1、杏仁貿易公司山杏基地改造及加工擴建項目可行性研究報告XX工程咨詢有限公司二零XX年XX月杏仁貿易公司山杏基地改造及加工擴建項目可行性研究報告建設單位：XX建筑工程有限公司建設地點：XX省XX市編制單位：XX工程咨詢有限公司20XX年XX月42可行性研究報告編制單位及編制人員名單項目編制單位：XX工程咨詢有限公司資格等級： 級證書編號：（發證機關：中華人民共和國住房和城鄉建設部制）編制人員： XXX高級工程師XXX高級工程師XXX高級工程師XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 錄第一章 總論11.1 項目概要11.2 可行性研究報告編制依據41.3 綜合評價5第二章 背景及必要性72.1 項目

2、建設背景72.2 項目建設的必要性8第三章 建設條件113.1 項目區概況113.2 項目建設條件優劣勢分析13第四章 市場分析與銷售方案164.1 市場分析164.2 銷售方案184.3 市場風險分析19第五章 建設方案215.1 產品方案和建設規模215.2 建設規劃和布局215.3 建設標準215.4 生產工藝技術方案215.5 原料和燃料供應方案 225.6公用工程、輔助工程及其它配套工程225.7實施進度安排23第六章 環境影響評價246.1 環境影響246.2 環境保護與治理措施246.3 評價與審批24第七章 項目組織與管理257.1 組織機構與職能劃分257.2 經營管理模式2

3、57.3 經營管理措施257.4 技術培訓267.5 勞動安全、衛生與消防26第八章 投資估算與資金來源278.1 投資估算依據278.2 投資估算278.3 資金來源288.4 資金使用和管理28第九章 財務評價309.1 財務評價依據309.2 營業收入、銷售稅金和附加估算309.3 總成本及經營成本估算309.4 財務效益分析309.5 不確定性分析329.6 財務評價結論33第十章 社會效益分析3410.1社會評價基本結論3410.2 農業產業化經營3410.3 農民增收、農業增效評價36第一章 總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況1.1.1.1概況*專業合作社成立于2005年

4、，2007年10月23日領取法人營業執照，法人*，入社會員都是多年從事杏核加工的個體經營戶，入社會員達150多戶，形成了公司+協會+農戶+基地的產業鏈模式，為產業的快速發展和壯大奠定了基礎。山杏收獲期間，杏農將杏核交到收購點，隨行就市，現金結算，達到應收盡收，得到廣大杏農的信任和支持，建立起長期合作關系，保證了公司的原料供應，也促進了山杏產業的發展。合作社注冊資金200萬元，資金來源為150戶杏農主要以資金共同出資形式。合作社固定資產849萬元。合作社有較高素質員工120人，具有國內較先進杏核加工、精選、檢驗等機械設備，產品質量優良，受到國內外客商的贊譽。合作社主要產品為杏仁，長期出口德國、美

5、國、日本等國家市場，或供給國內各大制藥企業和*露露等飲料企業，有穩固的銷售渠道，保證產品質量達到出口標準。合作社注冊“xx”牌商標，本產品在國內大型用戶中有很高的信譽度。2006年經申請獲得產品自營出口資格，2007年取得了河北省商務廳頒發的出口食品衛生登記證，為公司產品直接出口創造了條件。1.1.1.2財務狀況截止到2007年10月末，企業總資產1612萬元，其中固定資產927.8萬元，流動資產684.2萬元，負債950萬元，產品銷售收入301.5萬元，利潤總額26.5萬元，累計未分配利26.5萬元，營業利潤率8.78%，凈資產收益率5.18%，資產負債率58.93%。 1.1.1.3法人代

6、表基本情況*專業合作社法人代表*，男，43歲，*人。高中畢業。2000年開始至今任*xx杏仁貿易有限公司企業總經理。2005年任*專業合作社法人代表。現社會職務為*縣人大代表；企業在發展的同時，公司法人及經營者不忘回報社會，多次扶貧濟困和資助社會弱勢群體，并致力于帶動當地農民脫貧致富。公司自成立以來，始終以誠信經營為宗旨，樹立了良好的社會形象和信譽，合作社從未發生欠資、欠稅等有關影響合作社形象和信譽的現象。1.1.2項目建設條件項目建設地點位于*縣*xx公司院內，毗臨平雙公路，距101國道30公里，鐵路31公里，地理位置優越，交通便利，通訊便捷。水、電供應有保障。基地建設在有連片林的*縣蒙和烏

7、蘇等北部五鄉鎮，基地總面積達2萬畝。*縣的山杏資源非常豐富,面積和產量一直居于全國前列是全國主要的杏仁生產基地和集散地。在全縣林業生產和縣域經濟發展中占有重要的位置，已和食用菌設施菜一起成為全縣的支柱產業。全縣年產杏仁200萬公斤，年產值達2100萬元，占全縣林業總產值的13。縣內有起步良好，信譽高的北五十家子杏仁交易市場，該市場采購范圍廣，影響面積大，杏仁，杏核年交易達5000噸，年交易額3000多萬元，已成為頗有影響力的中國北方杏仁交易市場。縣內現有多家杏仁露廠家。憑借*“露露”的強大廣告優勢，產品暢銷于全國大中城市。縣內15家活性炭生產廠家的原材料-杏核殼，本縣基本能夠滿足需要。*的活性

8、炭在市場上倍受青睞，產品暢銷于華北、東北及西北大中城市。1.1.3項目建設方案項目名稱：*山杏基地改造及加工擴建項目產品方案：山杏基地改造2萬畝、山杏核加工1.5萬噸，出成品杏仁5000噸建設地點：*縣*建設規模：項目對2萬畝山杏林基地進行了技術改造；建設杏仁加工生產線2條，廠房等建筑面積3800平方米。購進各種設備20臺（套）；設計年加工成品杏仁5000噸能力的生產線二條。進度安排：項目建設期為2年，即從2007年10月至2009年9月。具體實施進度為：2007年10月至2008年10月完成土建工程；2008年11月至2009年2月完成設備購置及安裝; 2009年3月至9月完成設備調試、試生

9、產。市場營銷：項目產品依靠企業的銷售網絡，主要銷往德國、美國、日本等國家市場、供給國內各大制藥企業和*露露等飲料企業，有穩固的銷售渠道，產品質量達到出口標準。合作社根據客戶訂單和國內市場對產品的需求規模、規格等因素制訂市場營銷規劃。組織管理方案：項目建設成立項目建設領導小組，對項目實行監管、督辦、協調。項目由*專業合作社承建，實行法人負責制、工程監理制、招投標制，確保項目建設的質量和進度。1.1.4投資結構及資金來源投資結構：總投資1920萬元，固定資產投資722萬元，流動資金1198萬元。資金來源：銀行、信用社貸款或融資1250萬元，企業自籌589.5萬元，申請農開貼息資金80.5萬元。1.

