1、成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本管理中心-內部資料請勿外傳 集團簽約明源 啟動信息化 集團成本分攤管理指引 關于實施2014版目標成 本科目和表格模板的通知 修訂全成本季度考核辦法 目標成本管理辦法 項目合約規劃工作指引 關于落實成本策劃工 作的通知 2014年4月 2014年9月 2014年11月 2014年12月 關于落實結構限額設計管 理工作的通知 實施系統預警與強控 發布新投資版目標成本測算表 發布全成本數據庫 2015年4月 2015年6月 2015年7月 2015年10月 集團全成本管理制度體系日臻完善 2016年1月 全成本管理線條架構調整 修訂全成本季度考核辦法 成本管理中

2、心-內部資料請勿外傳 2016年 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本管理中心-內部資料請勿外傳 2014201520162017 理得清 預得準 深推控得住 前置管控前置管控-過程管控過程管控- 后評估后評估 幫扶項目實現成本受控 助力項目達成經營指標 2017全成本管理目標邁向“深推控得住” 工作目標 支持項目控制成本爭利潤 幫助項目實現目標拿獎金 重點轉為落地做實控得住 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本管理中心-內部資料請勿外傳 全成本管理認識1 前置管控重要性2 2 目 錄 成本全過程管控3 3 成本管理中心-內部資料請勿外傳 Mysoft 明源 成

3、本是一堆數據！ 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本是一堆數據指標！ 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本超目標成本幅度 平均值：+10% 目標凈利率下降幅度 平均值：-30% 成本的有效節余就是利潤！ 整體情況 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本項目含量變化綜合單價成本變化備注 鋼筋（kg/m2）0.7505.54.13鋼筋含量45，梁板約占比50%，層高3m 混凝土（m3/m2）0.0064502.85砼含量按0.38計算，梁板約占50%。 模板（m2/m2）0.061653.93模板含量按3.3，梁板約占45%。 砌體（m3/m2）0.0074803.2

4、0砌體含量按0.2考慮。 抹灰（m2/m2）0.133243.20內外墻抹灰按4.0考慮。 外墻（m2/m2）0.040502.00外墻系數按1.2考慮。 成本變化合計19.31 假設：層高能否增（減）10cm？ 結論：每增加10cm層高、單方造價增加約20元/m2 測算條件： 層高3.0m，主要變化在豎向構件，扣除梁板相關比例，暫不考慮機電工程變化 成本是項目經營管理決策依據！ 成本管理中心-內部資料請勿外傳 花該花的錢，辦該辦的事 全成本管理，以項目經營為中心 保證現金流 成本管控 促進銷售 保障利潤 成本管理目標 成本不超支 利潤有保障 成本管理中心-內部資料請勿外傳 全成本管理，是目標

5、管理 全成本管理 企業根據特定時期的經營目標確定成本管理目標 由各級管理者在其職權范圍內、運用系統工程的原理 對各種影響成本的因素和條件采取一系列測算、調節和監控等專業管控措施 以保證經營目標實現的管理行為。 全成本管理 (Total Cost Management,TCM) 主主要要責任任 控制控制 成本管理中心-內部資料請勿外傳 全成本管理認識1 前置管控重要性2 2 目 錄 成本全過程管控3 3 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本階段 可售面積 (m2) 預計總收入 （萬元） 總開發成本 (萬元) 總利潤 （萬元） 利潤率 （%） 拿地版目標成本380,427 301,53423133

6、5268618.91% 調整版目標成本368,537 266,64024394010541.13.95% 差額 -11,890-34,89412,605-16,320-4.96% 某項目開盤后分析： 預計總收入下降3.49億元 預計總成本超支1.26億元 項目凈利潤率下調幅度56% 目標成本制定不科學，成本策劃管理不到位，直接導致后期成本失控 案例 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本增加原因一： 項目前期定位不嚴謹 導致后期方案調整致總成本上升3891萬元（總收入未實現溢價）， 可售單方上升105.58元/m2 定位調整項 拿地測算目標成本執行版目標成本 差額 （萬元）工程量單價 總價工程量

