1、某某生物科技有限公司 貨權(quán)管理制度匯編 (討論稿) 二 0 一 0 年十月 目錄 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法 .4 第一章第一章總總 則則 .4 第二章第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) .5 第三章第三章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù) .5 第四章第四章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核標(biāo)準(zhǔn) .5 第五章第五章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn) .6 第六章第六章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn) .6 第七章第七章 附附 則則 .6 存貨管理辦法存貨管理辦法 .7 第一章第一章 總則總則 .7 第二章第二章

2、存貨預(yù)算管理辦法存貨預(yù)算管理辦法 .7 第三章第三章 總部出入庫(kù)管理辦法總部出入庫(kù)管理辦法 .8 第四章第四章 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理辦法庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理辦法 .10 第五章第五章 庫(kù)存預(yù)警管理辦法庫(kù)存預(yù)警管理辦法 .11 第六章第六章 附附 則則 .13 物物流流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法.14 第一章第一章 總則總則 .14 第二章第二章 物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法 .14 第三章第三章 附則附則 .15 放貨專(zhuān)用章管理辦法放貨專(zhuān)用章管理辦法.16 貨物損耗管理辦法貨物損耗管理辦法.17 第一章第一章 目的目的 .17 第二章第二章 相關(guān)定義相關(guān)定義 .1

3、7 第三章第三章 損耗管理原則損耗管理原則 .18 第四章第四章 損耗考核比率的標(biāo)準(zhǔn)制定及考核損耗考核比率的標(biāo)準(zhǔn)制定及考核 .18 第五章第五章 損耗貨物的處理流程損耗貨物的處理流程 .18 第六章第六章 損耗貨物報(bào)批流程損耗貨物報(bào)批流程 .21 第七章第七章 會(huì)計(jì)處理會(huì)計(jì)處理 .22 第八章第八章 損耗情況公示損耗情況公示 .23 第九章第九章 其他規(guī)定其他規(guī)定 .24 宣傳促銷(xiāo)宣傳促銷(xiāo)品品管理辦法管理辦法.25 第一章第一章 總總 則則 .25 第二章第二章 宣傳促銷(xiāo)品制作管理宣傳促銷(xiāo)品制作管理 .25 第三章第三章 宣傳促銷(xiāo)品發(fā)放管理宣傳促銷(xiāo)品發(fā)放管理 .26 第四章第四章 宣傳促銷(xiāo)品組

4、織實(shí)施流程宣傳促銷(xiāo)品組織實(shí)施流程 .26 第五章第五章 附附 則則 .27 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法 第一章第一章總總 則則 第一條 為規(guī)范業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理，確保業(yè)務(wù)順利執(zhí)行和最大限度降低單證風(fēng)險(xiǎn)， 特制定本管理辦法。 第二條本規(guī)定適用于某某公司所有業(yè)務(wù)類(lèi)型相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。 第三條 各業(yè)務(wù)流程的編制要依據(jù)本辦法明確業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的具體內(nèi)容。 第二章第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) 第四條 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的管理工作。對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù) 單據(jù)、單證的操作與管理情況進(jìn)行檢查。 第三章第三章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù) 第五條 業(yè)

5、務(wù)單據(jù)、單證的制作要符合法律、行業(yè)慣例和公司相關(guān)規(guī)定。 第六條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要以合同情況為依據(jù)。 第七條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要應(yīng)滿足業(yè)務(wù)特點(diǎn)而產(chǎn)生的特殊要求。 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務(wù)執(zhí)行管理業(yè)務(wù)執(zhí)行管理業(yè)務(wù)執(zhí)行管理 制度編號(hào)制度編號(hào)制度編號(hào): : : ZXZXZX020202 受控文件受控文件受控文件 版本號(hào)版本號(hào)版本號(hào): : : 201012152010121520101215修訂日期修訂日期修訂日期: : : 2010-12-152010-12-152010-12-15 第四章第四章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審

6、核標(biāo)準(zhǔn) 第八條 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證要單單一致。單單一致的意思是同一類(lèi)的單據(jù)、單證的格式 要一致。同一單合同項(xiàng)下的各項(xiàng)單據(jù)的共同信息內(nèi)容要一致。 第九條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要正確、準(zhǔn)確。正確是所有業(yè)務(wù)單據(jù)、單證工作的前 提，制作的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證應(yīng)首先滿足單單一致，其次應(yīng)符合各業(yè)務(wù)流程及規(guī)定的要求。 第十條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核要完整。主要指一筆業(yè)務(wù)所涉及全部單據(jù)、單 證的完整性。可從以下幾方面理解：第一、內(nèi)容完整；第二、份數(shù)上完整；第三、種類(lèi)的 完整；第四、審核人簽字完整。 第十一條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核要及時(shí)。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證制作不遲延。具 體可以這樣理解：及時(shí)制單、及時(shí)審單、及時(shí)交單。制

7、作業(yè)務(wù)單據(jù)、單證是個(gè)復(fù)雜的工程， 多數(shù)需要相關(guān)部門(mén)配合完成；審核應(yīng)齊抓共管，這樣就可以保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)把全部合 格單據(jù)向有關(guān)部門(mén)提交。 第十二條 簡(jiǎn)明。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要簡(jiǎn)單、明了。單據(jù)中避免出現(xiàn)與單據(jù)本 身無(wú)關(guān)的內(nèi)容。 第十三條整潔。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證應(yīng)清楚、干凈、美觀、大方，單據(jù)的格式設(shè)計(jì)合 理、內(nèi)容排列主次分明、重點(diǎn)內(nèi)容醒目突出。不應(yīng)出現(xiàn)涂抹現(xiàn)象，應(yīng)盡量避免或減少手工 修改。 第五章第五章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn) 第十四條各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要及時(shí)。即，按照各業(yè)務(wù)流程規(guī)定，在要求時(shí) 間內(nèi)將業(yè)務(wù)單據(jù)、單證及時(shí)傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。 第十五條各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)、單