10、2可行性研究報告編制依據項目編制的主要依據有：中共中央、國務院關于積極發展現代農業扎實推進社會主義新農村建設的若干意見（2007中共中央1號文件）；農業部關于實施“九大行動”的意見（農發20062號）；河北省人民政府關于加快農產品加工業發展的意見（冀政2004146號）；河北省人民政府關于扶持農業產業化經營龍頭企業的若干意見（冀政2004134號）；2008年國家農業綜合開發產業化經營項目可行性研究報告編寫大綱；*縣2006年關于加快農產品加工業發展推進產業集群建設的若干意見；國家工業企業設計衛生標準（TJ36-97）；環境空氣質量標準（GB3095-1996）；鍋爐大氣污染物排放標準（GB1

11、3271-2001）；工業企業廠界噪聲標準（GB12348-90）；污水綜合排放標準（GB8978-96）等；建設項目經濟評價方法與參數（第三版）；項目建設單位及市場調查的有關基礎資料和數據。1.3 綜合評價杏仁中含有大量的營養成分和維生素、微量元素，杏仁中含有豐富的維生素A、維生素E、亞油酸和清熱解毒、祛毒養顏、 具有防治冠心病及動脈粥樣硬化的功效. 加州杏仁協會的高級營養與食品專家，萊普斯麗博士著重強調杏仁對人體的保健作用，特別是生長在美國加利弗尼亞的杏仁。作為堅果家族最重要的成員之一，杏仁富含維他命E、纖維素和抗氧化劑。北京醫科大學所做的研究也顯示，維他命E是最有效的天然抗氧化劑之一，能

12、夠降低多種慢性病的發病率。杏仁不含任何膽固醇，而含頗高的單不飽和脂肪酸類物質，頗具降低膽固醇之功效。經過我縣各界科技人員的充分論證，結合退耕還林項目的實施，提出在我縣建設此項目，以求起到良好的示范帶動作用，使仁用杏真正成為*人民脫貧致富的主要支柱產業之一，起到“撥亮一盞燈，照亮一大片”的良好效果。最終達到企業增效帶動農民增收的多贏目的。項目實施，能顯著擴大合作社規模，壯大合作社實力，帶動農民增收，進而促進全縣杏仁產業發展，提高農業組織化程度和產業化水平，推進農業農村經濟結構調整，實現農業增效、農民增收，加快新農村建設步伐。項目建設有利于將農業資源優勢轉化為經濟優勢，形成本地區新的經濟增長點，為

13、現代農業發展探索新的模式。經有關專家評估論證，認為項目建設符合國家產業政策和本地產業發展規劃，技術先進、設計合理、效益顯著，產品銷售市場廣闊；為提高產品市場竟爭力和市場占有率，公司積極申報此項目，擬爭取銀行貸款和國家財政貼息支持，以擴大生產規模，使之該產品生產能力達到5000萬噸，以滿足合同訂單和市場需求。問題與建議：目前，山杏仁市場需求量大，但合作社生產加工能力不足，影響了企業的進一步發展。建議國家和省市有關部門給予資金支持和指導，通過項目建設扶持合作社擴大生產規模，提高加工能力，增強企業實力，提高輻射帶動能力。同時，企業應加強資本運營和項目建設力度，加強項目管理和人員培訓，擴大市場銷售，增

14、強產品市場競爭力。第二章 背景及必要性2.1項目建設背景近幾年，國家、省、市高度重視“三農”工作，把“三農”問題作為農業農村工作的關鍵來抓，先后出臺了一系列扶持農業農村經濟發展的重大方針政策。中共中央、國務院關于積極發展現代農業扎實推進社會主義新農村建設的若干意見、農業部關于實施發展現代農業重點行動的意見、農業部關于實施“九大行動”的意見、河北省人民政府關于扶持農業產業化經營龍頭企業的若干意見等文件，明確提出要充分發揮當地資源和區域優勢，大力扶持農業產業化龍頭企業，重點支持專用糧食、蔬菜、林業等農業主導產業發展。*縣從實際情況出發，將山杏產業列為當地重點產業，提出按照“壯龍頭、拓市場、強管理、

15、增效益、可持續發展”的原則，大力推進杏仁食品產業規模化生產、標準化管理、市場化運作，大力發展糧食食品加工業，強力推動杏仁食品產業的快速發展。2.2 項目建設的必要性2.2.1項目建設是加快社會主義新農村建設的需要2007年全縣農業生產總產值15億元，糧食產量達25萬噸，農民人均純收入1940元。均低于全國和河北省平均水平。如何在低水平條件下，加速社會主義新農村建設進程，是當地政府急需解決的重要問題。本縣是山杏主產區，由于加工企業較少，農民的銷售渠道有限，農業收入增長緩慢。項目建設可提高基地農民增加，進而全面繁榮農村經濟，推進社會主義新農村建設。2.2.2項目建設是培育壯大山杏產業，加快農業產業

16、化發展的需要*縣的山杏資源非常豐富,面積和產量一直居于全國前列是全國主要的杏仁生產基地和集散地。在全縣林業生產和縣域經濟發展中占有重要的位置，已和食用菌設施菜一起成為全縣的支柱產業。縣內有起步良好，的北五十家子杏仁交易市場，采購范圍廣，影響面積大，杏仁，杏核年交易達10000噸，年交易額4500多萬元，已成為頗有影響力的中國北方杏仁交易市場。但是，還存在著一些深層次的問題，一是我縣仁用杏的生產還存在著科技含量低，管理粗放，投入不足，單位面積產量低的缺點，使得資源優勢得不到充分發揮，不能真正地使其成為群眾脫貧致富的主要途徑。而且由于產量低 ，綜合效益差，農戶積極性受挫，在很大程度上影響了退耕還林

