序依次為：請購部門經辦人填寫部門經理簽署意見專業公司經理簽署集團固定資產管理中心審核集團領導審批。呈批必須按程序逐級進行，各級審批部門必須嚴格把關，未按流程審批的，財務部門有權拒絕付款。（4）企業購置（含零星購置）固定資產，由各專業公司辦公室（24、綜合科）組織填制固定資產驗收報告單，經辦人應及時辦理資產資料的交接手續，連同有關批準文件、合同、協議、發票單證等，交由相應的固定資產管理責任人編制固定資產卡片，并報送財務部門辦理固定資產入賬手續；需要安裝的固定資產，安裝完成后轉增固定資產。2、核算規定（1）集團公司職能部門新增固定資產，由經辦人填寫“固定資產驗收單”、“固定資產卡片”各一式四份，經本部門固定資產管理責任人核對、使用人簽名后，到集團公司財務部辦理報銷手續。卡片和“驗收單”財務部留一份后應及時地將另三份返回有關部門。（2）各專業公司新增固定資產，卡片由各公司相應的固定資產管理責任人簽名，使用單位的使用人在卡片的“使用人”一欄簽名或25、蓋章，由經辦人到公司財務科辦理報銷手續。卡片和“驗收單”財務科留一份后應及時地將另三份返回有關部門。（3）基本建設和更新改造工程，企業應按集團公司規定及時組織進行項目竣工驗收，編制竣工決算報告，辦理資產移交手續。企業財務部門根據批準的竣工決算報告及時轉增固定資產。對雖己交付使用但尚未編制竣工決算報告的工程，企業應以實際支出和工程概算為基礎估計資產價值，估價轉入固定資產，待竣工決算編制完成后，根據竣工決算報告調整固定資產價值。三、轉讓、轉移固定資產的管理（一）轉讓固定資產1、轉讓固定資產的審批（1）集團各職能部門、專業公司轉讓固定資產必須由經辦部門填寫“資產轉讓（報廢）申請單”詳細說明轉讓的理由26、轉讓固定資產名稱、編號、帳面價值（或評估價值）、累計折舊、預計轉讓費用及轉讓盈利（或虧損）等。由集團財務部簽署意見后，報送集團領導審批。（2）經集團領導批準捐贈轉出的固定資產，應憑批準手續辦理固定資產注銷手續。2、核算規定（1）轉讓固定資產，必須在收齊全部價款后，方可辦理轉出手續。（2）轉出固定資產通過“固定資產清理”科目核算。（3）固定資產轉出后，有關固定資產檔案管理部門應及時將有關檔案材料進行清理。（二）轉移固定資產1、轉移固定資產的規定（1）固定資產在集團公司（專業公司）各職能部門之間、不同專業公司之間的調撥稱轉移，必須辦理固定資產內部轉移手續。（2）固定資產無償調撥原則上只能在集團公27、司系統內進行。固定資產無償調撥時，應填制固定資產調撥單，調撥單由資產轉出企業（部門）填寫，資產轉入企業（部門）負責辦理有關審批手續。未經集團公司批準，任何企業不得將固定資產無償調撥給集團公司系統以外的單位。2、核算規定各公司之間調撥固定資產，只辦理資產的轉移手續，財務暫不作賬務處理，待該資產報廢時，憑報廢手續辦理注銷事宜。四、固定資產的維修管理1、固定資產維修的審批（1）固定資產技術改造及符合下列條件的固定資產維修，必須提交維修報告，審批同意后，方可維修或技改。（2）經辦人應在報告中詳細說明維修的理由、費用預算，維修后的效益（率）的提高程度。（3）修理費用預算報財務部審核后，上報領導審批。2、28、核算規定對大額的（1萬元以上）固定資產維修費用，原則上事先預提修理費，計入當期費用。五、出租固定資產的管理集團及各專業公司將產權范圍內的固定資產出租，必須按合同評審程序報批租賃合同，并按時收取租金。集團公司事業部是出租生產性和非生產性固定資產的歸口管理部門，嚴禁未經書面批準，無合同對外租賃任何資產。1、出租固定資產的審批凡屬集團公司產權范圍內的固定資產對外出租均實行有償使用。必須由資產管理單位提出租賃申請，經集團公司事業部審核并會簽，呈集團領導批準后，方可簽署財產租賃合同。2、確定租金標準的原則對外出租固定資產，一律以市場價出租，若無合理的市場價作依據，租金水平應不低于成本價（即單位折舊額，下29、同）加30%的投資回報率。具體的租金標準，在租賃合同會簽時審定。