1、有限公司終端零售店鋪財(cái)務(wù)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 終端店鋪財(cái)務(wù)管理制度為確保終端零售店鋪營運(yùn)順暢、財(cái)務(wù)規(guī)范、資產(chǎn)保全等目的，特制訂終端店鋪財(cái)務(wù)管理制度如下：一、 營業(yè)款：（一）責(zé)任部門1、各直營店鋪店長負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確的將營業(yè)款匯入公司指定賬號(hào)。2、各店鋪指定收銀員、名單在財(cái)務(wù)部備檔。3、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)每日核對(duì)各店鋪的營業(yè)額、回款數(shù)并統(tǒng)計(jì)回款差異，對(duì)未能及時(shí)、準(zhǔn)確回款的店鋪進(jìn)行監(jiān)督，以保證公司營業(yè)款的安全。（二） 工作要求1、 店鋪每日營業(yè)款須于次日16時(shí)前足額存入公司指定賬號(hào)，并及時(shí)上傳匯款憑證到公司指

2、定QQ群，并報(bào)數(shù)。報(bào)數(shù)格式如下：店鋪名稱日期營業(yè)額現(xiàn)金POS機(jī)刷卡微信支付寶代金券當(dāng)日實(shí)際存款例如：中山店9月23日?qǐng)?bào)數(shù)如下：店鋪名稱日期營業(yè)額現(xiàn)金POS機(jī)刷卡微信支付寶代金券當(dāng)日實(shí)際存款中山店9月23日100040030020050502002、無不可抗拒原因遲匯或少匯者，給予口頭警告一次，特殊情況必須經(jīng)銷售經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部根據(jù)各店鋪填報(bào)的存款時(shí)間每日進(jìn)行存款數(shù)額核對(duì)，對(duì)未及時(shí)、準(zhǔn)確回款的店鋪進(jìn)行營業(yè)款催收并上報(bào)銷售部跟進(jìn)處理。二、銷售單據(jù)管理：（一）財(cái)務(wù)操作要求：1、原則上銷售憑證開具使用POS系統(tǒng)并打印單據(jù)，禁止手工銷售憑證(手工小票)的使用。2、公司將所有的銷售憑證在封面反面和側(cè)面蓋好

3、公司紅色公章后方可發(fā)放。3、財(cái)務(wù)部根據(jù)店鋪的實(shí)際情況定量發(fā)放至各店鋪。4、財(cái)務(wù)部對(duì)各店鋪領(lǐng)用的銷售憑證進(jìn)行登記并建立電子表格，登記各店鋪領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用數(shù)量、起止號(hào)碼。（二）店鋪操作要求1、手工小票：(1)原則上銷售憑證開具使用POS系統(tǒng)并打印單據(jù)，禁止手工銷售憑證(手工小票)的使用。（除店鋪發(fā)生停電、電腦及系統(tǒng)故障或損壞、月底盤點(diǎn)時(shí)外，其余時(shí)間不得使用手工銷售憑證）。(2)原則上一個(gè)店鋪不能同時(shí)領(lǐng)用太多手工銷售憑證（一般情況大店5-10本/月，小店3-5本/月），特殊情況需征得公司財(cái)務(wù)部同意方可。(3)店鋪在接收到銷售憑證后首先檢查是否有印章，無印章的第一時(shí)間通知公司進(jìn)行調(diào)換，否則后果自負(fù)。(

4、4)店鋪填寫銷售憑證字跡清晰，填寫內(nèi)容需完整，其中日期、金額大小寫必須填寫，不得遺漏或涂改（如開錯(cuò)需作廢后，重新開一張），營業(yè)員簽名必須填寫，不得遺漏或冒名填寫。(5)必須保證銷售憑證各頁的完整性，銷售憑證中不得人為撕頁斷號(hào)，如有作廢，必須將三聯(lián)存放好，不得撕毀。(6)因POS系統(tǒng)故障使用手工銷售憑證，應(yīng)及時(shí)錄入（及時(shí)：指POS系統(tǒng)恢復(fù)正常狀態(tài)），并將電腦打印小票附在銷售憑證后，杜絕手工銷售憑證無附電腦打印小票。(8)手工銷售憑證（只須黃色的財(cái)務(wù)聯(lián)，白聯(lián)店鋪存根）要按頁碼順序交回公司財(cái)務(wù)部驗(yàn)舊。驗(yàn)舊無誤后，方可重新申領(lǐng)，否則不予發(fā)放。(9)未按相關(guān)要求開具手工銷售憑證，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人除按貨品銷