7、單價總價 洋房裝修標準提升 127591600 7655 127591740 9442 1786 別墅裝修標準提升3596650234 3596860309 76 公寓方案變更3596 1682605 35962379856 251 綠化工程60967.9280 1707 76783454 34861779 合計3891 標準提升： 裝修標準調整， 衛浴由惠達改科勒 方案調整： 原方案按3m平層公寓，新方案調整為5.5mLOFT公寓。 綠化調整：目標方案按普通低標準項目考慮，后提高標準 增加成本構成因素分析 項目與產品定位問題 不確定因素測算缺漏 前期調研缺位或錯誤 紅線外成本疏漏問題 成本管

8、理中心-內部資料請勿外傳 成本項目 拿地測算執行版目標成本 差額 （萬元） 工程量 單價 總價工程量 單價總價 樁基礎工程374360 150 5615 372397 350 13034 7419 臨時板房1156 588 68 68 臨時圍擋7800 200 156 156 臨時公寓樣板房1000 1100 110 110 合計7752 基礎工程： 目標成本對地質因素調研缺失，樁基樂觀取定150元/m2，勘探后地質情況很差，成本增加200元/m2 。 臨時設施： 前期測算認為，不需建設臨時板房，圍板廣告包裝計入營銷費用。 開工后增加3項臨時設施成本，費用合計334萬。 超支原因二： 不確定因

9、素測算缺漏 導致總成本上升7752萬元，可售單方上升210.35元/m2 增加成本構成因素分析 項目與產品定位問題 不確定因素測算缺漏 前期調研缺位或錯誤 紅線外成本疏漏問題 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本項目 拿地測算目標成本差額 （萬元） 工程量單價總價工程量單價總價 拆遷補償-0 -454 454 人防工程費491517 24 1180 -1713 533 鋁合金門窗154295 77 1188 154295 179 2762 1574 供電工程491516 190 9339 491516 201 9884 545 供電設計-0 -151 151 供水工程380429 35 133

10、2 380429 67 2565 1234 配電房-16 -270 254 合計4744 拆遷補償：拿地設定凈地交付，實際增加拆遷補償、耕地占用稅 人防工程：目標成本按繳納人防異地建設費，實際自建 門窗工程：目標成本按鋁合金門窗，實際當地政策要求做斷橋隔熱鋁門窗。 市政配套：供電未考慮設計費；供水未考慮設計費、設施建設費和運營維護費 超支原因三： 地方政策調研不準確 導致實際成本上升4744萬元，可售單方上升128.73元/m2 增加成本構成因素分析 項目與產品定位問題 不確定因素測算缺漏 前期調研缺位或錯誤 紅線外成本疏漏問題 成本管理中心-內部資料請勿外傳 超支原因四： 紅線外成本疏漏 導

11、致總成本上升332萬元，可售單方上升9元/m2 綜合樓入口處: 紅線外需建沿河園建綠化工程 在方案階段未明確、目標成本未列支 直接導致成本超支332萬元 增加成本構成因素分析 項目與產品定位問題 不確定因素測算缺漏 前期調研缺位或錯誤 紅線外成本疏漏問題 成本管理中心-內部資料請勿外傳 前置管控措施1 讓目標成本合理 成本管理中心-內部資料請勿外傳 專項測算說明：做好不確定因素的專項測算 確定性因素：用指標、用建造標準，甚至用經驗或對標數據 不確定因素：必須靠專業測算 上會/審批 前期調研 新項目綜合信息調 前期行政規費調研 總包地材人工調研 初步規劃專項測算目標編制復核審核 項目產品方案 項

12、目初步規劃方案 項目開發建設計劃 大型土石方測算結果 基坑支護測算結算 其它專項測算結果 編制思路 前期調研說明： 四方位全面關注：地上、地下、紅線內、紅線外 地方性規定重點跟進：收費、減免、返還、公建 成本管理中心-內部資料請勿外傳 上會/審批 前期調研 新項目綜合信息調 前期行政規費調研 總包地材人工調研 初步規劃專項測算目標編制復核審核 項目產品方案 項目初步規劃方案 項目開發建設計劃 大型土石方測算結果 基坑支護測算結算 其它專項測算結果 工程類量價指標填報 非工程類量價指標填報 全成本匯總 部門分工復核 成本專題會審 編制思路 分工明確、落實責任 規劃指標：區域設計負責人簽字確認 銷

