房地產(chǎn)開發(fā)公司經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系.doc
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房地產(chǎn)開發(fā)公司經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系.doc
1、萬科集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系 為增進(jìn)業(yè)績考核的合理性,本著客觀、合理、可行的原則,設(shè)計了 集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系,說明如下: 一、考核指標(biāo) 當(dāng)年稅后利潤 (1)資金占用回報率-100% (內(nèi)部往來+實(shí)收資本+公積金)平均余額 當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅后利潤 (2)利潤計劃完成率 -100% 計劃下達(dá)稅后利潤 當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅前利潤 (3)稅前利潤增長率 - 100% 上年實(shí)現(xiàn)稅前利潤 銷售收入+預(yù)收貨款凈增額-應(yīng)收帳款凈增額 (4)流動資金周轉(zhuǎn)率 = - 流動資產(chǎn)平均余額 證券口不考核流動資金周轉(zhuǎn)率。 上述指標(biāo)中提到的平均余額均以 (年初+年末) 平均余額計算, “內(nèi)部往來”為對總部和上級單位的往來數(shù),對互相計
2、 算利息的內(nèi)部往來增減將作調(diào)整扣除。 二、指標(biāo)釋義 1、 資金占用回報率。該指標(biāo)反映占用資金的回報水平。鼓勵所屬公司 以較低的資金占用提供較多的回報,抑制回報水平低的項目的投入。 2、 年度計劃利潤完成率。 該指標(biāo)反映各單位年度利潤計劃的完成程度。 以 促使各單位完成年初利潤計劃,增強(qiáng)對完成計劃的使命感和緊迫感。 3、 稅前利潤增長率。該指標(biāo)屬于發(fā)展能力指標(biāo),考核該指標(biāo)可以鼓勵 增創(chuàng)利潤,致力于企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步。 4、 流動資金周轉(zhuǎn)率:反映各單位的營運(yùn)能力,考核該指標(biāo)可促進(jìn)企業(yè) 增加營業(yè)收入,加快資金回籠。 三、考核基礎(chǔ) 1、 資金占用回報率。以 15%作為考核基礎(chǔ)。 2、 年度計劃利潤完成率。
3、該指標(biāo)的考核基礎(chǔ)為完成年度計劃利潤,即 100%。 3、 稅前利潤增長率。該指標(biāo)考核基礎(chǔ)為保持上年水平 ,即 0 。 4、 流動資金周轉(zhuǎn)率。該指標(biāo)考核基礎(chǔ)為保持上年水平 。 四、考核辦法 各項指標(biāo)的考核結(jié)果通過一個系數(shù)來表示,計入方法(不含證券 口)為: 當(dāng)年資金占用回報率 (1) 資金占用回報率系數(shù) -權(quán)重(0.5) 標(biāo)準(zhǔn)資金占用回報率 (2) 利潤計劃完成率系數(shù) 利潤計劃完成率權(quán)重(0.2) (3) 稅前利潤增長率系數(shù) (稅前利潤增長率+1)權(quán)重(0.15) 當(dāng)年流動資金周轉(zhuǎn)率 (4) 流動資金周轉(zhuǎn)率系數(shù) = - 權(quán)重(0.15) 上年流動資金周轉(zhuǎn)率 考慮到證券口主營業(yè)務(wù)不體現(xiàn)營業(yè)收入, 故不考核流動資金周轉(zhuǎn)率, 其 他各指標(biāo)的權(quán)重為:資金占用回報率:0.6;利潤計劃完成率:0.20, 稅前利潤增長率 0.20,其他計算同上。 為避免單項指標(biāo)異常波動帶來的綜合考核結(jié)果失真,(1)項指標(biāo)