8、證的傳遞要準(zhǔn)確。即，按照各業(yè)務(wù)流程制度規(guī)定，將有 效準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。 第十六條各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要完整。即，按照各業(yè)務(wù)流程制度規(guī)定，將完 整的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。 第六章第六章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn) 第十七條明確各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的保管人及職責(zé)。即，貨權(quán)管理部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí) 行負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)單據(jù)單證保管,并保證所管業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的齊全完整、安全保密和使用 方便。 第十八條各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證要分類(lèi)歸檔。主要是按照每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔。 第十九條各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的歸檔要及時(shí)。 第二十條歸檔后的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證，公司任何個(gè)人或部門(mén)非經(jīng)允

9、許不得銷(xiāo)毀。 第七章第七章 附附 則則 第二十一條 本規(guī)定中的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證是指，各業(yè)務(wù)流程中規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)執(zhí)行流轉(zhuǎn)辦理 的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。 第二十二條 本規(guī)定由某某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。 第二十三條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)施。 存貨管理辦法存貨管理辦法 第一章第一章 總則總則 第一條 為了建立有效的存貨風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范某某公司庫(kù)存預(yù)算、出入庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、 存量預(yù)警等方面的管理，加強(qiáng)庫(kù)存安全和質(zhì)量管理，切實(shí)做到存貨風(fēng)險(xiǎn)可知、可控和可承 受，保障公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，結(jié)合各品種的經(jīng)營(yíng)及運(yùn)作特點(diǎn)，特制定本辦法。 本辦法適用范圍是某某公司及附屬子公司或分公司。 第二條 存貨管理范圍 1、預(yù)付款貨物： 進(jìn)口

10、肥、農(nóng)藥：自開(kāi)立信用證日或?qū)?yīng)商付款日起至裝船提單日期間的貨物。 國(guó)產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已付款給工廠或代理商，但尚未發(fā)貨即預(yù)付款占用時(shí)的貨物。 2、在途貨物： 進(jìn)口肥、農(nóng)藥：自裝船提單日起至船抵港日期間的貨物。 國(guó)產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已接到車(chē)號(hào)通知但尚未進(jìn)入指定倉(cāng)庫(kù)的貨物。 3、港口庫(kù)存：自船抵港日起至港口存貨貨權(quán)轉(zhuǎn)移至客戶或子公司或分公司移庫(kù)之日期 間的存貨。 4、指定庫(kù)存：自港口或供貨廠商移出至指定倉(cāng)庫(kù)(含門(mén)店倉(cāng)庫(kù))的移庫(kù)日起至銷(xiāo)售放貨 日期間的存貨。 第二章第二章 存貨預(yù)算管理辦法存貨預(yù)算管理辦法 第一節(jié) 存貨預(yù)算的范圍 存貨管理辦法存貨管理辦法存貨管理辦法存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理 存

11、貨與儲(chǔ)運(yùn)管理 制度編號(hào)制度編號(hào)制度編號(hào): : : CCCCCC010101 受控文件受控文件受控文件 版本號(hào)版本號(hào)版本號(hào): : : 201012152010121520101215修訂日期修訂日期修訂日期: : : 2010-12-152010-12-152010-12-15 第三條 本存貨預(yù)算的范圍是指某某總部的主營(yíng)品種存貨，包括進(jìn)口及國(guó)產(chǎn)氮肥、磷肥、 鉀肥、復(fù)合肥、硫磺、農(nóng)藥、種子和出口產(chǎn)品及其他品種。 第四條 本預(yù)算的存貨是指預(yù)付款庫(kù)存、在途庫(kù)存、港口庫(kù)存及指定倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的合計(jì)數(shù) 量。 第二節(jié) 存貨預(yù)算的責(zé)任 第五條 北京總部各產(chǎn)品部門(mén)負(fù)責(zé)編制所負(fù)責(zé)產(chǎn)品的存貨預(yù)算，并對(duì)最終批復(fù)的預(yù)算負(fù) 責(zé)

12、；各子公司或分公司負(fù)責(zé)編制本公司存貨預(yù)算，對(duì)最終批復(fù)的子公司或分公司存貨預(yù)算 負(fù)責(zé)。各產(chǎn)品部門(mén)存貨預(yù)算中包含子公司或分公司存貨。 第六條 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織編制、匯總整理存貨預(yù)算，負(fù)責(zé)跟蹤存貨預(yù)算 執(zhí)行情況，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施庫(kù)存預(yù)警管理。 第七條 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)庫(kù)存預(yù)警管理辦法，在資金及信用 政策上實(shí)施監(jiān)控，在時(shí)點(diǎn)庫(kù)存超出庫(kù)存預(yù)警線時(shí)，采取相應(yīng)的控制手段。 第三節(jié) 存貨預(yù)算的內(nèi)容 第八條 存貨預(yù)算的內(nèi)容包括預(yù)算內(nèi)各品種的月度進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量及金額，其中庫(kù)存數(shù)量為 當(dāng)月時(shí)點(diǎn)最高庫(kù)存預(yù)算數(shù)量及月度平均占用庫(kù)存。 第四節(jié) 存貨預(yù)算的編制、批復(fù)與調(diào)整 第九條 存貨預(yù)算編制單

13、位于年度規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃期間，依據(jù)規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制下一 年度存貨預(yù)算。年度存貨預(yù)算須與年度損益預(yù)算在進(jìn)銷(xiāo)存關(guān)系上保持一致。 第十條 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)匯總整理存貨預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)。 第十一條存貨預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整。如遇經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)可以 調(diào)整，一般在下半年進(jìn)行。但是必須向某某公司貨權(quán)主管部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后，方可調(diào)整預(yù)算。 第三章第三章 總部出入庫(kù)管理辦法總部出入庫(kù)管理辦法 第一節(jié) 職責(zé)分工 第十二條 所有品種的出入庫(kù)執(zhí)行工作由某某公司貨權(quán)主管部門(mén)統(tǒng)一管理。 第二節(jié) 進(jìn)口化肥、國(guó)產(chǎn)鉀肥、農(nóng)藥的出入庫(kù)辦法 第十三條 入庫(kù)辦法：進(jìn)口化肥及農(nóng)藥，自開(kāi)立信用證日