17、的生態效益的實現。二是“靠天收”的生產經營方式在很大程度上制約了這一優勢產業的長足發展。與其作為全縣支柱產業的地位還極不相稱。雖然縣級政府對仁用杏產業發展的重視程度逐年提高，但是由于傳統的經營觀念已在果農心中根深蒂固，這還缺乏良好的典型引導和高科技示范園區的建立。要適應新形式下仁用杏的發展，調節市場供求關系，迫切需要項目支持，建立一批具有高水平管理的優質仁用杏基地，以引導仁用杏經營戶走上自我管理，自我發展的良好軌道上來。2.2.3項目實施是發展現代農業的需要傳統農業的經營方式和生產模式，難以滿足經濟社會快速發展和市場需求的變化，客觀要求必須加快科技進步，走現代農業之路，以實現集約化、規模化、產

18、業化發展。本項目以綠色環保的山杏為原料，通過加工實現增值，進行產、加、銷一體化經營，走農村工業化之路，有利于推進傳統農業向現代農業方向轉變，變資源優勢為經濟優勢，加快現代農業建設步伐。2.2.4項目建設是增加農民收入的需要目前，農民從事杏仁小作坊式生產，增產不增收。大力發展農產品加工業，通過扶持農產品加工合作社，可解決農產品銷售難的問題，為農民進一步增收提供較大的空間，使資源優勢轉化為經濟優勢。同時，項目建設可吸收大量農村勞動力和城鎮下崗職工就業，增加貧困農民的收入，有利于加快脫貧致富奔小康步伐。項目實施后，可有效帶動農村勞動力向仁用杏產業轉移，有利于維護社會的穩定和農民增收。另外，可以帶動相

19、關產業，如杏仁露、活性炭產業的迅速發展、壯大，對于加快縣域經濟發展，提高農民收入等都具有積極影響。通過擴建后，輻射帶動全縣19個鄉鎮、農戶5000戶，帶動農村勞動力1萬余人從事山杏生產，使年農民增收總額達到1500萬元，帶動能力提高達50%。同時，項目實施后安排農村剩余勞動力和下崗再就業職工就業（其中貧困戶和下崗職工占20%以上）180名，年工資總額180萬元。2.2.5項目建設是增強產品市場競爭力、提高企業效益的需要*縣年產杏仁200萬公斤，占全國總產量的5.5%，全市總產量的25%，是仁用杏生產大縣。縣內現有以太平洋公司為龍頭的杏仁露、杏仁粉生產廠家15家，年需杏仁230萬公斤，縣內的生產

20、都需向外地購進杏仁，就企業而言，增加了成本，就全縣而言，浪費了優勢資源。縣內企業的發展將會促進仁用杏基地的建設。在滿足縣內生產企業需求的同時，要走向國內甚至國際市場，前景十分廣闊。根據仁用杏目前生產現狀及加工企業的不斷發展壯大，杏仁供給量遠遠不能滿足企業的生產要求及出口創匯的需要。只有加強仁用杏基地建設，擴大生產規模，使我縣的年杏仁產量達到500萬公斤以上，才能夠滿足我縣杏仁加工企業的需求，最大限度的滿足國內外市場對產品的需要。2.2.6項目建設是發展循環經濟的需要當前，在農產品加工中，充分利用原料資源，降低消耗，實現原料利用最大化，是我國政府大力提倡的發展循環經濟的基本要求。*縣是全國山杏生

21、產大縣，年產杏仁200萬公斤，占全國總產量的5.5%，為農民增收和縣域經濟發展做出了較大貢獻。在生產加工過程中，加工后的杏核殼是活性炭的主要原料 這樣就延長了山杏仁活性炭的產業鏈條，達到了原料的綜合利用，并能帶動周邊地區山杏產業發展。項目建設為農產品加工業發展和循環經濟提供了范例。綜上所述，項目實施有利于充分利用山杏資源，促進當地農業結構調整，培育支柱產業，加快產業化經營步伐，實現農村繁榮、農業增效、農民增收，全面推進社會主義新農村建設。同時，項目建設還可擴大企業規模，增強企業實力，提高產品市場競爭力。因此，項目建設十分必要。第三章 建設條件3.1項目區概況3.1.1地理位置及區域范圍*縣位于

22、河北省東北部的冀、遼、蒙三省區交界處，北與內蒙古的赤峰市相連，東與遼寧省的凌源市接壤，西鄰旅游勝地*，面向京、津、唐，具有得天獨厚的地利條件。自古以來，*就有“雞鳴三省，通及遼蒙”的美稱，也稱古八溝，是溝通關內外的交通要道，是著名的商品集散地，目前已發展成三省區交界處的經濟重鎮。*地處燕山山脈東北和七老圖山及努魯爾虎山三條山脈結合處，位于東經11820-11915，北緯4041-4122之間，全縣東西寬74公里，南北相距77.4公里，最高海拔1756米，最低海拔335米，屬低山丘陵區。項目區屬溫帶大陸性季風氣候，年平均氣溫7.3，年均降水540mm，晝夜溫差大，年日照時數2700-2900小時

23、，無霜期98-145天，氣溫和降水由北向南遞增，氣候條件非常適宜山杏生長。3.1.2自然資源狀況*是個“七山一水二分田”的山區農業大縣，地域廣闊，資源豐富，地貌類型復雜，以中低山和丘陵為主,有五大河流流經本縣，年徑流量2.6億立方米。全縣土壤分4類，12個亞類，53土屬，146個土種。其中棕壤土161萬畝，褐土317.6萬畝，亞高山草甸土1.1萬畝，草甸土16.4萬畝。耕地以淋溶褐土為主，全縣有林地265萬畝，林木蓄積量330萬立方米。*縣氣候屬溫帶大陸性季風氣候，四季分明,晝夜溫差大,年平均降水量540mm，年均氣溫7.3，年日照時數27002900小時，無霜期130145天。最高氣溫39.