13、售計劃：區域營銷負責人簽字確認 全 成 本：區域成本負責人簽字確認 財務指標：區域財務負責人確認 目標編制重點事項： 不漏項、有依據、數據準確合理 成本管理中心-內部資料請勿外傳 編制參考：全成本數據庫 片區劃分： 華南片區包括廣清、江中、惠深、佛肇、莞深、粵東和海南區域； 華東片區包括滬蘇、江蘇、安徽、浙江、江西、福建和山東區域； 華中片區包括河南、湖北和湖南區域； 西南片區包括貴州、云南、重慶、四川和陜西區域； 東北片區包括東北和內蒙古區域； 華北片區包括津晉冀、環北京區域; 西北片區包括西北和陜西區域 成本管理中心-內部資料請勿外傳 配送數據庫和建造標準指引，幫助項目 實施成本適配 管控

14、有的放矢 全國建造標準（指導版）及建造標準監控 全國營銷（營銷類）成本統計與指引 全國行政事業性收費標準匯編與指引 全國三費及間接費專項統計與指引 項目規劃指標專項統計分析與指引 引導成本適配和優化 2016主要管控措施之一：建立建造標準 成本管理中心-內部資料請勿外傳 前置管控措施2 把成本策劃做細 個人認為 成本策劃 是以項目成本管理直接責任人的角色，依據經營 責任書要求 就如何確保經營目標達成或超預期完成 在項目開工前 制定的全過程成本管控方案 精心策劃在前、狠抓落實在后 成本管理中心-內部資料請勿外傳 目錄與思路 第一部份項目經營指標 第二部份項目成本策劃 第三部份成本管控策略 項目基

15、本情況 項目經營指標 項目目標成本 項目定位策劃 分模塊成本策劃 重點事項成本策劃 成本風險預控 合約規劃管控 責任成本分解 成本管控規劃 模板體現基本思路 明確 經營目標 制定 管控方案 清晰 管控責任 成本管理中心-內部資料請勿外傳 明確經營目標 - -目標利潤目標利潤 - -目標成本目標成本 制定管控方案 - -減法與加法減法與加法 - -風險與預控風險與預控 清晰管控責任 - -責任成本責任成本 - -過程監控過程監控 以目標為起點 以目標為終點 銷售目標-是否符合市場條件 成本目標-是否適配且能實現 利潤目標-是否符合集團要求 成本管理中心-內部資料請勿外傳 明確經營目標 - -目標

16、利潤目標利潤 - -目標成本目標成本 制定管控方案 - -減法與加法減法與加法 - -風險與預控風險與預控 清晰管控責任 - -責任成本責任成本 - -過程監控過程監控 重點難點管控措施 加法減法保障利潤 重點在哪-制定比選方案或適配標準 難點在哪-制定解決措施或優化方案 風險在哪-準備應對預案或風險成本 成本管理中心-內部資料請勿外傳 明確經營目標 - -目標利潤目標利潤 - -目標成本目標成本 制定管控方案 - -減法與加法減法與加法 - -風險與預控風險與預控 清晰管控責任 - -責任成本責任成本 - -過程監控過程監控 責任分工一對一 策劃方案分節點 過程監控保目標 成本分解-合約規劃

17、承上啟下 目標分解-節點細分中期檢查 責任分解-成本指標分工負責 成本管理中心-內部資料請勿外傳 前置管控措施3 將合約規劃做實 合約規劃承上啟下 成本分解指引招采 成本管理中心-內部資料請勿外傳 2016版項目合約規劃基準模板V2.0 序號 成本科目代碼及名稱合約規劃名稱合同名稱合同編號合同范圍 簽約 形式 招標 方式 費用規劃招標計劃 備注備注 科目代碼 科目名稱 （紅色為工程類） 1.科目分拆為多個合約規劃 的要全部列出（以合同為單 位）。 2.根據項目實際完善此列。 1.此列需明確具體的合同。 2.同一個合同名稱須一致； 不同合同，合同名稱須區 分。 1.按集團統一要求進行編 號。 2