14、或?qū)?yīng)商付款日起入庫(kù)存， 國(guó)產(chǎn)鉀肥依據(jù)供應(yīng)商提供的發(fā)車(chē)車(chē)號(hào)入庫(kù)存。 貨物記入庫(kù)存的憑證，必須是與我司簽有貨物保管協(xié)議的物流服務(wù)商提供的入庫(kù)憑證。 買(mǎi)入的貨物，須取得客戶、保管方雙方對(duì)貨權(quán)交接的書(shū)面確認(rèn)，方可入庫(kù)存。 第十四條 出庫(kù)辦法：根據(jù)正常放貨申請(qǐng)流程或預(yù)放貨申請(qǐng)流程 ，填報(bào)放貨申 請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)到款審核或信用管理審核后，由某某公司貨權(quán)主管部門(mén)發(fā)放貨通知。 (1)申請(qǐng)放貨需符合下列條件之一：我司已收到貨款的客戶；我司已收到電匯底 單、銀行匯票、銀行承兌匯票、同城支票或以上票據(jù)復(fù)印件，并且在“憑底單放貨客戶名 單”之中的客戶；經(jīng)客戶信用管理審批得到批準(zhǔn)的可授信客戶；以易貨方式與我司成交的 客

15、戶；經(jīng)過(guò)產(chǎn)品部門(mén)貨源審批，得到貨源分配的子公司或分公司。 (2)放貨申請(qǐng)上的收貨人原則上應(yīng)與結(jié)算單位一致，如二者不一致，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng) 在銷(xiāo)售合同中事先約定或取得結(jié)算單位加蓋公章的書(shū)面確認(rèn)。 (3)憑電匯底單/銀行匯票/銀行承兌匯票/支票放貨的客戶應(yīng)事先經(jīng)貨權(quán)主管部門(mén) 審核備案，否則視為無(wú)效放貨申請(qǐng)。 (4)憑商業(yè)承兌匯票放貨，按照授信放貨業(yè)務(wù)處理。 (5)對(duì)于易貨交易方式放貨，如果我司先于對(duì)方單位發(fā)貨，按照預(yù)放貨程序辦理， 對(duì)方單位向我司發(fā)貨視為授信收回；如果對(duì)方單位先于我司發(fā)貨，按照款到放貨程序辦理， 由貨權(quán)管理部門(mén)向業(yè)務(wù)人員取得對(duì)方單位的發(fā)貨證明，連同合同一并作為公司放貨審批的 依據(jù)交財(cái)務(wù)部

16、門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)。 第十五條 對(duì)于客戶自行委托報(bào)關(guān)或委托港口灌包的，有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)與客戶、港口代 理公司簽訂三方協(xié)議，要求客戶必須憑我司的放貨通知單提貨，港口代理公司必須憑 我司放貨通知單發(fā)貨，以確保我司貨權(quán)。三方協(xié)議復(fù)印件應(yīng)抄送某某公司貨權(quán)主管部 門(mén)備案。 第十六條 對(duì)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，原則上不予墊支進(jìn)口費(fèi)用。如果發(fā)生墊支費(fèi)用的情況， 在申請(qǐng)放貨時(shí)，應(yīng)首先付清所有墊支費(fèi)用后再放貨。 第十七條 代洽業(yè)務(wù)：國(guó)內(nèi)收貨人自帶貨源、自行銷(xiāo)售，僅委托我司代辦進(jìn)口手續(xù)或代 為對(duì)外付款的業(yè)務(wù)。對(duì)于代洽業(yè)務(wù)，在國(guó)內(nèi)客戶付清全部款項(xiàng)前，業(yè)務(wù)部門(mén)不得向客戶交 付任何報(bào)關(guān)所需資料，財(cái)務(wù)部門(mén)不得對(duì)外付匯，代洽業(yè)務(wù)不

17、記入我司庫(kù)存。 第三節(jié) 國(guó)產(chǎn)化肥、農(nóng)藥、種子出入庫(kù)辦法 第十八條 發(fā)貨入庫(kù)辦法：根據(jù)被審核批準(zhǔn)的子公司、分公司、某某控股公司貨源申請(qǐng) （或稱(chēng)發(fā)貨流向）啟動(dòng)通知供應(yīng)商發(fā)貨及收貨入庫(kù)程序。 (1)對(duì)于直接銷(xiāo)售給客戶、收貨人非我司的貨源申請(qǐng)（或稱(chēng)發(fā)貨流向） ，必須由相 應(yīng)子公司或分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)收款并簽字蓋章。 (2)對(duì)于向我司分支機(jī)構(gòu)存貨倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨的貨源申請(qǐng)（或稱(chēng)發(fā)貨流向） ，必須由子公 司或分公司執(zhí)行經(jīng)理確認(rèn)收貨倉(cāng)庫(kù)為已經(jīng)網(wǎng)絡(luò)管理部門(mén)與某某公司貨權(quán)主管部門(mén)審批備案 的倉(cāng)庫(kù)。 (3)子公司或分公司貨源申請(qǐng)（或稱(chēng)發(fā)貨流向）內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)格式填寫(xiě)， 并審批完整，任何有修改或?qū)徟蝗?貨源申請(qǐng)（或

18、發(fā)貨流向）均視為無(wú)效單證。 第十九條 收貨出庫(kù)辦法：執(zhí)行內(nèi)貿(mào)采購(gòu)收貨及放貨管理流程 。北京總部執(zhí)行人員 應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)子公司或分公司現(xiàn)場(chǎng)收貨.鐵路運(yùn)輸類(lèi)發(fā)運(yùn)在取得發(fā)車(chē)通知一個(gè)工作日內(nèi)， 基于 SAP 系統(tǒng)，完成總部銷(xiāo)售放貨及子公司或分公司采購(gòu)工作;汽運(yùn)或船運(yùn)類(lèi),在得到子公 司或分公司書(shū)面收貨確認(rèn)的一個(gè)工作日內(nèi)，基于 SAP 系統(tǒng)，完成總部銷(xiāo)售放貨及子公司或 分公司采購(gòu)工作。 第四節(jié) 節(jié)假日期間放貨辦法 第二十條 節(jié)假日期間放貨采取短信方式，依照有關(guān)流程確認(rèn)放貨與否，并以短信方式 放貨，節(jié)后 3 個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相應(yīng)單據(jù)。 第二十一條 節(jié)假日期間，出入庫(kù)執(zhí)行人員應(yīng)保證手機(jī) 24 小時(shí)開(kāi)通。根據(jù)手機(jī)

