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1、集團貨幣資金財務內部控制管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1 總則1.1為規范集團公司及各成員企業財務管理工作，及時、準確反映公司損益狀況，保證公司資產的安全、完整，特制定本制度。1.2本制度根據中華人民共和國會計法、企業財務通則、企業會計準則，并結合公司的實際情況制定，本制度未說明的特殊事項遵照有關法律、法規執行。1.3本制度為集團公司及成員企業進行財務管理活動所必須遵循的規范和原則，集團公司其他涉及財務管理、財務控制的制度參照本制度執行。2 財務管理體制2.1集團財務實行集權管理，實行總經理領導下的總會計2、師負責制。2.2 集團公司財務部負責集團公司日常財務管理工作及對各成員企業的財務監控。各成員企業財務部門負責企業日常財務工作，受集團公司財務部和企業總經理雙重領導。3 貨幣資金3.1貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。3.2內部控制 貨幣資金的收付由財務部門指定的崗位工作人員進行，其他任何部門未經授權不得收付、滯留貨幣資金。財務部出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記。各企業的收款人員必須接受企業財務部門的培訓、指導、監督，未經財務部門認可，收款人員不得上崗。3.2.3 財務部門負責設計企業收款操作流程，并負責監督其有效運行。3.2.4 企業收款人員原則3、上實行開票人與收款人崗位分離。業務量較小企業，因效益原則而未實行崗位分離，財務部門須按一定比例進行真實性復核。資金收入要按規定開具發票、收據等合法的票據。各種收款票據由企業財務部門統一管理，其他部門無權印制、購買。3.2.6 所有收款用印章由財務部門統一刻制，其他印章無權用于收款。資金收入在規定時間內必須交財務部門，特殊情況須經財務部門批準。現金收入金額較大的，在征得財務部門同意后可直接存入企業銀行賬戶。3.2.8 企業資金支出應嚴格遵守集團公司批準下發的月度資金支出計劃，力求收支平衡。計劃外的資金流出應報集團公司總經理批準,屬計劃外采購資金履行相應批準程序。現金支出必須依符合規定要求的票據辦理；支付外單位款項時應取得該單位的合法憑證，而非其經辦人員的收據。如職工因公借款，須填寫借款單；