18、.同一個合同編號必須一 致。 填寫合同的邊界范圍、 對應的棟號等信息。 固定總價/ 固定單價 招標/議標 /直接委托 單位 工程量 規劃單 價 規劃金 額 招標 控制金額 招標立項 時間 規劃進場 時間 10101土地成本土地成本 201.01土地出讓金 3土地出讓金 401.02 拆遷補償及相關 費用 5 拆遷補償合同及 相關費用 601.03契稅 7契稅 80202 行政事業性收費行政事業性收費 與前期工程費用與前期工程費用 902.01行政事業性收費 1002.01.01報批報建費 1102.01.01.01 基礎設施建設配 套費 12 基礎設施建設配 套費 1302.01.01.02人

19、防易地建設費 14人防易地建設費 1502.01.01.03城市建設基金 第一步目標成本分解成合約 第二步目標成本+合約，分解成本費用 第三步合約+規劃金額，分解招標計劃 合約規劃解析 成本管理中心-內部資料請勿外傳 目標成本 成本策劃 合約規劃 前置管控“三大步” 成本管理中心-內部資料請勿外傳 主要事項措施落地目標 目標成本科學合理-目標交底 開工前成本策劃+目標成本 招標前合約規劃+標前測算 實施前方案測算+目標對比 成本策劃成本適配-方案交底 合約規劃合約受控-指標交底 項目落地 區域交底 總部監控 前置測算，引導項目做實目標管理 目標交底，實現過程分析成本預控 成本受控 經營目標實現

20、 2016主要管控措施之一：做實管控前置 成本管理中心-內部資料請勿外傳 全成本管理認識1 前置管控重要性2 2 目 錄 成本全過程管控3 3 成本管理中心-內部資料請勿外傳 項目 定價版動態梳理 利潤變化利潤變動原因 總收入 （億元） 總成本 （億元） 總利潤額 （萬元） 利潤率 （%） 總收入 （億元） 總成本 （億元） 總利潤額 （萬元） 利潤率 （%） 16.75 6.37 3800 5.6%6.70 6.46 2433 3.6%-2.0%1.銷售費用增加：如*增加1509萬元、*增 加1286萬元、*增加643萬元； 2.開發間接費（含前期物業介入費)增加： 如*增加1046萬元、*

21、增加1277萬元、* 增加1500萬元、*增加1420萬元、*增加 904萬元； 3.綜合樓、樣板房裝修成本增加：如*增加 1150萬元、*增加443萬元、*增加431萬 元、*增加439萬元。 27.11 6.39 7200 10.1%7.03 6.53 4960 7.1%-1.3% 317.43 16.74 6900 4.0%18.50 17.46 10358 5.6%2.6% 416.23 13.97 22648 14.0%15.53 14.10 14271 9.2%-4.2% 57.40 6.11 12900 17.4%7.55 6.77 7811 10.3%-6.6% 66.74 5

22、.95 7914 11.7%7.23 6.68 5410 7.5%-4.3% 管理效果怎么樣 數據在說話 區域實際案例 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本管理中心-內部資料請勿外傳 注：該統計數據為部份歷史數據，不代表整體情況 分析項目 銷售定價 直接預虧項目 統計總項目數（資料齊全）79 預虧項目數量（個）22 占比14% 預虧超-5%的項目數（個）15 預虧超-10%的項目數（個）10 在建已定價成本利潤率與多版本目標成本對比 （79個項目資料齊全） 方案版 與投資版對比 定價 與投資版對比 定價 與方案版對比 動態成本利潤率 與定價成本對比 動態成本利潤率 與投資版成本對比 利潤率 增

23、加 利潤率 持平 利潤率 下降 利潤率 增加 利潤率 持平 利潤率 下降 利潤率 增加 利潤率 持平 利潤率 下降 利潤率 增加 利潤率 持平 利潤率 下降 利潤率 增加 利潤率 持平 利潤率 下降 項目數量（個）117611038542187638616011761 占比（%）14%9%77%10%3%87%31%13%56%24%38%38%14%9%77% 降幅比超5%項目數（個）5783502557 降幅比超10%項目數（個）568237756 數據會說話！ 看成本管理水平現狀！ 成本管理中心-內部資料請勿外傳 成本超支-利潤下降的原因思考： 成本管理機制??？ 目標成本制定？！ 過程動