19、通話清 單，可對(duì)對(duì)公業(yè)務(wù)話費(fèi)予以報(bào)銷(xiāo)。 第五節(jié) 出入庫(kù)憑證的有效印章 第二十二條 某某生物科技有限公司放貨專(zhuān)用章專(zhuān)用于放貨及向供應(yīng)商提報(bào)流向、通 知發(fā)貨。任何單位或個(gè)人所發(fā)出的口頭和其他書(shū)面放貨指令均是無(wú)效指令。 第二十三條 庫(kù)存入庫(kù)與出庫(kù)必須嚴(yán)格依照有關(guān)操作流程執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員有責(zé)任提供 完整的、審批齊全的出入庫(kù)憑證；出入庫(kù)執(zhí)行人有責(zé)任認(rèn)真審核出入庫(kù)憑證，對(duì)于憑證不 完整、審批不全的出入庫(kù)申請(qǐng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行。 第二十四條 凡違反本辦法規(guī)定內(nèi)容或程序，造成操作失誤，甚至給公司造成經(jīng)濟(jì)損失 的，將視情節(jié)輕重依照我司有關(guān)規(guī)章制度對(duì)當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。 第四章第四章 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理辦法庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管

20、理辦法 第一節(jié) 盤(pán)點(diǎn)的范圍和計(jì)劃 第二十五條 盤(pán)點(diǎn)旨在加強(qiáng)庫(kù)存管理工作，保證貨物的安全性。其適用范圍為某某總部、 某某分子公司、某某控股公司，包括進(jìn)口及國(guó)產(chǎn)化肥、農(nóng)藥和出口產(chǎn)品及其他品種。本規(guī) 定為常規(guī)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要特定的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，另行制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃 并執(zhí)行。 第二節(jié) 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)周期與盤(pán)點(diǎn)方式 第二十六條 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)周期為一個(gè)月，庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)時(shí)點(diǎn)為每月月末系統(tǒng)結(jié)賬時(shí)點(diǎn)。 第二十七條 盤(pán)點(diǎn)方式：原則上采取函證盤(pán)點(diǎn)的方式。子公司或分公司對(duì)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)貨物 月度盤(pán)點(diǎn)時(shí)，必須進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)；港口、邊貿(mào)分支機(jī)構(gòu)月度盤(pán)點(diǎn)時(shí)，必須對(duì)所在港口、邊 貿(mào)口岸貨物進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)；其它港口貨物：至少每年年終盤(pán)點(diǎn)

21、時(shí)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。此外，視 情況組織實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。 第三節(jié) 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)流程 第二十八條 具體盤(pán)點(diǎn)流程及方法，參見(jiàn)某某存貨月度盤(pán)點(diǎn)規(guī)定和某某分銷(xiāo)網(wǎng) 絡(luò)月度盤(pán)點(diǎn)管理辦法 。 （未見(jiàn)此規(guī)定和辦法） 第四節(jié) 子公司或分公司盤(pán)點(diǎn)管理制度的制訂 第二十九條 子公司或分公司應(yīng)參照本辦法、 某某存貨月度盤(pán)點(diǎn)規(guī)定和某某分銷(xiāo) 網(wǎng)絡(luò)盤(pán)點(diǎn)制度 ，制定本單位庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理辦法。 第五章第五章 庫(kù)存預(yù)警管理辦法庫(kù)存預(yù)警管理辦法 第一節(jié) 庫(kù)存預(yù)警管理原則 第三十條依據(jù)各品種年度存貨預(yù)算，實(shí)行庫(kù)存存量的上下限控制，通過(guò)建立紅色預(yù)警 線、當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存（合理）量和全年最低預(yù)算庫(kù)存（安全）量，對(duì)庫(kù)存存量預(yù)警，實(shí) 施相應(yīng)的庫(kù)存存量控制辦法

22、；對(duì)高齡庫(kù)存進(jìn)行跟蹤、預(yù)警和控制。 第二節(jié) 庫(kù)存存量預(yù)警線指標(biāo)與庫(kù)存預(yù)警范圍 第三十一條結(jié)合某某自有產(chǎn)品、控股產(chǎn)品、貼牌產(chǎn)品、代理產(chǎn)品的特點(diǎn)，分品種制 定庫(kù)存存量（含預(yù)付款貨量） ，分淡旺季制定紅色、合理和安全三級(jí)庫(kù)存上中下限預(yù)警指標(biāo)。 第三十二條 庫(kù)存預(yù)警品種分類(lèi)： 大類(lèi)氮肥種子農(nóng)藥出口 品種尿素 進(jìn)口復(fù)合 肥 國(guó)產(chǎn)復(fù)合 肥 出口 磷肥鉀肥復(fù)合肥 第三節(jié) 庫(kù)存預(yù)警管理辦法 第三十三條 某某公司中心庫(kù)存預(yù)警辦法 （一）庫(kù)存提示 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到紅色預(yù)警線和全年 最低預(yù)算庫(kù)存量的 90時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)送提示郵件。 （二）紅色預(yù)警線 1.某

23、某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過(guò)紅色預(yù) 警線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。 2.被預(yù)警品種新的采購(gòu)或賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)審批流程暫時(shí)凍結(jié)，暫停預(yù)付款授信采購(gòu)和預(yù)放 貨.由責(zé)任產(chǎn)品部門(mén)向公司領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)書(shū)面的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃和庫(kù)存改進(jìn)方案；抄送某某公司貨權(quán)主 管部門(mén)。 3.當(dāng)被預(yù)警品種回落到當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存量附近時(shí)，或依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)責(zé)任產(chǎn)品部 門(mén)營(yíng)銷(xiāo)方案的批復(fù)，重新啟動(dòng)授信采購(gòu)和預(yù)放貨。 （三）全年最低預(yù)算庫(kù)存量：12 個(gè)月中庫(kù)存預(yù)算的低點(diǎn)為存貨量下限。 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種低于全年最低預(yù)算庫(kù)存量 時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、公

