1、一.編制財務報表:根據法規應向政府有關部門上報的財務報表按政府規定的范 圍和種類上報，各公司不能超越要求上報；會計核算年度為中國境內：每年 元月一日至十二月三十一日，香港每年四月一日至次年三月三十一日。 二.報送報表的時間要求: 1. 月份報表的報送時間:次月 5 號(法定節假日順延) 2. 季度報表的報送時間:次月 7 號(法定節假日順延) 3. 年度報表的報送時間:次月 10 號(法定節假日順延) 三.編制報表的具體規定: 1. 出納員: 1) 按現金管理規則進行月底時的現金盤點工作; 2) 收取銀行對帳單:原則上應在次月 3 日前拿到銀行對帳單(法定節假 日順延),如平時月份遇特殊情況一
2、時無法獲取時,可先行出具報表, 并于獲取銀行對帳單時再行補辦對帳程序(12 月份不得按此方式操 作). 3) 現金日記帳/銀行日記帳應按月打印輸出保存紙質文檔,且同時保存 一份電子文檔. 2. 主辦會計: 1) 編制每月的銀行存款調節表并報請財務主管核準; 2) 當月的會計記帳憑證保存一份電子文檔; 3) 當月的會計帳簿保存一份電子文檔;并于年底(12 月份)打印輸出一 份全年度的會計帳簿作為紙質文檔進行歸檔保管; 4) 以下財務報表必須按月打印輸出作為紙質文檔進行保管,同時保存 一份電子文檔: A. 資產負債表 B. 利潤表 C. 利潤分配表(年報) D. 現金流量表(年報) 3. 財務主管: 1) 監督/檢查有關人員嚴格按照流程規定編制財務報表,并對財務報表 的完整性、準確性、真實性負全面責任.
全部分類
標準檢索
招標公告
免費下載資料庫
10000份+資源包
千萬vip文檔暢享下載
下載文檔文件編輯即用
網站精選百萬好案
百萬工程地產工作者都在用
微信掃一掃登錄
