1、資金管理 課程內容 集團資金集中管理模式 營運資本管理 項目現金流分析及資金占用 年度資金計劃 資金 管理 項目主要融資方式 1-資金集中管理模式 流動性 收益性 安全性 圍繞資金管理 三大原則，確保集 團資金統一管理， 高效使用，降低資 金成本，及時做出 安全預警。 1-資金集中管理模式（1） 目前，我國企業集團中有四種較為常見的資金集中管理模式： 1、報賬中心模式 這一模式的特點是：資金管 理高度集中，母公司財務部 集中所有現金收付活動，統 一收支、統一報賬。報賬中 心模式又分為統收統支和撥 付備用金兩種形式。 2、財務結算中心模式 通常設在集團母公司財務部 門內，是一個獨立運行的職 能機
2、構，其性質有些類似于 內部銀行，主要服務于企業 集團的整體利益和長遠利益。 1-資金集中管理模式（2） 3、內部銀行模式 內部銀行將一種模擬 的銀企關系引入到集 團內部的資金管理中。 母子公司是一種借貸 關系，內部銀行實際 充當企業集團的結算 中心、貨幣發行中心、 貸款中心和監管中心。 4、財務公司模式 特點是：（1）獨立的法人企業，它與集 團其他成員企業的關系是一種等價交換的 市場競爭關系；（2）集團成員企業具有 完全獨立的財權，可以對資金的使用行使 決策權；（3）財務公司通過在企業集團 內部進行轉賬、結算來加速資金周轉；同 時它還肩負著整個集團的資金募集、資金 供應、投資和為集團成員企業尋
3、找項目資 金的使命，因而財務公司也具有對成員企 業及投資項目資金使用的監控功能。 1-資金集中管理模式 A公司 B公司 C公司 N 資金池 日常 支付 資金劃撥 目前我司推廣的資金集中管理通過資金池實現 資金池業務是指集團總部在不影響下屬公司日常業務的情 況下，以電子方式將所有本地及跨地區下屬公司的賬戶資金 自動及時集中的一種現金管理方案。 1-資金集中管理模式 交易需要、預防需要、投 機需要 現金流根據生產經營情況 存在波動 現金持有需要一定的成本 金額 月份 1-資金集中管理模式 出現資 金缺口， 需融資 集團公司現金流情況舉例： 1-資金集中管理模式 為了解決這一問題，企業可以通過調節下屬公司的付款頻 率降低集團整體現金的波動性。例如通過對乙公司付款調節后， 集團的現金存量變成如下圖所示。 情況 改善 1-資金集中管理模式 比較調節前后的集團現金存量變化可見: 1-資金集中管理模式
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