24、司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。 第三十四條 子公司或分公司存貨預(yù)警辦法 （一） 、紅色預(yù)警線 1. 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過(guò)紅色預(yù) 警線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。 2被預(yù)警品種新的采購(gòu)或賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)審批流程暫時(shí)凍結(jié)，暫停預(yù)付款授信采購(gòu)。由責(zé) 任產(chǎn)品部門(mén)向公司領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)書(shū)面的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃和庫(kù)存改進(jìn)方案；抄送某某公司貨權(quán)主管部門(mén)。 3當(dāng)被預(yù)警品種回落到當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存量附近時(shí)，或依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)責(zé)任產(chǎn)品部 門(mén)營(yíng)銷(xiāo)方案的批復(fù)，重新啟動(dòng)授信采購(gòu)。 第三十五條 庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)的確定和淡旺季分類(lèi)方法 (1)庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)的確定 1. 紅色預(yù)警線：淡季和旺季庫(kù)存預(yù)算

25、峰值； 2全年最低預(yù)算庫(kù)存量：12 個(gè)月中庫(kù)存預(yù)算的低點(diǎn)為存貨量下限。 (2)淡旺季分類(lèi)： 肥種大類(lèi)淡儲(chǔ)季節(jié)（月份）旺銷(xiāo)季節(jié)（月份） 氮肥1、2、8、9、10、11、123、4、5、6、7 磷肥1、5、6、10、11、122、3、4、7、8、9 鉀肥1、5、9、10、11、122、3、4、6、7、8 復(fù)合肥1、4、5、6、10、11、122、3、7、8、9 第三十六條 高齡庫(kù)存的定義及管理辦法 庫(kù)齡達(dá)到一年以上的庫(kù)存為高齡庫(kù)存。 原則上不允許高齡庫(kù)存的存在。一旦出現(xiàn)高齡庫(kù)存，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理。 對(duì)庫(kù)齡半年以上的庫(kù)存，貨權(quán)主管部門(mén)應(yīng)時(shí)時(shí)跟蹤并發(fā)布預(yù)警，業(yè)務(wù)部門(mén)需制訂銷(xiāo)售 計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，以防止

26、其演變成高齡庫(kù)存。 第三十七條 其它請(qǐng)見(jiàn)庫(kù)存存量預(yù)警管理流程 。 第六章第六章 附附 則則 第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施。 第三十九條 本辦法解釋權(quán)歸屬某某公司貨權(quán)管理部門(mén)。 物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法 第一章第一章 總則總則 第一條 為統(tǒng)一、規(guī)范物流商管理，確保貨物安全，降低操作風(fēng)險(xiǎn)及物流費(fèi)用，保證物流工 作的順利進(jìn)行，支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，特制定本管理辦法。 第二條 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)物流服務(wù)商的管理工作。對(duì)于業(yè)務(wù)需要的物流服務(wù) 商，可由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、子公司或分公司（辦事處）推薦，某某公司貨權(quán)主管部門(mén)進(jìn)行評(píng) 定。物流服務(wù)商包括港口及邊貿(mào)進(jìn)（出）口報(bào)

27、關(guān)、報(bào)驗(yàn)代理、車(chē)（船）發(fā)運(yùn)代理、汽車(chē)、 船舶運(yùn)輸單位等。某某出口物流服務(wù)商由某某公司貨權(quán)主管部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)部共同考評(píng)， 經(jīng)考評(píng)合格后使用。 第三條 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)分事前、事中會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部、子公司或分公司（辦事處） 對(duì)物流服務(wù)商進(jìn)行服務(wù)考評(píng)，合格的予以使用；對(duì)于服務(wù)中出現(xiàn)的不足將及時(shí)予以通報(bào)， 敦促其改進(jìn)；對(duì)于不合格的服務(wù)商，及時(shí)予以更換。 第二章第二章 物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法 第四條 實(shí)地考察 物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理 制度編號(hào)制度編號(hào)制度編號(hào): : : C

28、CCCCC060606 受控文件受控文件受控文件 版本號(hào)版本號(hào)版本號(hào): : : 201012152010121520101215修訂日期修訂日期修訂日期: : : 2010-12-152010-12-152010-12-15 某某公司貨權(quán)主管部門(mén)定期（一年一次）派員赴物流服務(wù)商經(jīng)營(yíng)所在地進(jìn)行實(shí)地考察， 通過(guò)各方了解有關(guān)物流服務(wù)商的業(yè)務(wù)能力、經(jīng)營(yíng)情況、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、資金情況、人員情況等， 進(jìn)行綜合評(píng)定、甄選。 取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明手續(xù) 定期（一年一次）取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明、手續(xù)，包括；有效期內(nèi)的法人營(yíng) 業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件） 、稅務(wù)登記證（復(fù)印件） 、從業(yè)資質(zhì)證明、法人身份證復(fù)印件等，如報(bào)

29、關(guān) 企業(yè)海關(guān)登記證書(shū)、水運(yùn)單位的水路運(yùn)輸（服務(wù)）許可證等。對(duì)于資、證不齊全的單位， 停止業(yè)務(wù)合作。 第二條第二條物流服務(wù)商考評(píng) 事前考評(píng)：業(yè)務(wù)部門(mén)、子公司或分公司、港口辦事處可向某某公司貨權(quán)主管部門(mén)推薦 物流服務(wù)商，某某公司貨權(quán)主管部門(mén)負(fù)責(zé)考評(píng)，符合條件的物流服務(wù)商，簽訂協(xié)議。 事中考評(píng)：定期（分半年、年終兩次）對(duì)簽約服務(wù)商考評(píng)，作為評(píng)價(jià)其服務(wù)質(zhì)量、決 定繼續(xù)使用的依據(jù)。 具體考評(píng)辦法：填制物流服務(wù)商評(píng)估登記表 （見(jiàn)附件） ，此表分為“基本情況評(píng)估” （占權(quán)重 40）和“服務(wù)水平評(píng)估”(占權(quán)重 60)兩部分對(duì)服務(wù)商的工作做出綜合評(píng)定， 其中第二部分根據(jù)服務(wù)類(lèi)型的不同將服務(wù)商分為貨代、出口貨代、