5、售吊牌價(jià)買單外并扣款20元/次，同時(shí)對(duì)店長扣款50元/次；情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并保留追究責(zé)任。2、系統(tǒng)開單：(1)售價(jià)統(tǒng)一按系統(tǒng)維護(hù)的零批價(jià)；(2)作廢的單據(jù)必須開單人員簽字并備注作廢字眼；(3)不得修改已結(jié)賬日期的銷售單，比如作廢、新增、修改等，如需修改必須通知財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)同意后方可修改；(4)系統(tǒng)單據(jù)與紙質(zhì)銷售單據(jù)要一致，修改的單據(jù)需要更換過來。(5)店鋪銷售發(fā)貨統(tǒng)一先付款后發(fā)貨，特殊情況必須申請(qǐng)至部門領(lǐng)導(dǎo)同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)貨，發(fā)貨后款項(xiàng)必須于批準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)到賬，超過時(shí)間未到賬的，處店負(fù)責(zé)人100元罰單，后續(xù)仍未到賬的或產(chǎn)生壞賬的，產(chǎn)生的損失由相關(guān)負(fù)責(zé)人承擔(dān)；(6)開單飛尾不得超過公司規(guī)定的

6、飛尾標(biāo)準(zhǔn)，超過的應(yīng)申請(qǐng)上級(jí)審批，未審批的，店負(fù)責(zé)人及相關(guān)銷售人員彌補(bǔ)差價(jià)并警告，累計(jì)超過三次警告的，店負(fù)責(zé)人及銷售員罰10元/人/單；(7)銷售退貨未及時(shí)處理開單的，第一次警告并處理的，累計(jì)三次警告的，店負(fù)責(zé)人及銷售人員10元/人/件。三、 備用金管理制度：（一）備用金實(shí)行限額管理。因業(yè)務(wù)需要借用備用金的店鋪可向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)備用金，由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按規(guī)定使用。備用金由店鋪負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，不得由他人代為申請(qǐng)。（二）店鋪備用金原則上實(shí)行店長負(fù)責(zé)制，店長對(duì)備用金負(fù)有保管責(zé)任。店鋪備用金的申領(lǐng)按以下程序辦理：店鋪負(fù)責(zé)人申請(qǐng)銷售經(jīng)理核實(shí)銷售副總批準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批出納放款四、 備用

7、金的管理與使用：1、備用金僅限于支付日常營業(yè)找零、小額費(fèi)用支出，不得挪做它用；備用金的金額由公司依據(jù)具體情況予以確定額度。申請(qǐng)人必須保管好備用金，妥善保存單據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)置備用金登記簿（統(tǒng)一使用店鋪備用金開支統(tǒng)計(jì)表表格登記，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)簽字附上一并寄回公司財(cái)務(wù)部核對(duì)），記錄各種零星支出。2、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬；備用金記申請(qǐng)人借支賬目。3、店鋪備用金僅限于店鋪日常營業(yè)找零、雜費(fèi)的支出，不得挪做它用，如有特殊情況需要支出大額的費(fèi)用或者備用金限額用完，需要填寫費(fèi)用申請(qǐng)單申請(qǐng)，審核后財(cái)務(wù)出納放款;不得用營業(yè)額支付，否則視作挪用或貪

8、污公款，視金額大小作相應(yīng)的處罰，將由人力資源部進(jìn)行通報(bào)。4、備用金的交接與回收（1）店鋪負(fù)責(zé)人遇換崗或離職時(shí)，銷售經(jīng)理應(yīng)按公司規(guī)定安排人員交接，并由交接人、接收人、銷售經(jīng)理三方在店長異動(dòng)交接表上簽字回傳至公司人事部，經(jīng)人事部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能辦理換崗或離職手續(xù)及結(jié)算工資；對(duì)未結(jié)清者，由人事部門在工資中扣除。（2）店鋪撤銷時(shí)，店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部結(jié)算備用金，不得無故拖延；銷售經(jīng)理應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)并通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)做好賬務(wù)清理工作，及時(shí)收回備用金。（四）監(jiān)督和檢查1.財(cái)務(wù)部具有隨時(shí)檢查和監(jiān)督的權(quán)利；2.備用金負(fù)責(zé)人應(yīng)設(shè)置備用金登記簿（店鋪備用金開支統(tǒng)計(jì)表）以備檢查；3.有因私事借用備用

