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1、企業員工財務項目獎金核算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 名詞解釋軟件合同：合同為軟件服務類合同，不涉及采購費用及集成費用。硬件合同：合同為買賣合同，不含工程實施、維護等集成性服務工作。集成合同：合同包括軟件服務和外購買賣部分。合同毛利=合同金額采購成本第二章 營銷項目獎金一、適用范圍：本核算制度適應于公司所有的營銷合同，包括軟件合同、硬件合同和集成合同。二、核算方法：營銷項目獎金按對應的工程項目的回款比例兌現。1、軟件合同的營銷項目獎金為所簽訂合同毛利的1%2%不等。2、硬件合同的營銷項目獎金為合同2、毛利的15不等。3、集成合同的營銷項目獎金為合同毛利的13不等。三、獎金核算及發放流程1、合同正式簽訂后，營銷項目經理填寫營銷項目獎勵分配方案表，交由行政人事部辦理審批流程，經相關領導審批確認獎勵發放比例后，交于財務部存檔備案。2、在工程項目回款到達公司指定帳戶后，營銷項目經理填寫營銷項目獎勵發放表，財務部核算相關數據后，根據對應的工程項目的回款比例確定獎勵發放金額，經相關領導審批確認后，財務部在一周內發放。第三章 工程項目獎金一、適用范圍：本核算制度只適用于軟件合同和集成合同兩類合同。二、核算依據：工程項目獎金為項目凈利潤的15%項目凈利潤=（合同毛利-成本）合同毛利=合同金額-采購成本成本3、=項目成本+銷售成本+管理成本管理成本=項目成本2.5采購成本：公司外購的硬件設備、軟件產品及服務等其他的成本。項目成本：工程項目技術人員發生的與合同項目有關的直接或者間接的費用，包括：項目人員的差旅費、辦公費、招待費、工資及各種補助等費用。銷售成本：營銷人員及其它非工程項目技術人員發生的與合同項目有關的直接或者間接的費用，包括：營銷及其他的非工程項目技術人員為該項目發生的差旅費、辦公費、招待費等費用。 管理成本 ：公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用以及營銷人員發生的市場費用。包括：管理人員的工資、辦公費、差旅費、公司的房租、營銷人員發生的市場費用等費用。結合公司的項目情4、況特點，本公司核算的成本包括兩個部分的成本費用，一部分是項目開發、實施期間的成本，即項目實施成本，包括該時期發生的項目成本、銷售成本、管理成本，在核算中該部分成本是以實際發生的金額為依據的；另一部分是項目終驗后進入到維護期發生的成本，即項目維護成本，包括該時期發生的項目成本、銷售成本、管理成本，由于我們核算獎金是在項目終驗之前，而項目維護發生在終驗之后，費用是不可預計的，因此項目維護成本是以預算時的維護成本為核算依據的。成本=項目實施成本+項目維護成本 三、核算細則：工程項目獎金分三個階段核算，以各個階段合同毛利扣減項目維護成本后的金額乘以一定的比例為依據，即：上線、初驗、終驗三個階段分別的比5、例為20、80、100。而成本則以各個階段累計發生的項目實施成本金額為核算依據。1、工程項目完成上線驗收，上線款到達公司指定帳戶工程項目獎金金額（合同毛利項目維護成本）20項目實施成本15 2、工程項目完成初驗，初驗款到達公司指定帳戶工程項目獎金總額=（合同毛利項目維護成本）80項目實施成本15 此階段發放的獎金金額=工程項目獎金總額-已發放獎金金額 3、工程項目完成終驗，終驗款到達公司指定帳戶工程項目獎金總額（合同毛利項目維護成本）項目實施成本15 此階段發放的獎金金額=工程項目獎金總額-已發獎金金額舉例說明： 公司2008年6月1日簽定一個集成合同，金額為100萬，其中采購成本為20萬，則6、合同毛利為80萬。合同預算中：維護期的項目成本為4萬元，銷售成本為0.8萬，應分攤的管理成本則為10萬。項目維護成本即為4萬+0.8萬+10萬=14.8萬1、2008年8月1日，項目完成上線驗收，上線款打到公司帳戶，此時發生銷售成本為1萬，項目成本為3萬，則管理成本為7.5萬。項目實施成本為：1萬+3萬+7.5萬=11.5萬項目獎金總額=（80萬14.8萬）2011.5萬15=2310元應發獎金為：2310元2、2008年9月1日，項目完成初驗，初驗款打到公司帳戶，此時累計發生銷售成本為2萬，項目成本為8萬，則管理成本為20萬。項目實施成本為：2萬+8萬+20萬=30萬項目獎金總額=（80萬17、4.8萬）8030萬）15=33240元應發獎金為：332402310=30930元3、2008年10月1日，項目完成終驗，終驗款打到公司帳戶，此時累計發生銷售成本為2.5萬，項目成本為10萬，則管理成本為25萬。項目實施成本為：2.5萬+10萬+25萬=37.5萬項目獎金總額=（80萬14.8萬）37.5萬15=41550元應發獎金為：41550231030930=8310元四、獎金核算及發放流程工程項目回款到達公司指定帳戶一周內，工程項目經理填寫工程項目獎勵發放表，經相關領導審批確認后，財務部在一周內發放。工程項目獎金的具體分配方案由項目經理擬訂，經公司主管領導批準后交由財務部發放。第四章8、 附則一、附表1、附表2、附表3二、本制度自發布之日起執行，由財務部負責最終解釋。 XXX公司財務部 二八年十月一日附表1 營銷項目獎勵分配方案表申請人申請日期項目名稱立項/合同編號合同類型 軟件 硬件 集成合同金額簽訂日期相關資料合同金額：采購成本：合同毛利（合同金額采購成本）：財務部：部門意見： 建議發放獎金比例： 建議發放獎金金額：部門經理：主管領導意見： 同意 調整意見，請說明 主管領導：總經理意見： 同意 調整意見，請說明 ?？偨浝恚鹤ⅲ罕颈砀裼杀卷椖繝I銷項目經理申請填寫，交由行政人事部辦理審批流程，由財務部存檔備案。附表2 營銷項目獎勵發放表申請人申請日期項目名稱立項/合同編號合同9、類型 軟件 硬件 集成合同金額簽訂日期本次回款額回款時間相關資料本次工程項目回款為第 次回款，占合同金額的 %累計回款額：獎金總額：已發獎金金額：本次發放獎金金額（獎金總額*發放比例）：財務部：部門意見：部門經理：主管領導意見：主管領導：總經理意見：總經理：注：本表格由本項目營銷項目經理申請填寫，交由行政人事部辦理審批流程，由財務部存檔并發放。附表3 工程項目獎勵發放表申請人陳陽申請日期2008-12-30項目名稱07年深圳市研發資助合同編號MCT080610Y合同類型 軟件 集成合同金額40萬簽訂日期本次回款額40萬回款時間2008-12-29相關資料本次回款為第 次回款，占合同金額的 %累計回款額：獎金總額：已發獎金金額：本次發放獎金金額（獎金總額*發放比例）：財務部：部門意見：部門經理：主管領導意見：主管領導：總經理意見：總經理：注：本表格由本項目工程項目經理申請填寫，交由行政人事部辦理審批流程，由財務部存檔并發放。