30、報(bào)關(guān)和發(fā)運(yùn)四類(lèi)，分類(lèi) 予以測(cè)評(píng)。測(cè)評(píng)的滿分為 10 分，對(duì)于得分不足 6 分的服務(wù)商，某某公司貨權(quán)主管部門(mén)將建 議立即停止合作；對(duì)于得分在 67 分的服務(wù)商某某公司貨權(quán)主管部門(mén)將及時(shí)予以通報(bào)，監(jiān) 督其整改；7 分以上的服務(wù)商繼續(xù)使用。 第三章第三章 附則附則 第六條 本制度于公司批準(zhǔn)公布之日起生效。 放貨專(zhuān)用章管理辦法放貨專(zhuān)用章管理辦法 為規(guī)范和嚴(yán)格“某某公司放貨專(zhuān)用章”印章（以下簡(jiǎn)稱(chēng)印章）的使用和管理，特制定 本辦法。 第一條 印章的使用范圍 專(zhuān)用于對(duì)外放貨及向供應(yīng)商提報(bào)流向、通知發(fā)貨。 第二條 印章的管理和審批權(quán)限 1、由某某公司貨權(quán)主管部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，保管責(zé)任人因外出或其他原因不能

31、履 行職責(zé)時(shí)，應(yīng)由本部門(mén)的主管領(lǐng)導(dǎo)指定其他人員保管，原保管責(zé)任人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自委 托第三人管理印章。 2、印章使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行某某公司放貨申請(qǐng)審批程序，獲得相關(guān)部門(mén)有效審批人的書(shū)面 簽字同意方可蓋章。保管責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格審核審批程序，審核相關(guān)部門(mén)有效審批人簽字后予 以加蓋印鑒。對(duì)于審批程序不符，審核簽字無(wú)效的蓋章申請(qǐng)，保管責(zé)任人有權(quán)拒絕蓋章。 第三條 附則 本規(guī)定適用于某某總部及某某分子、控股公司，自發(fā)布之日起執(zhí)行。 其他未盡事項(xiàng)參照某某印章管理規(guī)定執(zhí)行。 放貨專(zhuān)用章管理辦法放貨專(zhuān)用章管理辦法放貨專(zhuān)用章管理辦法業(yè)務(wù)執(zhí)行管理業(yè)務(wù)執(zhí)行管理業(yè)務(wù)執(zhí)行管理 制度編號(hào)制度編號(hào)制度編號(hào): : : ZXZXZX0

32、30303 受控文件受控文件受控文件 版本號(hào)版本號(hào)版本號(hào): : : 201012152010121520101215修訂日期修訂日期修訂日期: : : 2010-12-152010-12-152010-12-15 貨物損耗管理辦法貨物損耗管理辦法 第一章 目的 第一條 為控制某某分銷(xiāo)、運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)損耗，明確貨物損耗處理原則，規(guī)范貨物損耗 報(bào)批程序，保障公司貨權(quán)安全，制訂本辦法。 第二章 相關(guān)定義 第一節(jié) 損耗定義 第二條 運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)貨物損耗：某某總部及分子、控股公司所銷(xiāo)售的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)運(yùn)輸或 倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中發(fā)生的損失。 第三條 損耗率：某某總部及分子、控股公司所銷(xiāo)售的產(chǎn)品損耗貨值與同一周期內(nèi)總業(yè) 務(wù)成

33、本之比率。 計(jì)算公式： 損耗貨值 損耗率 = * 100% 總業(yè)務(wù)成本 公式說(shuō)明：總業(yè)務(wù)成本=當(dāng)期銷(xiāo)售成本+期末庫(kù)存金額+當(dāng)期損耗貨值 第二節(jié) 損耗分類(lèi) 第四條 按照損耗性質(zhì)劃分： 短件：實(shí)際收貨件數(shù)或存貨件數(shù)與應(yīng)收貨物件數(shù)或賬面庫(kù)存件數(shù)相比發(fā)生短少的情況。 破包：由于包裝袋破損造成部分貨物流失，使單件包裝貨物重量不足的情況。 殘損：在運(yùn)輸及存儲(chǔ)過(guò)程中發(fā)生的水濕、結(jié)塊等貨物質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)處理后發(fā)生貨物短 少或貶值的情況。 貨物損耗管理辦法貨物損耗管理辦法貨物損耗管理辦法存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理 存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理 制度編號(hào)制度編號(hào)制度編號(hào): : : CCCCCC101010 受控文件受控文件受控

34、文件版本號(hào)版本號(hào)版本號(hào): : : 201012152010121520101215修訂日期修訂日期修訂日期: : : 2010-12-152010-12-152010-12-15 第五條 按照損耗責(zé)任劃分： 可賠付損耗：在某某運(yùn)輸和存儲(chǔ)過(guò)程中，由于承運(yùn)方或倉(cāng)儲(chǔ)方責(zé)任造成的，或由于自 然災(zāi)害、意外事故等造成的，能夠向責(zé)任方或保險(xiǎn)公司取得賠償?shù)膿p耗。 自然損耗：在貨物存儲(chǔ)過(guò)程中，由于存儲(chǔ)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，由產(chǎn)品自身自然特性變化導(dǎo)致的 損耗以及在鐵路運(yùn)輸、下站短倒運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的，由于無(wú)法取得有效憑證不能獲取保險(xiǎn) 賠付的損耗。賠付金額小于損耗金額導(dǎo)致的損耗差異按自然損耗處理。 過(guò)失損耗：由于員工未按規(guī)定工作

35、流程有效履行工作職責(zé)，致使收發(fā)貨物或保管貨物 過(guò)程中發(fā)生的損耗以及出現(xiàn)賬面差異無(wú)證可查需報(bào)損的損耗。 第三節(jié) 盈余 第六條 盈余指在收貨及盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際收貨件數(shù)或盤(pán)點(diǎn)后件數(shù)比應(yīng)收貨件數(shù)或 帳面庫(kù)存相比較多的情況。 在實(shí)際工作中報(bào)損時(shí)，發(fā)生盈余時(shí)，則損耗性質(zhì)記為“盤(pán)盈”即可。 第三章 損耗管理原則 第七條 制定損耗考核比率標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范損耗貨物處理流程，明確損耗責(zé)任，強(qiáng)化在運(yùn)營(yíng) 過(guò)程中有效控制損耗的發(fā)生并及時(shí)處理。 第四章 損耗考核比率的標(biāo)準(zhǔn)制定及考核 第八條 損耗考核比率標(biāo)準(zhǔn)的制定：由貨權(quán)主管部門(mén)根據(jù)常規(guī)損耗情況制定并調(diào)整。 第九條 采用雙重指標(biāo)考核原則，即同時(shí)采用： 1、不可賠付損耗率（自