3、租金管理對外出租固定資產，應按租賃合同規定的時間和要求收取租金，如租戶逾期不繳，按合同有關條款予以處罰。4、核算規定對外出租固定資產租金收入，計入“主營（其他）業務收入”。六、封存固定資產的管理閑置設備是指因各種原因暫時不需用的設備、設施。（1）閑置六個月以上的資產（不含季節性使用的資產），由使用單位原地封存，并填寫封存申請單，購進未使用的資產，按閑置資產進行管理。（2）對封存的資產應切斷電源，放凈油箱，將設備擦拭干凈，工作面涂油防銹，覆蓋防塵罩，妥善保管，任何人不得拆除零件，隨機附件專用工具一并清點封存，防銹保管。（3）辦理30、封存手續的資產暫停計提折舊費。（4）封存資產啟封時，應辦理啟封手續，重新計提折舊費。七、報廢固定資產的管理1、固定資產報廢條件：（1）超過使用年限，主要結構陳舊，無法滿足工作需要且無改裝利用價值的資產。（2）使用年限未到但不能遷移的資產，因建筑物改造或工藝布局改變必須拆除的資產。（3）磨損損耗嚴重，絕緣老化，容易發生危險的設備。（4）因事故或其他災害，使設備受嚴重損壞，無修復價值的設備。2、報廢設備的審批程序（1）固定資產報廢必須由使用部門提出申請，由負責實物管理的辦公室（綜合科）、價值管理部門財務科核對確認后，填制固定資產報廢審批單，注明固定資產基本情況及報廢原因等有關信息，經集團財務部資產31、管理中心審核后，報集團領導批準。（2）企業應加強報廢固定資產的殘值回收工作，及時回收變現資金。固定資產報廢未經批準之前，任何企業和個人不得擅自處理。3、資產報廢后的處理（1）各專業公司綜合科（辦公室）要對固定資產的報廢，建立報廢資產臺帳。（2）可利用的殘料，由相應的專業部門提出申請，經財務部同意后，辦理領用手續并報財務科作帳務處理。（3）能作價變賣的殘料、零件由原資產使用部門處理后，殘值收入交財務科作帳務處理。（4）具有長期使用價值的車輛牌號原則上不隨實物作報廢處理。車輛報廢后的處理由車輛管理部門處理。但必須將回收公司的單據（或單據復印件）交財務部門存檔。八、變更固定資產的管理1、各級部門固定32、資產管理責任人在固定資產發生變動時應做好記錄，并于下月的5號前向專業公司辦公室（綜合科）固定資產管理崗專員報送資產月度變更報表。2、各專業公司辦公室（綜合科）固定資產管理崗人員，應于每月的10日前匯總下屬部門的變動報表，整理核對后上報固定資產變動表給集團公司財務部、專業公司財務科。九、固定資產的年終盤點應建立固定資產清查盤點制度，應定期或不定期組織實物管理部門對固定資產進行全面或局部的清查盤點，保證賬、卡、物相符。每年年末應當進行一次全面清查。對盤盈、盤虧、毀損的固定資產原因要進行認真分析，提出整改措施，并對相關責任人提出具體處理意見。發現重大資產損益，或有其他重要問題時，要及時上報集團公司。33、1、盤點的組織每年12月份為固定資產年終盤點時間，盤點的截止時間為當年12月30日，由各專業公司辦公室（綜合科）負責組織實施。盤點工作全面開展之前，先由各部門固定資產管理責任人對本部門的固定資產進行自盤，并將盤點結果報送辦公室（綜合科）各一份。在自盤的基礎上，各專業公司財務科會同辦公室（綜合科）進行再盤點，并由辦公室（綜合科）將再盤點的報表上報集團公司，集團公司財務部對專業公司的盤點情況進行抽盤。2、盤點清理的原則：（1）盤虧處理：（A）報廢、內部轉移等變動未辦理有關手續而造成盤虧的按正常審批程序補辦有關手續。（B）遺失、被盜必須由責任部門（或責任人）提供已經保衛部門或當地公安部門證明的書面報34、告，報所在專業公司經理審核，并按集團公司有關規定提出處理意見后，上報集團公司領導審批，根據審批意見進行相關處理。（C）盤虧的固定資產，按原價扣除累計折舊和過失人或者保險公司等的賠款后，計入營業外支出。（2）盤盈處理：（A）盤盈的固定資產，使用部門要查明情況，并填制固定資產盤盈報告單，經實物管理部門鑒定后，根據權限履行相關報批程序，報財務部門入帳。新增或變動未辦理手續而出現盤盈的，按正常變動補辦有關手續。