1、 第 1 頁 共 10 頁 審計管理制度審計管理制度 編制編制 日期日期 審核審核 日期日期 批準批準 日期日期 第 2 頁 共 10 頁 一、一、 總則總則 1.11.1 為進一步完善公司內審工作，增加公司自我約束，完善公司內部管理機制，優化公司業務流程， 嚴格經營管理，實現內部審計工作的規范化、標準化，發揮內部審計工作在保護集團資金財產 的安全、維護集團經濟利益中的作用，依據國家的有關法律法規，結合集團的實際情況，制定 本管理制度。 1.21.2 內部審計：主要負責對集團公司各部門及下屬分子公司的財務管理及內部控制制度的執行進行 獨立監督和評價，以確定其是否遵循了集團公司的財務管理制度，是
2、否符合公司規定的程序與 標準，是否嚴格執行了公司制定的制度。 1.31.3 本制度適用于對富力地產集團各部門及各下屬公司進行的審計工作。 二、二、 審計的原則和方法審計的原則和方法 2.12.1 審計的原則審計的原則： 內部審計應遵循獨立性原則、合法性原則、實事求是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保 守秘密原則。 2.22.2 審計方法：審計方法： 審計采用查證調查法、審閱法、核對法、計算法、盤點法、調節法、觀察法、鑒定法、現場訪 談和各類重要指標分析相結合的審計方法。 三、三、 審計的組織、職責及權限審計的組織、職責及權限 3.13.1 審計的機構和人員審計的機構和人員 3.1.1 集團設
3、立審計中心，在首席財務官的領導下，獨立行使審計監督權，依本制度開展內部審計 工作，對董事長、行政總裁及首席財務官負責并報告工作，不受其他部門和個人的干涉。 3.1.2 審計中心應配備與工作相適應的專職人員。專職審計人員應具有審計、會計、經濟相關技術 職稱，具備與所從事的審計工作相適應的思想素質和業務能力。 3.1.3 審計中心應有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內部審計人員的思想素質和業 務能力。 3.1.4 審計人員應忠于職守、客觀公正、保守秘密、不得濫用職權、不得徇私舞弊，不得做出任何 損害公司利益的行為，以集團利益最大化為目標。 3.1.5 實行審計回避制度，與被審部門/單位及審計事項有利害關系或親屬關系的人員不得參與該事 項的內部審計工作。 第 3 頁 共 10 頁 3.23.2 審計職責審計職責 3.2.1 審計中心將通過對集團及各下屬公司的財務收支、 經濟效益以及經濟
全部分類
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