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1、酒店管理公司申購程序、維修報損財產(chǎn)管理制度度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 酒店管理公司財產(chǎn)管理制度第一章 一般規(guī)定第一條 為規(guī)范集團(tuán)酒店業(yè)財產(chǎn)管理與核算，保證酒店業(yè)財產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。第二條 本制度所指酒店業(yè)的財產(chǎn)定義是：為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括：1、固定資產(chǎn)：預(yù)計使用年限超過一年，單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。2、低值易耗品：預(yù)計使用年限超過一年，單位價值在2000元以下200元以上，具有實物形態(tài)并且能夠獨2、立存在的的資產(chǎn)。第二章 申購程序第三條 酒店所需財產(chǎn)在購入時，必須本著節(jié)約及實用性的原則，先由需求部門填制購置申請，按規(guī)定的審批權(quán)限上報，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。具體審批權(quán)限如下：1、年度資本性預(yù)算需求以及單位價值在五千元以上的財產(chǎn)購置，直接報集團(tuán)總部審批；2、單位價值在二千元以上五千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由酒店管理公司總經(jīng)理審批；3、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由需求部門提出申購計劃，部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報酒店總經(jīng)理審批；第四條 所須財產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)購入后，由物供部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃，簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%10%留質(zhì)保金。第五條 財產(chǎn)類合同必須真實準(zhǔn)確地3、注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份，作為付款的依據(jù)。同時，轉(zhuǎn)工程部一份，作為維修保養(yǎng)的資料。第三章 檢驗鑒定第六條 酒店購入和取得的各項財產(chǎn)，必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn)，在交付使用時需經(jīng)酒店工程部或集團(tuán)公司技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進(jìn)行逐項驗收，填制固定資產(chǎn)驗收清單。工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單，結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。第七條 按照合同支付質(zhì)保金時，由4、酒店工程部負(fù)責(zé)人在請款單上簽字，注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。第四章 登記和領(lǐng)用第八條 經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時，由酒店資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號，并做到：1、按財產(chǎn)類別進(jìn)行分類編號并登記臺帳：如屬于固定資產(chǎn)范圍，則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號，登記酒店固定資產(chǎn)明細(xì)帳；如屬于低值易耗品范圍，則應(yīng)按低耗品類別編號，并按使用部門登記在用低值易耗品明細(xì)帳（財務(wù)軟件中沒有明細(xì)帳的，應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺帳登記）。2、采用記號筆或標(biāo)簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)（除房屋建筑物外），還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責(zé)任人等內(nèi)容用標(biāo)貼形式標(biāo)識于該項5、資產(chǎn)上。第九條 參照以下財產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類管理：（一 ）固定資產(chǎn)類序號一級類別二級類別三級類別1房屋及建筑物房屋營業(yè)主樓建筑物輔助樓、道路廣場及綠化設(shè)施等2機(jī)器設(shè)備供水設(shè)備供水及其配套設(shè)備供電設(shè)備供電及其配套設(shè)備鍋爐設(shè)備鍋爐及其配套設(shè)備制冷設(shè)備中央空調(diào)、立（柜）式空調(diào)、配套設(shè)備廚房設(shè)備廚房送排煙設(shè)備、配套設(shè)施等洗滌設(shè)備洗滌、整燙設(shè)備供汽設(shè)備天然氣安裝工程3辦公及電器設(shè)備電腦計算機(jī)、打印機(jī)等電器及影視設(shè)備復(fù)印機(jī)、電視機(jī)、熱水器、音響設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備等網(wǎng)絡(luò)及通訊設(shè)備傳真機(jī)、程控交換機(jī)及網(wǎng)絡(luò)布線工程等4其他家具用具沙發(fā)、椅、柜等消防報警設(shè)備消防報警及其配套設(shè)施室外照明設(shè)備室外照明工程及燈具等配套設(shè)施6、客房潔具清潔設(shè)備清潔用具娛樂器具美容美發(fā)器材、保齡球設(shè)備、健身器材等其他除上述類別之外的固定資產(chǎn)（二）低值易耗品類序號一級類別二級類別1小家具類桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等2小工具類工程用具、廚房用具等3小電器類電風(fēng)扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機(jī)等各種小電器第十條 各類財產(chǎn)在倉庫領(lǐng)用時，須填寫領(lǐng)料單，由部門負(fù)責(zé)人和實物經(jīng)辦人簽字，各使用部門應(yīng)明確保管責(zé)任人，添加到部門財產(chǎn)歸口責(zé)任書財產(chǎn)附表中。