36、然損耗+ 過(guò)失損耗） 2、總損耗率（可賠付損耗自然損耗+ 過(guò)失損耗） 兩項(xiàng)指標(biāo)與子公司或分公司績(jī)效及子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理個(gè)人績(jī)效考核掛鉤。 具體規(guī)定見(jiàn)相關(guān)制度。 第五章 損耗貨物的處理流程 第一節(jié) 損耗的記錄與確認(rèn) 第十條 損耗的記錄：子公司或分公司各級(jí)執(zhí)行人員應(yīng)嚴(yán)格按照分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)陸倉(cāng)庫(kù)管 理制度要求的工作流程交接貨物，填制接貨記錄單 入庫(kù)驗(yàn)收單 貨物換包損耗單 ， 并根據(jù)SAP 和 DMS 系統(tǒng)操作手冊(cè)的要求錄入 DMS 系統(tǒng)。對(duì)于可賠損耗，分銷(xiāo)中心拿到 相關(guān)記錄就可以錄入系統(tǒng)，不可賠的需要子公司或分公司審批后再錄入。 第十一條 可賠付的短件、破包、殘損損耗確認(rèn)：依據(jù)如下憑證鐵路部門(mén)出具的

37、貨運(yùn) 記錄（或普通記錄） ；汽車(chē)、船運(yùn)運(yùn)輸中，與承運(yùn)人共同確認(rèn)損耗情況的承運(yùn)單據(jù)；與倉(cāng)庫(kù) 管理方共同確認(rèn)的發(fā)生在倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中的損耗的記錄。 第十二條 自然損耗的確認(rèn)： 1、對(duì)于在鐵路運(yùn)輸、下站短倒運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的，由于無(wú)法取得有效憑證不能獲取保 險(xiǎn)賠付的短件、破包、殘損等自然損耗，由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)接貨記錄單 入庫(kù)驗(yàn)收單 貨物換包損耗單予以認(rèn)定； 其中，因發(fā)運(yùn)方（工廠、港口或邊貿(mào)口岸）原因造成的損耗，分銷(xiāo)中心執(zhí)行應(yīng) 24 小時(shí) 內(nèi)上報(bào)子公司或分公司執(zhí)行部，子公司或分公司執(zhí)行部應(yīng)于 48 小時(shí)內(nèi)上報(bào)總公司相關(guān)部門(mén)， 取得書(shū)面批復(fù)材料，及時(shí)認(rèn)定損耗責(zé)任。各產(chǎn)品部業(yè)務(wù)人員收到子公司或分公司上

38、報(bào)發(fā)運(yùn) 方損耗匯報(bào)材料后，應(yīng)及時(shí)與子公司或分公司和發(fā)運(yùn)方聯(lián)系核實(shí)，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽屬意 見(jiàn)并及時(shí)回復(fù)子公司或分公司（回復(fù)時(shí)間不超過(guò) 48 小時(shí)） 。 2、對(duì)于由于產(chǎn)品自身自然特性導(dǎo)致的自然損耗，由分銷(xiāo)中心向子公司或分公司上報(bào)自 然損耗情況報(bào)告，經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理根據(jù)巡查結(jié)果進(jìn)行審核，報(bào) 子公司或分公司 總經(jīng)理簽批后予以確認(rèn)。 第十三條 過(guò)失損耗的確認(rèn)：過(guò)失損耗由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)各類(lèi)交接貨物及 損耗記錄單結(jié)合巡查情況予以認(rèn)定，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，由 子公司或分公司總經(jīng)理審批確 認(rèn)。 （重新排版 ） 第二節(jié) 短件損耗的處理 第十四條 鐵路運(yùn)輸短件損耗的處理 鐵路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生短件，子

39、公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄或普 通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。 第十五條 公路、水路運(yùn)輸短件損耗的處理 公路、水路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生短件，子公司或分公司接貨人應(yīng)于貨物交接完畢后， 在汽車(chē)車(chē)主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)短件數(shù)量，并要求其按價(jià)賠償。 第十六條 入庫(kù)運(yùn)輸（搬運(yùn)）短件損耗的處理 倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)搬運(yùn)中發(fā)生短少，子公司或分公司接貨人根據(jù)實(shí)際情況，應(yīng)由承運(yùn)人或 倉(cāng)庫(kù)管理承擔(dān)責(zé)任的，由其賠償。 第十七條 倉(cāng)儲(chǔ)短件損耗的處理 倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中，子公司或分公司應(yīng)每月組織人員對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)貨物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)貨 物短件，應(yīng)立即與倉(cāng)庫(kù)管理方核實(shí)情況，并依法要求相關(guān)責(zé)任方按實(shí)際損失金額

40、予以 賠償。由我司派駐庫(kù)管人員的倉(cāng)庫(kù)，追究庫(kù)管人員過(guò)失損耗責(zé)任。 關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉(cāng)庫(kù)以雙方倉(cāng)儲(chǔ)合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫(kù)以 當(dāng)日銷(xiāo)售單價(jià)計(jì)算。 第三節(jié) 破包損耗的處理 第十八條 鐵路運(yùn)輸破包損耗的處理 鐵路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄 或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。 第十九條 公路、水路運(yùn)輸破包損耗的處理 公路、水路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘察情 況估計(jì)破損數(shù)量，并在汽車(chē)車(chē)主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)破損數(shù)量，按 照計(jì)算得出的損失金額，要求其賠償。 第二十條 貨物入庫(kù)破包損耗的處理