（B）未經批準用其他費用購買固定資產而出現盤盈，必須由責任部門（或責任人）提出書面報告，報專業公司經理審核并對違紀提出處理意見后，上報集團公司審批，同時補辦固定資產相關手續。第六章 固定資產保險35、管理及管理例會第十四條 企業應按照規定對固定資產進行保險。對已投保的固定資產發生險情，應及時做好索賠工作。因工作失誤等原因造成證據不全，并導致索賠失敗或不能得到應有賠付的，要追究有關部門和責任人的責任。第十五條 根據信息資料及時分析固定資產結構、分布、利用效率以及管理狀況，總結經驗教訓，不斷改進固定資產管理工作。第十六條 為加強溝通，交流總結管理工作經驗，根據情況可以每季召開一次固定資產管理例會，由集團公司財務部組織并主持，召集集團公司及所屬各專業公司固定資產實物及價值管理責任人參加。主要內容：1、交流總結上季度工作，討論并布置下階段工作。2、檢查制度執行情況，反饋管理工作中存在的問題。3、表36、彰管理工作中先進的人和事，對違反管理規定的現象提出批評。第十七條 對違反本制度規定、未按要求完成相關工作的人員，將納入集團公司的月度考核，造成資產損失的，追究相關人員的賠償責任。第七章 附則第十八條 集團公司所屬的各專業公司可根據實際情況制定本公司的管理細則 ，并在頒布前報集團公司財務部備案。第十九條 本辦法的解釋權歸集團公司財務部；第二十條 本辦法自頒布之日起執行。附表：1、資產購置審批表2、固定資產驗收單3、固定資產卡片樣式4、資產報廢申請單5、固定資產臺帳6、固定資產內部轉移單7、固定資產盤點表8、固定資產清查盤盈、盤虧匯總報告單附件1萬聯能源集團有限責任公司資產購置審批表 審批表編號：37、支出性質資本性支出費用支出其他是否在預算內是否事 由 及 說 明 經辦人：審 批呈報公司（部門）公司（部門）經理審核集團財務部資產管理中心審核集團領導審批 附件2： 固定資產驗收單 資產編號 資產名稱 規格（型號） 資產代碼 購置日期計量單位 單價（元） 金額（元） 出廠日期 管理部門使用部門生產廠家 安裝使用地點附件情況 固定資產驗收情況： 參加驗收人員簽字： 驗收日期： 年 月 日 管理部門經理簽字： 公司總經理簽字： 注：此表一式四份，集團財務部、專業公司財務科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份。 附件3：附件4：固定資產報廢申請單 編號：申報單位 申報日期 年 月 日 資產編號 資產名38、稱 型號與規格 已使用年限 資產原值 數量 報廢原因： 填報部門： 填報人：負責人： 年月日 實物管理部門意見： 年月日 價值管理部門意見： 年 月 日 集團公司總經理意見簽名： 集團分管領導意見簽名： 集團財務部意見簽名： 專業公司 審核意見簽名： 固定資產管理員簽名： 廢品出售經手人 簽名： 注：此表一式四份，集團財務部、專業公司財務科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份。附件5： 有限公司 固定資產臺帳 日期: 財產編號 資產類別 財產品名/規格 數量 單位 放置處 保管人 財產狀況 備注 附件6： 固定資產內部調撥轉移單調入單位： 調出單位：資產編號： 調撥日期： 年 月 日資產名稱購置時間資產原值規格使用年限已提折舊金額數量已使用年限剩余價值存放調出單位調入單位地點調出原因調入用途調出經辦人調入經辦人集團財務部經辦人單位負責人單位負責人負責人 本單據一式七份聯：調出專業公司財務科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份，調入專業公司財務科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份，集團財務部一份。附件7：盈虧附件8：固定資產清查盤 匯總報告單 字第 號： 年月日 固定資產編號固定資產名稱規格及型號單位數量原值（元）已提折舊（元）凈值（元）盤盈或盤虧原因：處理意見：審批意見審查部門（集團財務部）： 清查部門： 使用部門：