24、4，最低氣溫27。霜凍、風雹等自然災害時有發生，氣溫和降水由北向南遞增。受氣候條件限制，屬于一年一熟種植區域。3.1.3 社會經濟狀況*縣國土總面積3308平方公里，現有耕地面積64.8萬畝，總人口46.4萬人，其中農業人口40萬人，行政區劃為9鎮10鄉329個行政村，現有勞動力14.8萬人。近年來，縣委、縣政府不斷加大農業結構調整力度，山杏產業一直是農業的主導產業， 2007年全縣農業生產總產值15億元，糧食產量達25萬噸，農民人均純收入1940元。3.1.4 項目建設地點選擇項目建設地點位于距縣城30公里的*縣*，該地點交通便利，位于平雙公路旁，距101國道30公里，距錦承鐵路*縣火車站3

25、1公里；通訊發達、便捷，項目區位于中國移動、聯通等通訊訊號覆蓋區，并接通了網通的通訊線路；企業用電由華北電網供電，電力滿負荷供應有保障；地理位置優越，項目地點位于本縣山杏規模區域，基地集中連片，原料來源集中，供應有保障；水源供應充足，能滿足生產加工需要。3.1.5 本行業及關聯產業發展現狀山杏種植作為*的支柱產業，經過多年發展，產業規模迅速擴大，產、供、銷、服一體化的龍型經濟初步形成，企業和農戶間“公司基地合作組織”的“風險共擔，利益共享”的利益分配機制更加完善。縣內有林業研究所等研究推廣機構，全縣各鄉鎮均設有林業發展辦公室，全縣有林業技術人員200多人。在北五十家子村建有中國北方最大的杏仁交

26、易市場，有經紀人500余人，有從事山杏品種科研、山杏加工和銷售的公司，形成了龍頭企業、農民經紀人、大戶等多元化經銷格局。另外，縣內有紙箱廠2家，塑料制品廠1家，可為項目提供充足的產品包裝材料。項目還可帶動運輸業、餐飲業發展。3.2項目建設條件優劣勢分析3.2.1 政策優勢我國現已進入“以工促農、以城帶鄉”的發展階段，近年來，中共中央、國務院非常重視農業發展，每年連續以一號文件的形式下發文件，加大對“三農”工作的扶持力度，為農業、農村經濟發展提供了政策保證，在政策上和資金上不斷加大支農惠農力度，優先扶持糧食和農產品產業，有效促進了農業和農村經濟發展。2007年中央、省、市、縣著力于努力實現糧食和

27、農產品穩定增產、農民持續增收，加快社會主義新農村建設，均出臺了一系列文件。*市把糧食和農產品產業作為全市農業發展的支柱產業，制定了一系列促進糧食和農產品產業發展的政策措施。*縣委、縣政府十分重視糧食產業發展，制定了扶持政策，每年都召開專門的工作會議，制定工作計劃，解決糧食和農產品生產和存在的問題。3.2.2 資源優勢我國的山杏資源主要分布在華北的河北、山西、內蒙等省區和西北的甘肅、寧夏等省區。山杏加工所產的杏仁廣泛應用于食品工業，也是生產高級杏核油的原料，國內外市場需求廣闊，潛力巨大；脫苦杏仁可直接用于生產杏仁露、杏仁份以及休閑食品，因其高蛋白、低脂肪、低糖，深受廣大消費者的喜愛；杏核殼是加工

28、優質活性炭的主要原料，果核殼活性炭具有吸附能力強、綠色環保等功能，廣泛應用于水、空氣以及加工凈化，具有不可替代的功能。另外，*周邊地區的內蒙、遼寧、吉林等省也是山杏主產區，項目原料來源十分充足。3.2.3市場優勢杏仁脂肪含量達53%，蛋白質含量達27%，廣泛用于醫藥、食品、輕化工業和高精密儀器的保護。杏仁油國內市場銷售價110120元/公斤，國際市場售價57.5美元/公斤，且供不應求。隨著科學技術的進步及人們日益提高的生活水平及輕化工業的飛速發展，杏仁及其加工品越受人們的喜愛，市場前景非常廣闊。本合作社借助于xx杏仁貿易公司在華北、華南、華中等地的銷售網絡和穩定的銷售渠道，與客戶建立了長期穩定

29、的合作關系。該公司產品在國內市場上具有良好的形象和信譽。項目投產后，在充分利用合作社加公司的優勢，在充分利用現有銷售網絡和渠道的同時，積極開辟其它省份大中城市市場，以技術和品質迅速提高市場占有率。3.2.4 科技支撐條件*縣有林業研究會、林業技術推廣中心，各鄉鎮均有林業技術推廣站等部門，全縣有農業專業技術人員200多人，這些機構、部門和專業技術人員專門從事林業及山杏新品種和新技術的引進、開發與推廣工作，指導林業生產，為山杏生產規模的擴大和品質的提高提供技術保障。3.2.5 基礎設施條件項目區位于距縣城30公里的*縣*，地理條件優越，公路縱橫交錯，交通、通訊便利。項目所在地電力供應充足，能夠保證

30、滿負荷生產。項目地點水層較淺，水源充足，水質好，取水設施齊備，能滿足生產用水。第四章 市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.1項目產品市場供求現狀從市場銷售需求的角度來看，杏仁是我國出口創匯的商品，在國際上享有很高聲譽。隨著國內食品加工，輕化工業的發展和人民生活水平的提高，高品位的杏仁加工飲品越來越受到人們的青睞，供需矛盾越來越大，出現杏仁搶購大戰，就我縣而言，全縣有杏仁露生產15家，年需杏仁230萬公斤，而我縣年產杏仁僅為200萬公斤，缺口為30萬公斤。xx公司是目前全國最大的行人出口企業，因原料供應不足滿足不了出口創匯的需要。為此xx山杏合作社提出以xx公司為龍頭，聯合縣東北部退耕還林大

31、戶加盟實施山杏基地建設，提高產品質量和產量，優化產品結構，加強山杏基地建設，通過高技術管理，可全面提高杏仁的產量和質量，對于遏制惡性競爭，維護穩定的市場經濟秩序是十分有益的。4.1.3項目產品的市場競爭優勢分析杏仁具有以下競爭優勢：一是生產技術居國內領先水平。設備選用國內名牌產品，力求精度高、質量好、可靠性強,能達到產品生產工藝和技術要求。二是產品為純天然的營養健康食品。杏仁中含有大量的營養成分和維生素、微量元素，杏仁中含有豐富的維生素A、維生素E、亞油酸和清熱解毒、祛毒養顏、 具有防治冠心病及動脈粥樣硬化的功效. 加州杏仁協會的高級營養與食品專家，萊普斯麗博士著重強調杏仁對人體的保健作用，特