9、金，貪污或挪用備用金等行為的： （1）首次發(fā)現(xiàn)給予店鋪負(fù)責(zé)人警告處理；（2）第二次發(fā)現(xiàn)給予店鋪負(fù)責(zé)人通報(bào)并處50元/次罰款；（3）第三次發(fā)現(xiàn)給予店鋪負(fù)責(zé)人 辭退且不給予任何賠償；追究賠償損失外并給予所涉金額一倍的罰款。四、費(fèi)用報(bào)銷制度：（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)取得方面1、報(bào)銷單據(jù)盡量使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票或財(cái)政部印制的收據(jù)。2、取得發(fā)票的抬頭（單位名稱）：廣州XX有限公司；并核對(duì)金額大小寫是否一致，是否蓋有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3、發(fā)票所填開的內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，由出票單位重開或更正，更正處需加蓋出票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。金額填寫錯(cuò)誤，票據(jù)必須重開，不得在發(fā)票上更改。4、報(bào)

10、銷的原始單據(jù)既有發(fā)票、又有收據(jù)，請(qǐng)將發(fā)票和收據(jù)分開填寫報(bào)銷憑證。5、需要通過支付稅款而取得發(fā)票或不明確事項(xiàng)的請(qǐng)與財(cái)務(wù)部事先聯(lián)系。(二)報(bào)銷單填制內(nèi)容要求、簽批部門等事項(xiàng)1、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填制本店鋪的報(bào)銷單據(jù)，在“報(bào)銷部門”欄需填寫百勝系統(tǒng)中相對(duì)應(yīng)的店倉編號(hào)及店鋪名稱，備注欄須準(zhǔn)確填寫開戶行名稱、戶名、賬號(hào)；2、借支單，必須按項(xiàng)目類別分別填寫借支單，取得原始憑證填制報(bào)銷單時(shí)，需在備注欄寫明“沖借支”字樣；3、辦公用品、日常用品按需采購，不要囤貨；價(jià)值超出200元須填寫申請(qǐng)審批表； 4、調(diào)貨快遞費(fèi)需注明時(shí)間、調(diào)入或調(diào)出店名、件數(shù)，百勝系統(tǒng)調(diào)撥單號(hào)，原始單據(jù)必須是“收件人存根聯(lián)”方可報(bào)銷；5、兼職人員工

11、資、福利費(fèi)須經(jīng)行政人事部人事主管簽字確認(rèn)，宿舍租金新租或更換時(shí)，須上報(bào)行政人事部。6、店鋪維修費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須附店長與企劃部簽字確認(rèn)的工程維修單。7、乘坐出租車、市內(nèi)公交車費(fèi)用應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。因公事深夜超10：30以后方可乘坐出租車（如還有地鐵或其他交通工具時(shí)，應(yīng)首選節(jié)約費(fèi)用的交通工具。），其他原因需另行申請(qǐng)。車票上注明乘車人，車票背面須注明起始地點(diǎn)。8、當(dāng)月費(fèi)用必須在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，如特殊情況無法按時(shí)報(bào)銷的應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部反映，費(fèi)用自發(fā)生之日起不得超出30日，否則一律不予承認(rèn)。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1、各店鋪支付并收集當(dāng)月費(fèi)用憑證，按要求填制報(bào)銷單及編制月份報(bào)銷費(fèi)用匯總表，于下月3號(hào)郵寄人事專員，交

12、由銷售經(jīng)理審核；2、銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)核實(shí)報(bào)銷（借支）的真實(shí)性，對(duì)報(bào)銷（借支）的合法、合理性負(fù)責(zé)，并對(duì)相關(guān)真實(shí)性提出建議；簽批時(shí)間為1個(gè)工作日；3、 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷（借支）單據(jù)填具的完整性即合理、合法、合規(guī)等審核，審核時(shí)間為收到單據(jù)的當(dāng)天；4、總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)或借支的審批權(quán)限，簽批時(shí)間為1個(gè)工作日。5、出納對(duì)簽批完整的報(bào)銷（借支）單據(jù)核對(duì)銀行賬號(hào)后給予放款，并傳真匯款單或?qū)㈦娮訁R款單截圖給報(bào)銷人；有權(quán)拒收不符合手續(xù)（即簽批不完整）的任何單據(jù)，放款時(shí)間為最后簽批日期的第二個(gè)工作日。（四）報(bào)銷或借款流程分解圖：項(xiàng)目填報(bào)人證明人公 司接收人審核審核審批單據(jù)要求填制時(shí)間審批周期備注借支店鋪人員店鋪負(fù)責(zé)人人事