24、態管控？！ 成本管理中心-內部資料請勿外傳 過程管控解析 成本管理中心-內部資料請勿外傳 不確定因素 通過協調、溝通、測算 將不確定的成本風險因素控制在預期成本范圍內 確定因素 通過標準化、流程化，減少拆改等系統性成本超支 通過限額設計、方案優化、建造標準設置減少不必要的成本浪費 在滿足品質的條件下達到成本最優 過程成本管控兩大方向： 成本可控不超 成本優化節余 成本管理中心-內部資料請勿外傳 施工前 合同金額不超目標成本合同金額不超目標成本 過程中 動態成本不超目標成本動態成本不超目標成本 結算前 結算成本不超目標成本結算成本不超目標成本 過程管控三大節點簡析過程管控三大節點簡析 成本管理中

25、心-內部資料請勿外傳 施工前：對標目標成本，做實成本測算，鎖定前期風險 重點提示： 圖紙方案對標，預算指標對 標，招標范圍對標 風險點關注： 地質條件，0以下：樁基、土 護降、擋墻護坡，重大效果類 合同金額不超目標成本 成本管理中心-內部資料請勿外傳 系統應用案例 -滬蘇區域南通項目 成本管理中心-內部資料請勿外傳 問題處理與預警解除： 區域成控：發現問題，在ERP審批流程發起預警 項目團隊：快速響應，召集相關部門優化方案 預警解除：最終合同總價488萬元 目標成本超支571萬元 合同為開口合同“按實結算”，易超合同結算 成本超支！ 成本管理中心-內部資料請勿外傳 南通一期綠化工程成本超支預警

26、和風險解除 系統監控與風險預警： 目標成本：一期綠化工程目標成本為1956萬元。 動態成本：示范區綠化合同金額為1978.8萬元（未上線） 合同列示示范區綠化面積為32980m2 風險預警：示范區合同金額1978.8萬元總目標成本超支1956萬元 成本超支！ 問題處理與預警解除： 區域成控：線上動態預警 項目團隊：聯合順茵優化方案，復核綠化工作量 預警解除：復核后綠化面積21000m2重簽合同1200萬元 成本管理中心-內部資料請勿外傳 南通項目成本信息化系統應用效果： 南通項目上述兩項管控措施 共節約成本約884萬元（單方降低約49.86元/方）項目凈利增加663.6萬元，利潤率增加0.46

27、% 線上信息反饋，線下即時分析，監控成本風險，引導問題解決 成本管理中心-內部資料請勿外傳 施工前- 前置測算，開工前做實成本測算 關注：方案測算+標底清單+施工圖預算+簽證變更測算 目標管理，用算出來的結果-對比目標，指導管控 關注：不確定因素，尤其是0以下+示范區+紅線外 成本管理中心-內部資料請勿外傳 施工前 合同金額不超目標成本合同金額不超目標成本 過程中 動態成本不超目標成本動態成本不超目標成本 結算前 結算成本不超目標成本結算成本不超目標成本 過程管控三大節點簡析過程管控三大節點簡析 成本管理中心-內部資料請勿外傳 動態成本不超目標成本 過程中：指標分解、責任到人、動態準確、及時預

28、警 重點提示： 專人管控，控制方案落地偏差 關鍵節點數據體檢，超支預警 控制簽證變更 風險點關注： 示范區和紅線外，政府配套落地 性，政府優惠減免返還政策落地 性，大市政，內外公裝標準、景 觀環境是否適配 成本管理中心-內部資料請勿外傳 項目成本明細表項目成本明細表 項目：*碧桂園-一期一區 制表日期：制表日期：2014/12/16 20:35:34 科目 目標成本（元）動態成本（元）動態成本偏差率 動態成本構成 （已發生） 動態成本構成 （待發生） 規劃余量已發生占比 合計合計%合計合計% AB=D+GC=(B-A)/ADGH=A-BD/B 全成本 6,015,044,693.256,021

29、,487,089.03 0.10% 3,391,860,548.451,966,271,440.58-7,161,795.7856.3% 開發成本 5,350,970,193.255,358,131,989.030.13%3,391,860,548.451,966,271,440.58-7,161,795.7863.3% 開發成本（不含三費） 5,116,390,830.705,123,552,626.480.13%3,303,669,253.321,819,883,373.16-7,161,795.7864.5% 土地成本 372,390,443.02372,390,443.020.00%2