32、別是生長在美國加利弗尼亞的杏仁。作為堅果家族最重要的成員之一，杏仁富含維他命E、纖維素和抗氧化劑。北京醫科大學所做的研究也顯示，維他命E是最有效的天然抗氧化劑之一，能夠降低多種慢性病的發病率。杏仁不含任何膽固醇，而含頗高的單不飽和脂肪酸類物質，頗具降低膽固醇之功效。 杏仁還含有豐富的黃酮類和多酚類成分，這種成分不但能夠降低人體內膽固醇的含量，還能顯著降低心臟病和很多慢性病的發病危險性。近日美國一篇雜志上發表的 “1O種長壽食品”指出，杏仁屬于這1O種延年益壽的食品之一。加州杏仁商會高級營養師凱倫.利普斯莉博士說：“杏仁中所含的營養成份中，蛋自質和纖維含量很高，味道亦十分美味。她總結了有關杏仁的

33、健康益處： 1.有益于心臟的脂肪。杏仁里的飽和脂肪酸含量很低，它含有豐富的有益于心臟健康的單不飽和脂肪酸，有研究證明這種物質可以降低膽固醇。 2.富含量抗氧化物，如維生素E。杏仁中含有維生素E-2O-25顆杏仁中的維生素E則占日攝入量的36。研究顯示，維生素E能夠有助于通過減少阻塞動脈的膽固醇的含量來避免心臟病發病率。 3.豐富的植物化學成份。杏仁中包含有特殊的、被稱為“植物化學成份”的天然物質，它可以幫助對付癌癥，避免心臟病發作以及其它因年齡而導致的問題。 4.大量礦物質。杏仁含有一系列的礦物質，包括鎂、鉀和鈣等物質，有研究表明，這些物質能夠有助于保持血壓水平正常。 5.極好的纖維。杏仁富含

34、纖維，可以消除饑餓感（對控制飲食很有效）。纖維同時對于內消化道和心臟健康十分重要，并可以減少腸道癌癥的危險性。一盎司杏仁所含的膳食纖維與一個蘋果或一個橙子中所含的纖維含量相當。 三是銷售網絡健全，有較穩定的客戶群，市場競爭優勢明顯。本合作社借助于*xx杏仁貿易有限公司健全的銷售網絡、穩定的銷售渠道，特別是該公司具有一大批高素質的銷售人員，已與客戶建立了長期穩定的合作關系，公司信譽良好。項目投產后，可利用該公司現有銷售網絡和渠道，直接銷往各地市場的同時，開發市場潛力較大的市場。產品獨特，營養豐富，適應消費群體廣泛，形成杏仁具備明顯的市場竟爭優勢，附加值高。4.2 銷售方案4.2.1營銷策略根據國

35、內市場對產品需求規模、規格等因素的要求制訂相應的營銷方案。具體營銷策略如下：A、產品宣傳定位：突出宣傳杏仁功效，杏仁中含有大量的營養成分和維生素、微量元素，杏仁中含有豐富的維生素A、維生素E、亞油酸和清熱解毒、祛毒養顏、 具有防治冠心病及動脈粥樣硬化的功效.。宣傳方式采取電視廣告、產品促銷、文藝演出、召開邀請會等，爭取在最短的時間內全面打開全國各大中城市市場。B、目標市場及消費群銷售目標主要放在歐洲、東南亞和國內經濟發達地區，非杏仁產區的需求及營養食品消費高的地區。C、銷售策略在掌握一定時期市場需求的基礎上，利用市場與價格的關系，以獲得最大當期利潤為目標來確定價格。按照現代企業制度進行管理，按

36、生產技術標準要求生產，在鞏固目前市場的同時，積極拓展江浙、粵、閩和港、澳、日韓等亞洲市場，采取直銷公關促銷；發展代理商和經銷商，通過展銷會和訂貨會、網上促銷、實物廣告促銷，目標市場媒體促銷、統一賣場促銷等方法，穩步推進擴大銷售市場份額。4.2.2 營銷進度項目建成后，采取各種有效措施積極擴大國內經銷商、國外代理商與相關直銷合作機構（餐飲、酒店、醫療保健機構等消費團體）的渠道客情關系。不斷加大銷售力度，擴大市場滿足供應，努力達到產銷平衡，完成項目設計目標進度。公司嚴格按照現代企業制度進行管理，按產品生產技術標準要求組織生產。在鞏固市場的同時，積極拓展江、浙、粵、閩和港、澳及日、韓等亞洲市場，擴大

37、市場占有率。4.3市場風險分析4.3.1 項目產品市場風險因素分析本項目產品無論從目前還是從長遠情況看，隨著人口的增加和人民生活水平的不斷提高，國內外對杏仁的需求量不斷增加，國內市場杏仁的需求量每年以20%以上的速度遞增。但是產品的生產成本、生產數量、銷售價格、項目投資和同業競爭等，都是影響項目效益的風險因素。企業經營管理水平的高低，也將影響項目預期效益目標的實現。所以要求我們必須從降低生產成本、不斷提高產品質量入手，增加市場競爭力。4.3.2 防范和降低風險對策企業在生產經營中，根據發展情況要不斷完善各項規章制度、加強管理、提高經營管理水平、盡最大努力降低生產和銷售成本、增加產品產量、提高產

38、品質量、加強產品銷售力度，按照現代企業管理制度的要求，做好原料采購、產品加工、質量檢測、產品銷售、市場開拓等各項工作，以保證項目達到預期經濟和社會效益。第五章 建設方案5.1產品方案和建設規模本項目建設杏仁加工生產線2條，計劃建筑面積3800平方米。購進各種設備20臺（套）。5.2建設規劃和布局。 項目計劃于2007年10月開工到2009年9月竣工，廠房等建筑面積3800平方米。購進各種設備20臺（套）。廠區根據產品生產需要進行合理規劃，規劃為辦公區、生產區、生活區、原料區、能源供應區五部分。項目建設總體布置以滿足生產技術規范、方便生產和生活為原則，同時考慮建筑物與道路、廠區綠化的協調一致。各

