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1、學院后勤酒店財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 后勤xx酒店財務管理制度口xx年，學院對xx酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業效益，實現企業上新臺階，根 據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：一、總原則1. 酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發，和互協作。2. 酒店各部門必須相互銜接，各負其責。3. 必須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。4. 毎項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1材料庫存既要保證生產需要，乂要防止積壓，采購費用小。2. 每次采購必先由倉庫向采購部門屮2、請。3. 采購部門根據小請訂單，經部門經理審批方可聯系采購。4. 采購部門必須保證物資及時、保質、保最、價優到位并能取得增值稅票。5. 材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時消點數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。6. 供應商必須提供發票、我酒店訂單，經財務部門審核、總經理審批，才可付款。三、銷售業務制度1. 銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。2. 銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關爭項。3. 酒店與客戶簽訂的各類經營合同，應及時交財務部門存檔。4. 酒店部門經理給客戶價格優惠必須經總經理審批，并留財務部門存檔。四、費用報銷制度1. 業務招待費：必要的業務招3、待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：1、總經理級干部及隨行人員，按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；2、副總經理級干部及隨行人員，按40元/人(含煙、酒水)的標準接待；3、經理級干部及隨行人員，按40元/人(含煙、酒水)的標準接待；4、一般工作人員，每餐按20元/人(含煙、酒水)的標準接待：5、陪餐人數一般控制在3人以內，特殊情況需耍提高招待費標準的，報法人代表批準。(2)外出時發生的招待費用需事先經總經理同意，報分管院長批準。2. 差旅費：(1) 因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經總經理批準；(2) 如需在外住宿的，住宿標準為：部門經理以上人員150元/4、天；其他人員80元/天：(3) 因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經總經理同意。3. 職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實行。非常規工資、資金支出，由總經理負責 審批，再報分管院長審批。4. 購入低值易耗品、固定資產等：(1) 購入低值易耗品，以部門經理同意，報總經理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。(2) 購入固定資產時需填寫固定資產審批表，經分管院K批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。（3）|占|定資產大修，裝修、改造項目支出，山相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分 管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據決5、算書報分管院 長審批。5. 口常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的, 經總經理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。&餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經餐飲部經理審核后，再報總經理批準。 對于大米、色拉油等毎月定期結算的原材料及水產、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，山廚房專管人員、出 納、餐飲部經理審核后報總經理審核。五、現金管理制度1. 現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2. 每項現金收入必須由出納開據票據，并在票上簽字蓋上“現金收吃”戳記。3. 出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。6、4. 出納必須及時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日消日結。5. 出納不得擅自借款給員工，借款必須冇總經理批準簽字，并不得超過規定限額。6. H底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符六、成本控制制度1. 酒店各位員工必須有很強的成木意識，不斷提高自己的工作技能，節約材料捉高服務質量。2. 酒店會計每月必須準確核算，酒店的餐飲毛利率和客房毛利率，進行橫向比較，并做出財務分析， 提出合理建議。3. 材料入庫保管人員應及時組織驗收，淸點數量，檢杳質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部 門和供應商。4. 各部門需領用材料必須填寫領料單，報送財務部7、門的領料單須經領料人員和部門經理簽字。5. 倉庫保管人員應及時立即登記材料數量式帳戶，H底抽查材料實物與帳存是否和符。七、財產清查制度1. 酒店必須每年對材料、低值易耗品、固定資產進行全面淸查一次。2. 倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品并結好余額，以便核對，整理 好財產物資，分門別類。3. 由辦公室人員牽頭，財務人員、倉庫保管人員參加，對財產物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如 發現財產盈虧，應及時向酒店領導報吿，經批準后進行相應帳務處理。4. 對盤虧的材料、低值易耗品造成的盤虧，根據不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠 償，屬自然損耗的，完善報批手續。5.8、 固定資產（指酒店自行購買的固定資產）必須指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閑置、 報廢的管理，登記工作，每年對固定資產全而清點一次。八、財務部各崗位職責會計崗位職責：1. 根據會計法利酒店的實際情況負責酒店的全面會計核算工作，并對酒店領導負貴。2. 參與制定酒店的會計核算制度和財務管理制度工作，制定酒店的財務預算，并認真執行和實施。3. 負責審核票據的合法性、介理性、正確性。4. 負責編制會計報衣，做到帳衣相符，并檢查預算和財務收支計劃的執行情況。5. 負責督促應收帳款的即使、完整無謀的收回。6. 負責編制酒店年度總決算，并做出詳細的財務分析。7. 負責并參與財產清査工作，定期或不定期9、對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務部門的財產帳 目與倉庫帳目是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。&對出納工作進行督促和臨督，并協調會計內部工作。出納崗位職責1.審核前一日前臺收銀員的營業收入日報表是否完整，表上各項金額是否與所附帳單相符2. 負責收集、審核當月的應收帳款，發現不符介條件的欠款帳單應退回給收銀員，必要時報告會計。3. 負責酒店所冇現金和銀行收付，并登記現金和銀行rn己帳。4. 負責各營業場點的兌換零鈔。5. 負責每月向學院財務要求打印學院二級核算部門（包押i各系部、各處、室）業務招待費的清單，并 及時將清單交給酒店各場點收銀員，以便各部門收銀員對經費超支的系部消費作出捉醒。6. 定期結帳交會計做帳。