30、71,527,060.78100,863,382.240.0072.9% 前期工程 383,091,872.91390,229,304.691.86%301,172,050.4289,057,254.27-7,137,431.7877.2% 建筑安裝 3,529,930,117.353,529,930,117.35 0.00% 2,387,722,616.291,142,207,501.060.0067.6% 基礎設施 745,565,675.88745,590,039.880.00%269,142,717.75476,447,322.13-24,364.0036.1% 公共配套設施 11,5

31、94,921.5411,594,921.540.00%2,600,882.858,994,038.690.0022.4% 貸款利息 0.000.000.00%0.000.000.00 開發間接費用 73,817,800.0073,817,800.000.00%71,503,925.232,313,874.770.0096.9% 其他費用 0.000.000.00%0.000.000.00 財務費用 5,721,447.875,721,447.870.00%203,080.835,518,367.040.003.5% 管理費用 57,214,478.6757,214,478.670.00%11,

32、001,765.3746,212,713.300.0019.2% 營銷費用 171,643,436.01171,643,436.010.00%76,986,448.9394,656,987.080.0044.9% 稅金 442,490,700.00441,771,300.00-0.16%0.000.000.000.0% 所得稅 221,583,800.00221,583,800.000.00%0.000.000.000.0% 動態成本不準確，直接影響成本管理 案例1 成本管理中心-內部資料請勿外傳 主體建筑安裝工程 ，已經發生67.6% 動態成本偏差率0.0%？ 規劃余量為0？ 主要原因分析-

33、監控思路指引： 1、已發生合同：可能未及時刷新，未準確預估簽證變更 2、待發生成本：可能機械按（目標-已發生）思路預估 成本管理中心-內部資料請勿外傳 梳理后-項目成本明細表 項目：*碧桂園-一期一區 制表日期：制表日期：2015/3/19 2:19:50 科目 目標成本 （元） 動態成本 （元） 動態成本 偏差率 動態成本構成 （已發生） 動態成本構成 （待發生） 規劃余量 已發生 占比 合計合計%合計合計% AB=D+GC=(B-A)/ADGH=A-BD/B 全成本 6,015,044,693.256,182,173,082.74 +2.77% 3,543,246,370.982,009,

34、972,911.76-202,249,089.4957% 開發成本 5,350,970,193.255,553,219,282.743.77%3,543,246,370.982,009,972,911.76-202,249,089.4964% 開發成本（不含三費） 5,116,390,830.705,318,639,920.193.95%3,444,444,195.651,874,195,724.54-202,249,089.4965% 土地成本 372,390,443.02372,390,443.020.00%372,390,443.020.000.00100% 前期工程 383,091,8

35、72.91333,092,265.42-13.05%291,973,016.0841,119,249.3449,999,607.4988% 建筑安裝 3,529,930,117.353,761,737,563.62 +6.56% 2,434,617,901.391,327,119,662.23-231,807,446.2765% 基礎設施 745,565,675.88765,612,956.132.68%268,336,015.12497,276,941.01-20,047,280.2535% 公共配套設施 11,594,921.5411,594,921.540.00%2,915,049.58

36、8,679,871.960.0025% 貸款利息 0.000.000.00%0.000.000.00 開發間接費用 73,817,800.0074,211,770.460.53%74,211,770.460.00-393,970.46100% 其他費用 0.000.000.00%0.000.000.00 財務費用 5,721,447.875,721,447.870.00%145,628.425,575,819.450.003% 管理費用 57,214,478.6757,214,478.670.00%14,627,202.3142,587,276.360.0026% 營銷費用 171,643,4

37、36.01171,643,436.010.00%84,029,344.6087,614,091.410.0049% 稅金 442,490,700.00467,781,800.005.71%0.000.000.000% 所得稅 221,583,800.00161,172,000.00-27.26%0.000.000.000% 通過自下而上的逐級排查和梳理，實現動態成本數據準確 項目原動態成本偏差率為0，梳理后為超支2.77% 通過數據發出預警：建安超支！總成本已超支！需要采取控制措施！ 成本管理中心-內部資料請勿外傳 版本定價版201505檢查差異 說明 指標可售單方總金額可售單方總金額可售單方