39、建筑物之間按防火規范留有足夠的間距，確保各種車輛暢通。車間及其它建筑物均設有疏散通道和疏散門，確保員工的人身安全。建筑設有消防給水系統，可由水塔供水。建筑物內的電氣設備均設接地保護裝置，以防觸電。5.3項目建設標準項目土建工程采用鋼筋、磚、水泥的混合結構，頂棚采用鋼架結構，屋面用彩鋼瓦。所有工程設計嚴格執行建設設計規范、建筑防火規范、建筑防雷設計規范等標準，在保證質量的前提下，降低造價，節省投資。在生產設備選型上，公司計劃從國內技術先進、規模較大的廠家購進知名品牌設備，以保證設備的先進性，確保滿足工藝要求。5.4生產工藝技術方案5.4.1生產工藝A 產品生產技術指標：色澤：無霉爛色澤微黃。風味

40、：具有微味，無其它異味。雜質：無肉眼可見的外觀雜質。等級：產品大小均勻，分為一等、二等，三等。B 生產工藝采用干法破碎、機械分級、人工挑選等對產品進行分級。保證營養成分不破壞，保質期達兩年以上。5.4.2生產流程設備采用辦自動生產線，其流程如下：機械上料破碎分選去雜分級質檢包裝入庫5.4.3物料消耗定額及平衡項目每生產1噸成品杏仁需消耗杏核3噸，包裝袋20個，電100度。項目年生產5000噸成品杏仁共消耗杏核1.5萬噸，包裝袋10萬個，電50萬度。5.5原料和燃料供應方案5.5.1原料供應項目建設基地2萬畝，加周邊20萬畝山杏主產區的成年杏林，能滿足項目原材料需要。5.5.2動力供應項目用電由

41、華北電網提供，電力充足，穩定可靠。5.6公用工程、輔助工程、及其它配套工程項目建設破碎分揀車間500平方米，原料庫房300平方米，晾曬場2000平方米，成品庫房300平方米，全部為一層起脊房，共3100平方米。其他附屬設施00平方米。合計為3800平方米。5.7實施進度安排本項目建設期2年，即從2007年10月至2009年9月，具體實施進度見下表。表5-1 項目實施進度表年 度20072008月 份101112123456789土建工程設備購置及安裝設備調試、試生產年 度20082009月 份101112123456789土建工程設備購置及安裝設備調試、試生產第六章 環境影響評價6.1環境影響

42、該項目建設對環境的影響有兩項：一是取暖鍋爐煙塵和噪音影響，二是污水影響。公司擬購進新型節能環保鍋爐，其噪音和煙塵排放指數均經過嚴格處理，達到環保要求；生產產生的污水經處理達標后排入河道。所以項目建成后對環境影響很小。6.2環境保護與治理措施生產過程中產生的污水經隔柵排至集水池后，達到標準后外排；公司擬購新型環保鍋爐進行取暖，節約能源。生產設備及鍋爐運行產生噪音的設備，采取建設封閉廠房、選用低噪音設備、安裝隔音罩、減振等措施，確保噪聲達標排放；鍋爐產生的煙塵和二氧化硫等經濕式脫硫除塵設備處理達標后，經過25米高的煙囪高空排放；項目生產過程中產生的杏核殼進行活性炭加工，不可回收的分別交給各部門統一

43、處理。鍋爐產生的爐渣直接出售給磚廠回收利用。6.3評價與審批6.3.1擴建、改建項目本項目屬于擴建項目，經市、縣環保局審批，同意立項。第七章 項目組織與管理7.1組織機構與職能劃分*縣成立農業綜合開發領導小組，由縣長任組長，由主管農業的縣長任副組長，農開、財政等部門領導為成員，辦公室設在縣農開辦，對項目建設和運行實行監管、督辦、協調、驗收等管理工作；公司成立項目建設小組，負責項目實施。項目建設實行法人負責制、工程監理制、招投標制，負責項目建設工作，保證項目按計劃全部完成建設任務，按期竣工投產達效并接受省市驗收。7.2經營管理模式項目實行“公司+合作社+農戶”的管理模式。企業嚴格按照合作社章程及

44、項目實施要求和產品生產加工技術要求進行經營管理，同時負責基地的品種、技術等指導和杏仁回收工作，實行標準化生產。公司與農戶簽訂產銷合同，明確雙方權利，企業制訂保護價，保證農民利益。基地采取大戶帶動、農戶自主經營模式，以便于技術指導和產品回收。7.3經營管理措施工程管理：工程建設由企業負責，工程采取招投標的辦法，確定有資質的建筑公司施工，并由縣項目領導小組辦公室進行監督管理，確保工程質量。生產管理：實行總經理負責制，由總經理任命生產科長和車間主任，并制定生產管理制度和考核制度，班組長及員工嚴格按照公司的生產管理制度和產品要求從事生產。財務管理：由財務科專門建帳、專款專用、單獨管理，并接受銀行、財政

45、、審計等部門的監督，嚴格執行項目資金財務規定并及時向財政局、農業開發辦公室匯報情況。營銷管理：按照銷售策劃的具體內容進行管理，包括管理機構設置、營銷策略、品牌策略、宣傳策略等，按公司貫例，努力穩定好老客戶，積極尋找新客戶。企業營銷均執行公司的合同評審程序、不合格產品控制程序和預防和糾正措施控制程序。7.4技術培訓項目加大技術培訓力度：一是聘請專家，對項目區農民進行優質山杏栽培技術培訓。二是根據生產需要，到農村基地農戶分片或小片集中向農民傳授山杏栽培和嫁接技術。三是對企業員工進行培訓。由企業技術人員在上崗前對工人進行集訓，使其熟練掌握生產加工技術，經培訓合格后方可上崗。7.5勞動安全、衛生與消防

