鐵道建筑公司財務管理內(nèi)控管理制度（52頁）.doc
-
資源ID：195620
資源大小：77.50KB
全文頁數(shù)：51頁
-
資源格式：
DOC
下載積分：
30金幣
下載報告請您先登錄！
驗證碼下載
賬號登錄下載
微信登錄下載
|
友情提示
2、PDF文件下載后，可能會被瀏覽器默認打開，此種情況可以點擊瀏覽器菜單，保存網(wǎng)頁到桌面，就可以正常下載了。
3、本站不支持迅雷下載，請使用電腦自帶的IE瀏覽器，或者360瀏覽器、谷歌瀏覽器下載即可。
4、本站資源下載后的文檔和圖紙-無水印,預覽文檔經(jīng)過壓縮，下載后原文更清晰。
5、試題試卷類文檔，如果標題沒有明確說明有答案則都視為沒有答案，請知曉。
|
鐵道建筑公司財務管理內(nèi)控管理制度（52頁）.doc
1、xx 鐵道建筑 xx 公司財務管理內(nèi)控制度 第一章 xx 則 第一條 為加強企業(yè)為部管理，規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟行為，保護資 產(chǎn)的安全與完整，防范各種經(jīng)營風險和財務風險，制定本制度。 第二條 xx 鐵道建筑 xx 公司（以下簡稱 xx 公司）所屬各級各類 單位、全資和控股（包括直接控股和間接控股）的各類公司都必須執(zhí) 行本制度。 第三條 企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求是：嚴格遵守國家法律、法規(guī) 和 xx 公司的各項規(guī)章制度；明確規(guī)定各類業(yè)務的決策、審批、實施、 反饋、處理和監(jiān)督程序；明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門，各崗位的職責和 權(quán)限，建立嚴密的授權(quán)與審批制度；嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進 行會計核算和會計監(jiān)督；實施
2、有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計。 第四條 各單位應當建立嚴格的責任追究制度，因違反內(nèi)部控制 制度或工作失誤造成重大損失的，應當追究有關責任人的責任。 第二章 投資管理 第五條 本制度所稱投資系指企業(yè)將其依法占有的財產(chǎn)投放到特 定對象，以期在未來獲得一定收益的經(jīng)濟行為。包括企業(yè)為維持或擴 大自身的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模所進行的對內(nèi)投資和企業(yè)為獲得 更多的收 益或控制被投資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所進行的對外投資。 對內(nèi)投資包 括購買、 新建、 改建和擴建固定資產(chǎn)， 購買無形資產(chǎn)等其他長期資產(chǎn)。 對外投資包括股權(quán)投資和債權(quán)投資。股權(quán)投資包括以獨資、入股、聯(lián) 營等方式興辦企業(yè)，兼并其他企業(yè)，購買其他企業(yè)的股權(quán)、股票，以 及
3、其他股權(quán)性質(zhì)的投資。債權(quán)投資包括購買債券投資和其他債權(quán)投 資。 第六條 不具有法人資格的單位（分公司、辦事處、指揮部、 項目經(jīng)理部等）不能進行股權(quán)投資，需要進行股權(quán)投資時，必須取得 法人的授權(quán)，并按規(guī)定程序和權(quán)限進行決策。所有單位的對內(nèi)對外投 資都必須遵守本制度的規(guī)定。 第七條 各單位應當建立投資的可行性分析制度。決策之前，必 須進行可行性分析。投資額在 5 萬元以上的項目，必須要有書面的可 行性分析報告。重大投資項目，還應當聘請有關專家進行咨詢或參與 評估論證。 可行性分析報告的內(nèi)容一般應包括： 投資項目的概況、 實施方案、 發(fā)展前景預測、資金來源及籌措方式、預計的現(xiàn)金流量（流入、流出 量和凈流量） 、經(jīng)濟效益評價（必須計算投資報酬率） 、風險評估等。 投資報酬率達不到企業(yè)確定標準或風險較大的，一般不能投資。 第八條 各單位應當建立投資決策制度。投資國債和信用等級為 AAA 級的債券，可
全部分類
標準檢索
招標公告
免費下載資料庫
10000份+資源包
千萬vip文檔暢享下載
下載文檔文件編輯即用
網(wǎng)站精選百萬好案
百萬工程地產(chǎn)工作者都在用
微信掃一掃登錄