38、 總金額（萬元） 土石方工程43.85 2,209.26 73.47 3,701.76 29.62 1,492.50 按已發生合同梳理，請核實 基礎設施建設配套費8.92 449.48 -8.92 -449.48 按文件梳理，請核實 人防易地建設費36.25 1,826.22 84.20 4,242.44 47.96 2,416.22 面積錯誤調整，請核實 版本定價版201505巡檢梳理差異 指標可售單方 總金額（萬）可售單方 總金額（萬）可售單方 總金額（萬） 一、土地成本費用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程2

39、13.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安裝2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基礎設施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套設施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、貸款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、開發間接費用99.27 5,001.62 102.00 5

40、,139.15 2.73 137.54 八、開發成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 提示提示 動態成本不準確，直接影響成本管理 案例2 成本管理中心-內部資料請勿外傳 重點：樁基礎工程 目標成本：只有超豪別墅按145元/m2計算，其他均未考慮樁基礎； 按實梳理：按進度款實際支付金額反推產值，低層區200元/m2，高層區110元/m2。 提示提示 版本定價版201505巡檢梳理差異 指標可售單方 總金額（萬）可售單方 總金額（萬）可售單方 總金額（萬） 一、土地成本費用1,254.02 63,182.83 1,25

41、3.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安裝2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基礎設施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套設施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、貸款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0

42、.90 七、開發間接費用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、開發成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 成本管理中心-內部資料請勿外傳 版本版本定價版定價版2015052020150520初步梳理初步梳理差異差異 指標指標可售可售單方單方總總金額金額可售可售單方單方總總金額金額可售可售單方單方 總金額（總金額（萬元）萬元） 小市政工程（含道路、排 水、邊坡） 351.52 17,710.95 400.39 20,173.32 48.87 2,462.36 供電工程

43、65.44 3,297.34 130.78 6,589.33 65.34 3,291.99 按已發生合同梳理，請核實按已發生合同梳理，請核實 提示提示 版本定價版201505巡檢梳理差異 指標可售單方 總金額（萬）可售單方 總金額（萬）可售單方 總金額（萬） 一、土地成本費用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安裝2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,3

44、68.57 四、基礎設施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套設施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、貸款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、開發間接費用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、開發成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 成本管理中心-內部資料請勿外傳 版本版本定

45、價版定價版2015052020150520初步梳理初步梳理差異差異 指標指標可售單方可售單方( (元）元） 總金額（萬）總金額（萬）可售單方可售單方( (元）元）總金額（萬）總金額（萬）可售單方可售單方( (元）元）總金額（萬）總金額（萬） 幼兒園及學校308.00 15,518.35 335.60 16,909.17 27.60 1,390.82 非人防地下車庫98.96 4,986.14 134.43 6,773.07 35.47 1,786.93 幼兒園、學校、地下室的前期、樁基礎、基礎設施費增加。 提示提示 版本定價版201505巡檢梳理差異 指標可售單方 總金額（萬）可售單方 總金額

46、（萬）可售單方 總金額（萬） 一、土地成本費用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安裝2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基礎設施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套設施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404

47、.85 六、貸款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、開發間接費用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、開發成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 成本管理中心-內部資料請勿外傳 注：不包含高層區未建部分。注：不包含高層區未建部分。 版本版本定價版定價版201505201505初步初步梳理梳理差異差異 指標指標可售單方可售單方( (元）元） 總金額（萬）總金額（萬）可售單方可售單方( (元）元） 總金額（萬）總金額（

48、萬）可售單方可售單方( (元）元） 總金額（萬）總金額（萬） 可可售面積售面積- -不含不含車位車位503,842.69 -503,842.69 - 一、土地成本費用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安裝2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基礎設施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,

49、018.48 五、公共配套設施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、貸款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、開發間接費用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、開發成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 九、管理與營銷費用298.10 15,019.52 289.69 14,595.91 -8.41 -423.62 十、財務費用65.00 3,274.9

50、8 65.36 3,293.19 0.36 18.21 十一、稅金及附加406.16 20,464.10 394.70 19,886.92 -11.46 -577.18 十二、土地增值稅212.62 10,712.81 133.13 6,707.44 -79.50 -4,005.37 十三、考慮稅十三、考慮稅費成本費成本6,169.91 310,866.30 6,477.60 326,369.21 307.69 15,502.91 售價7,452.49 375,488.10 7,242.29 364,897.65 -210.19 -10,590.44 凈利潤凈利潤961.93 48,466.3