46、企業用工根據勞動部門有關規定執行工資福利和勞保待遇，教育職工提高安全生產意識，嚴格執行生產環節中的各項操作規程，確保安全生產。企業嚴格按食品加工企業標準和衛生管理制度的要求進行產品生產，保證產品達到合格要求。廠區建筑物及車間內備有消防設施，保證消防安全。第八章 投資估算與資金來源8.1投資估算依據本項目固定資產投資概算依據河北省建筑工程核算定額（1999年）、2008年國家農業綜合開發產業化經營項目可行性研究報告編寫大綱等文件進行編制。設備出廠價格按近期向生產廠家詢價計算（含安裝費用），建筑工程根據結構形式按當地實際造價水平計算，其它各項費用按國家、部門和地區有關規定計算。8.2投資估算8.2

47、.1總投資 總投資1920萬元，固定資產投資722萬元，流動資金1198萬元。8.2.1.1建設投資8.2.1.1.1固定資產投資A.土建投資342萬元。其中破碎分揀車間500平方米，投資60萬元；原料庫房300平方米，投資30萬元；晾曬場2000平方米，投資159萬元；成品庫房300平方米，投資30萬元；全部為一層起脊房，共3100平方米。其他附屬設施00平方米。合計為3800平方米。B.設備購置總投資240萬元。項目需購進各種設備20臺（含安裝費），詳見附表2-2。8.2.1.1.2 基地建設需資金100萬元對2萬畝基地農戶的山杏林進行提質增效，地下修樹盆進行水利配套。地上進行技術改造。利

48、用現有山杏嫁接晚花山杏和大扁杏。其中改接杏扁1萬畝，晚花山杏1萬畝。8.2.1.1.3其他預備費用40萬元。主要用于漲價和不可預見費。8.2.1.2流動資金根據項目建設規模和項目對流動資金的需要，參照同行業流動資金運轉情況，按分項詳細估算法估算，項目運行需要流動資金1198萬元。用于原材料和各種輔助材料的購進。詳見附表3-1流動資金估算表。8.3資金來源 本項目總投資1920萬元，企業自籌589.5萬元，銀行、信用社貸款或融資1250萬元，申請農開貼息資金80.5萬元。8.3.3自籌資金及來源企業自籌資金共需589.5萬元。由企業股東投入。8.4資金使用和管理項目資金由企業財務科專門建帳、專款

49、專用、專人管理，并接受財政、農開、審計等部門的監督，嚴格執行上級的財務規定，并及時向*縣財政局、*縣農業綜合開發辦公室匯報項目建設進度和資金使用情況。8.4.1財政貼息資金使用和管理本項目財政貼息資金用于銀行貸款貼息。8.4.2銀行貸款使用和管理項目的信用社貸款，主要用于固定資產和流動資金投入，在使用中嚴格按照用途使用，同時接受期檢查，嚴格按項目設計的使用范圍使用資金，做到專款專用。第九章 財務評價9.1財務評價依據項目財務評價方法按照建設項目經濟評價方法與參數及國家和河北省現行的財務、金融政策有關規定進行。生產規模及產品方案：項目達產后，年加工成品杏仁5000噸，平均售價1.3萬元/噸。 實

50、施進度及項目計算期：項目計算期12年，第1-2年為建設期，第3年達到設計能力的100%，達產年限為10年。基準收益率：8%銀行貸款按年息7.2%計算。稅收：根據國家有關政策規定，銷項稅為銷售收入的13%，進項稅為外購原材料(農產品)的13%和外購原材料(工業品)及燃料和動力的17%，城市維護建設稅為增值稅的1.5 %，教育費附加為增值稅的4%；企業所得稅率為25%。折舊及攤銷年限：根據有關規定，房屋及建筑物折舊年限為20年，殘值率為5%；機器設備為10年，殘值率為5%；9.2營業收入營業稅金和附加估算9.2.1銷售收入杏仁13000元/噸5000=6500萬元9.2.2銷售稅金及附加銷項稅65

51、00萬元13%845萬元進項稅530013%20017%723萬元增值稅=845-723=122萬元城市建設維護稅=1221.5%=1.83萬元教育費附加=1224%=4.88萬元銷售稅金及附加=1.834.88=6.719.3總成本及經營成本估算9.3.1單位產品生產成本估算成品杏仁生產成本為11022元/噸。其中原材料10600元，包裝物100元，燃料及動力100元，工資及福利費160元，制造費用62元9.3.2項目總成本估算該項目經計算年總成本為5932.8萬元，其中原材料5300萬元，包裝材料50萬元，燃料及動力費50萬元，工資及福利80萬元，修理費31萬元，折舊及攤銷62.3萬元（其

52、中土建折舊16.2萬、設備折舊22.8萬、基地10萬、預備13.3萬），貸款利息80.5萬元，其它費用278.75萬元。9.3.3經營成本估算經營成本=年總成本折舊攤銷貸款利息經計算年經營成本為5790萬元。9.4財務效益分析9.4.1盈利能力分析項目實施后，正常年份利潤總額為560.49萬元，所得稅按利潤總額的25%計算，年所得稅總額為140.12萬元，稅后利潤為420.37萬元。經計算該項目的投投資利稅率為29.19%,投資利潤率為21.89%；投資回收期為4.4年（含二年建設期）。經計算，項目各項盈利指標如下：總投資收益率=利息+（利潤總額）/總投資=33.38%資本金凈利潤率=凈利潤/

53、資本金=71.3%稅后財務凈現值（ic=8%）=2173.9萬元稅前財務凈現值（ic=8%）=2984.4萬元稅后財務內部收益率：34.4%稅前財務內部收益率：45.2%稅后靜態投資回收期：4.4年 稅前靜態投資回收期：3.7年 稅后動態投資回收期：3.5年 稅前動態投資回收期：2.7年 財務評價結果表明，項目盈利能力較好，財務內部利益率于行業基準收益率，財務凈現值大于零，項目在財務上可行。9.4不確定性分析9.4.1盈虧平衡分析BEP1=382.3 （6500-5790-6.71）100%=54.36%即生產能力達到設計能力的54.36%時，企業生產盈虧平衡，說明項目具有一定的抗風險能力。9