第五章 維護(hù)與檢修第十一條 各使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和檢修，發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實批準(zhǔn)后交酒店工程部維護(hù)人員進(jìn)行維修；酒店工程部不能自行解7、決的，由酒店工程部在征求酒店總經(jīng)理同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進(jìn)行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn)，還需經(jīng)工程部或集團(tuán)技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)事先制定維修計劃與預(yù)算，按需用資金的額度經(jīng)審批后實施。第六章 調(diào)撥和轉(zhuǎn)移第十二條 酒店財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開酒店的，必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù)，填寫“出門證”，由財務(wù)部簽證，門衛(wèi)驗收，所有驗證的“出門證”都由門衛(wèi)保存?zhèn)洳?，未?jīng)上述程序，門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。第七章 報損和處置第十三條 凡須報損的財產(chǎn)，由使用部門填制酒店資產(chǎn)報損單，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等，由工程部或集團(tuán)公司技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)對8、其性能、新舊程度、成套性和價值等進(jìn)行鑒定，并作出評價后簽字確認(rèn)后，連同報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。第十四條 倉庫在驗收報損的實物資產(chǎn)后入殘次品庫，同時打印出廢品入庫單（只記數(shù)量，不計金額），一聯(lián)交部門實物負(fù)責(zé)人，一聯(lián)在每月底匯總交倉庫主管。第十五條 倉庫主管收到廢品入庫單和報損單后進(jìn)行核實，并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù)，即將部門報損單和廢品入庫單交財務(wù)總監(jiān)和各酒店總經(jīng)理簽字，再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產(chǎn)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。第十六條 對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)，由倉庫主管負(fù)責(zé)，及時聯(lián)系處置部門。如須處置時，由倉庫主管根據(jù)資產(chǎn)報廢處置申請書，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議9、價格，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批示后，由倉庫主管和資產(chǎn)會計一同將實物變賣，交財務(wù)入帳。第十七條 報損的財產(chǎn)，如屬于正常損壞，經(jīng)相關(guān)部門檢驗報總經(jīng)理審批后按上述程序處理；如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價賠償。酒店總經(jīng)理沒有處理意見的，作為預(yù)提費用計入當(dāng)期損益參與考核。第八章 帳務(wù)處理第十八條 資產(chǎn)會計收到手續(xù)完備的廢品入庫單及資產(chǎn)報廢處置申請書后，在部門財產(chǎn)歸口責(zé)任書上減除該項財產(chǎn)，視情況作會計處理：1、部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)報廢時，按財務(wù)核算制度作帳務(wù)處理。2、部門在領(lǐng)用時已一次性記入費用的報損物品，如已完全報廢（即無殘值收入），則直接通知倉庫銷毀，不作其他帳務(wù)處理；如有殘值收10、入，還應(yīng)將其殘值收入沖減相關(guān)費用；3、部門在領(lǐng)用時作為低值易耗品、并按分期攤銷法進(jìn)行核算的報損物品，則將攤銷后的剩余價值與殘值的差額記入相關(guān)費用，同時轉(zhuǎn)銷低值易耗品的賬面價值。 第九章 清查盤點第十九條 盤點目的：驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在，其存放地點和保管狀況是否適當(dāng)，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映，切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。第二十條 盤點方式：采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。第二十一條 盤點部門及人員：由財產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人組織盤點人員進(jìn)行實地盤點，財務(wù)部派員到場監(jiān)督盤存；年度的大清查盤點還需酒店總經(jīng)理親自督促盤存工作。第二十二條 盤點結(jié)果：由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)監(jiān)盤人員簽字后，由財務(wù)部資產(chǎn)管理員將實存數(shù)量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對，并正確及時處理盤盈盤虧。第二十三條 酒店部門人員變動時，應(yīng)由財務(wù)部資產(chǎn)管理員監(jiān)督，對移交的財產(chǎn)進(jìn)行盤點核查，并辦理相關(guān)移交手續(xù)。第十章 其他規(guī)定第二十四條 本規(guī)定適用且僅限于集團(tuán)各酒店及下屬各職能部門。第二十七條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。