13、專員銷售經(jīng)理銷售總監(jiān)會(huì) 計(jì)財(cái) 務(wù)經(jīng) 理總經(jīng)理需填寫借支申請(qǐng)，按費(fèi)用項(xiàng)目類別分別填寫借支單每月2025號(hào)五個(gè)工作日店鋪費(fèi)用500元以下由銷售審核，500元以上及非常規(guī)費(fèi)用須營銷副總審核費(fèi)用報(bào)銷店鋪人員店鋪負(fù)責(zé)人人事專員銷售經(jīng)理銷售總監(jiān)會(huì) 計(jì)財(cái) 務(wù)經(jīng) 理總經(jīng)理元以上附月份報(bào)銷費(fèi)用匯總表 每月3號(hào)或店長開會(huì)日五個(gè)工作日店鋪費(fèi)用500元以下由銷售經(jīng)理審核，500元以上及非常規(guī)費(fèi)用須營銷副總審核五、 貨品盤點(diǎn)制度（一）所有店鋪每月必須進(jìn)行貨品盤點(diǎn)工作，凡店鋪當(dāng)月未執(zhí)行盤點(diǎn)而造成貨品損失的話，店長和銷售經(jīng)理按80%：20%的比例全額承擔(dān)。（二）每月店鋪根據(jù)IT通知的盤點(diǎn)時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)單必須于盤點(diǎn)日的次

14、日內(nèi)全部輸完并審核上傳，店長填寫盤點(diǎn)報(bào)告并由所有參與盤點(diǎn)的員工簽名確認(rèn)的原件提交至公司財(cái)務(wù)部存檔。（三）店鋪月度盤虧賠償金額規(guī)定：盤虧按吊牌價(jià)的五折賠償，店長承擔(dān)50%，其余50%店員平分。六、貨品調(diào)撥（一）發(fā)貨方須在發(fā)貨前做單，并通知收貨方；（二）商品部必須在發(fā)貨方制單的當(dāng)天審核；（三）商品部審核后的第二天，發(fā)貨方必須記賬；（四）貨到收貨方的三天之內(nèi)，收貨方必須驗(yàn)收；（五）調(diào)據(jù)單據(jù)處理的及時(shí)性由商品部負(fù)責(zé)，每天出具未及時(shí)做單的店鋪名單。（六）調(diào)撥出現(xiàn)差異，貨到收貨方必須在三天之內(nèi)提交差異反饋給發(fā)貨方，發(fā)貨方當(dāng)天須做到答復(fù)。超過時(shí)間視為默認(rèn)，由不處理方承擔(dān)損失。七、店鋪固定資產(chǎn)管理（一）固定資

15、產(chǎn)：公司配送到店鋪的貨架、空調(diào)、音響、電視、遙控器、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、電話、飲水機(jī)、等物品。（二）管理權(quán)限：由店長負(fù)責(zé)管理。（三）管理流程： 1、簽收：固定資產(chǎn)取得后，由店長簽收回執(zhí)單，并將保修卡及購買物品的發(fā)票交回公司財(cái)務(wù)部。2、移交：人員異動(dòng)時(shí)，應(yīng)將固定資產(chǎn)列冊(cè)辦理移交及接收簽字。 3、盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)在店鋪店長異動(dòng)時(shí)由銷售經(jīng)理核查盤點(diǎn)，對(duì)于有損壞或丟失等情況，要及時(shí)上報(bào)至財(cái)務(wù)部；4、賬務(wù)管理：固定資產(chǎn)需做手工帳，由財(cái)務(wù)部定期監(jiān)督檢查； 5、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：如有固定資產(chǎn)調(diào)動(dòng)、退回、變賣等情況，需由店長填寫相關(guān)單據(jù)報(bào)銷售經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部審批后方可執(zhí)行。以上制度從xx年10月1日起執(zhí)行！ 廣州XX有限公司 xx-09-23擬稿：財(cái)務(wù)部 簽批：