54、.4.2敏感性分析影響企業經濟效益的主要因素有：產量、成本、售價和固定資產投資，本項目就單因素變化情況下，對經濟效益的影響進行敏感性分析。計算結果表明，經營成本和銷售收入對項目影響最為敏感，因此企業在生產經營中應加強產品銷售力度，降低經營成本，提高產品質量，以達到預期的經濟效益。表9-1 項目敏感性分析表變動比例固定資產投資經營成本銷售收入（%）IRR()IRR()IRR()-331.450.410.5034.434.434.4+337.418.451.89.6財務評價結論項目正常運行后，年銷售收入6500萬元, 正常年份利潤總額為560.49萬元，所得稅按利潤總額的25%計算，年所得稅總額為

55、140.12萬元，稅后利潤為420.37萬元.稅后財務內部收益率34.4%,稅后財務凈現值（ic=8%）2173.9萬元，總投資收益率33.38%，資本金凈利潤率71.3%，稅后靜態投資回收期4.4年。綜合分析項目的盈利能力、清償能力、盈虧平衡和內部收益率敏感性分析等指標，表明該項目具有較強的盈利能力和抗風險能力，經濟效益合理、財務可行。第十章 社會效益分析10.1社會評價基本結論項目建設能充分利用當地杏仁產業布局優勢，調動農民種植的積極性，進一步壯大山杏產業，加快農民脫貧致富步伐，有效改善農村生產條件和生活條件，為社會主義新農村建設創造有利條件。10.2農業產業化經營10.2.1壯大主導產業

56、，促進結構調整分析本項目通過公司+合作社+農戶的運行機制，可帶動全縣500戶農民種植優質山杏，與基地農戶訂立優質山杏收購合同，并對基地農戶進行優質山杏新品種栽培技術培訓。這樣可優化品種結構，增加山杏種植面積，提高山杏產量，對調整優化本地農業種植結構具有積極的推動作用；合作社年新增成品杏仁5000噸，能實現杏仁加工增值，獲得顯著的效益。因此項目實施，對促進農業由粗放生產向集約生產、由低產低效向高產高效轉變，對農業結構調整有重要意義。10.2.2完善了產業鏈條，促進了產業化發展，推進了現代農業發展進程*專業合作社，成立于2007年，并在工商局注冊。“公司+合作社+農戶”的利益連接機制，有效地帶動農

57、民建設專業化、規模化、標準化的種植基地。基地的發展，一是可為項目實施提供優質的原料保障；二是能實現杏仁產、加、銷一體化發展，完善產業鏈條，促進產業不斷發展壯大，增強市場競爭力；三是能為農業生產標準化創造條件。*專業合作社成立后，由合作社負責信息傳遞、技術培訓、技術指導、產品回收等工作。合作社進行“統一引進新品種、統一嫁接、統一技術、統一管理、統一銷售“，做到“集中購種、規模嫁接、統一指導、集中銷售”，最終達到“保證質量、穩定社農效益”的目標。這種做法起到了以點帶面、傳遞信息、技術交流、相互監督的目的，使山杏生產實現了標準化，形成基地連農戶，企業帶基地的格局。社員按合同生產，合作社按合同收購，合

58、作社在農戶與市場之間架起橋梁，有效地解決了小生產與大市場的對接。“公司+合作組織+農戶”的產業化經營模式，是促進農村經濟發展的最佳模式。本項目實施生產、加工、銷售、服務一體化發展戰略，把合作社和基地農戶緊密地結合在一起，完善了產業鏈條，從而保證了山杏產業的持續、健康、穩定發展。項目擬利用豐富的山杏資源和充足的勞動力，實行高效農產品綜合開發。同時，10.2.3帶動能力分析10.2.3.1項目單位與農戶利益聯結機制*縣是國家級扶貧開發重點縣，大多數農民還比較貧困，發展農產品加工業，推進農業產業化經營，是促進農民增收的有效途徑。項目采取“公司+合作社+農戶”的模式，原材料由基地農戶生產，合作社負責技

59、術培訓和指導，農戶按山杏標準化栽培技術進行種植。合作社與農戶簽訂山杏收購合同，從而保護了農民利益。合作社對收購的原材料加工成品后向市場銷售，這樣農戶和合作社形成了產、加、銷、服緊密連接的利益共同體。10.2.3.2帶動基地項目直接帶動黃土梁子、蒙和烏蘇、平房、茅蘭溝、柳溪等鄉鎮山杏基地面積2萬畝。合作社與農民簽定收購合同，建立穩定的購銷關系，基地農民利益有可靠保障；輻射帶動基地面積2萬畝，輻射帶動*鎮、南五十家子、臥龍鎮、茅蘭溝、楊樹嶺等鄉鎮農民。10.2.3.3帶動農戶該項目共直接帶動種植山杏農戶0.5萬戶，帶動農村勞動力2萬人從事山杏種植。合作社可提供就業崗位180個。10.3農民增收、農

60、業增效評價10.3.1農民增收項目投產后，合作社按收購合同直接收購基地農民生產的優質山杏1.5萬噸，0.5萬戶種山杏農戶共增收1500萬元；戶均增收3000元，人均增收1500元。同時，企業還可安排就業人員180名。10.3.2農業增效項目引進高產優質的山杏品種，并對基地農民進行新品種種植技術培訓，可提高農民的科技水平，提高山杏產量，有效壯大山杏產業，促進山杏產業向產業化經營、標準化管理方向轉變，解決種糧農民的糧食銷售難題，推動全縣山杏產業健康發展，增加產業附加值,提高農業種植效益，對調整當地農業產業結構和農村經濟結構有著積極的推動作用，使山杏產業產值在農業總產值中的比例明顯提高。同時，合作社

61、實力增強，輻射帶動能力進一步提升，引導更多的農民從事山杏生產，最終達到農業增效、農民增收、合作社發展、區域經濟繁榮和社會穩定，對于加快社會主義新農村建設具有積極的推動作用。10.3.3項目區與非項目區比較分析*縣是盛產山杏大縣，農民種植普通山杏品種收入有限，而通過項目推廣優質山杏品種，并配套推廣管理技術，為農民增收提供了較大的空間。農民種植普通山杏，按每畝產杏核200公斤計算，每公斤售價4元，畝收入800元，減除各項費用250元，畝純收入550元；而種植優質山杏品種，每畝按產玉米300公斤計算，平均售價按每公斤4元計算，畝收入1200元,減除各項費用250元，純收入950元。項目區與非項目區相比，1畝地可純增加收入400元。