41、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)過(guò)程中發(fā)生的破損，應(yīng)根據(jù)承運(yùn)責(zé)任追究倉(cāng)庫(kù)管理方或承運(yùn)方的責(zé)任，要求 其賠償。我司接貨人員應(yīng)在貨物入庫(kù)當(dāng)日，清點(diǎn)破損件數(shù)，如實(shí)向分銷(xiāo)中心報(bào)告，否則， 不能獲得賠付的損耗按照過(guò)失損耗處理。 倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)后發(fā)生破損造成貨物損失的，應(yīng)向倉(cāng)庫(kù)管理方提出賠償。由我司派駐庫(kù)管人 員管理的，從庫(kù)管人員工資中扣除。關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉(cāng)庫(kù)以雙方倉(cāng)儲(chǔ)合同中約定 的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫(kù)以當(dāng)日銷(xiāo)售單價(jià)計(jì)算。 （重新排版） 第二十一條 破損處理措施 破損貨物應(yīng)確保單獨(dú)存放，嚴(yán)禁將破損貨物與正常貨物混合碼放。同時(shí)，必須在發(fā)現(xiàn) 破損當(dāng)時(shí)采取臨時(shí)性措施，如縫扎破口、用其他袋皮包裝等，防止貨物潮解或散失。 破包貨物入庫(kù)沒(méi)

42、有備用袋皮換包時(shí)，必須稱(chēng)重后在袋皮上注明實(shí)際數(shù)量并以實(shí)際數(shù)量 登記入庫(kù)。 對(duì)破損嚴(yán)重的貨物，子公司或分公司要及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)保管方或組織相關(guān)人員重新?lián)Q包 灌裝，并指定專(zhuān)人現(xiàn)場(chǎng)勘查監(jiān)督，確定損耗數(shù)量，完成勘察報(bào)告。勘察報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括： 時(shí)間、地點(diǎn)、參與人、貨損情況及原因、灌包情況及數(shù)量、過(guò)程評(píng)價(jià)及結(jié)論等。 換包完成后，分銷(xiāo)中心執(zhí)行及倉(cāng)庫(kù)方（或庫(kù)管員）共同簽署貨物換包損耗單 ，確定 貨損數(shù)量，作為報(bào)損的原始依據(jù)，并將貨損數(shù)量填入庫(kù)存臺(tái)賬中。 （重新排版） 貨物破損應(yīng)一批一清，在取得換包用袋皮后 1 周之內(nèi)必須處理完畢。若倉(cāng)庫(kù)管理方超 過(guò) 2 周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨損原則上由倉(cāng)儲(chǔ)方承擔(dān)。 第四節(jié)

43、殘損貨物的處理 第二十二條 鐵路運(yùn)輸殘損貨物的處理 鐵路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物受潮水濕等貨物殘損，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取 得鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。如新到貨 物發(fā)生大面積水濕等殘損情況，接貨人員應(yīng)立即通知暫停卸貨，將情況上報(bào)子公司或 分公司，等待處理意見(jiàn)。 第二十三條 公路、水路運(yùn)輸殘損貨物的處理 公路、水路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物殘損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘察情 況估計(jì)殘損貨物數(shù)量，在汽車(chē)車(chē)主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)殘損數(shù)量， 要求其賠償。 第二十四條 殘損貨物處理措施 倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)過(guò)程中，應(yīng)確保將殘損貨物單獨(dú)存放，嚴(yán)禁與正常貨物混合碼放，

44、同時(shí) 采取必要措施，避免殘損程度進(jìn)一步惡化。 換包完成后，分銷(xiāo)中心執(zhí)行及倉(cāng)庫(kù)方（或庫(kù)管員）共同簽署貨物換包損耗單 ， 確定貨損數(shù)量，作為報(bào)損的原始依據(jù)。并將貨損數(shù)量填入當(dāng)期庫(kù)存臺(tái)帳中。 殘損貨物原則上應(yīng)一批一清，貨物入庫(kù) 2 周之內(nèi)必須處理完畢。子公司或分公司 接貨人員現(xiàn)場(chǎng)勘察，若倉(cāng)庫(kù)管理方超過(guò) 2 周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨物損失原則 上由倉(cāng)儲(chǔ)方承擔(dān)。 子公司或分公司應(yīng)督促倉(cāng)庫(kù)采用先入先出方式，杜絕后期損耗。入庫(kù)后發(fā)生殘損 造成貨物損失的，由倉(cāng)庫(kù)管理方賠償。由我司派駐庫(kù)管人員的，從其當(dāng)月工資中扣除。 關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉(cāng)庫(kù)以雙方倉(cāng)儲(chǔ)合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫(kù)以當(dāng)日 銷(xiāo)售單價(jià)計(jì)算。

45、 第六章 損耗貨物報(bào)批流程 第二十五條 分銷(xiāo)中心應(yīng)實(shí)時(shí)向子公司或分公司報(bào)告貨物損耗情況，并每月定期進(jìn) 行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，編制分銷(xiāo)中心貨物損耗情況表 ，經(jīng)分銷(xiāo)中心經(jīng)理簽字認(rèn)可后，連同 接貨記錄單 、 入庫(kù)驗(yàn)收單 、 貨物換包損耗單和鐵路貨運(yùn)記錄（或普通記錄） 等單據(jù)原件，于每月 5 日前一并上報(bào)子公司或分公司。分銷(xiāo)中心存留以上單據(jù)的復(fù)印 件。 第二十六條 子公司或分公司執(zhí)行人員負(fù)責(zé)整理分銷(xiāo)中心貨物損耗情況表及原 始單據(jù)，確認(rèn)自然損耗和過(guò)失損耗數(shù)量后，交子公司或分公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)審核原始 單據(jù)，編制子公司或分公司損耗報(bào)損申請(qǐng)表及子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯 總表 。 子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表經(jīng)子

46、公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 子公司或分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)，于每月 10 日前上報(bào)貨權(quán)主管部門(mén)，由貨權(quán)主管部門(mén)、 財(cái)務(wù)部門(mén)共同審核簽字后，貨權(quán)主管部門(mén)編制內(nèi)陸運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)貨物損耗情況匯總 ， 上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)。 公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，貨權(quán)主管部門(mén)將子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表回傳 子公司或分公司，子公司或分公司得到依據(jù)本辦法第七章會(huì)計(jì)處理要求進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。 第二十七條 原始單據(jù)（如接貨記錄單、貨物換包損耗單等）原件由子公司或分公 司留存，鐵路記錄按保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定處理。 第二十八條 發(fā)生下列情況之一的，一律不得由我司承擔(dān)損失，按照損失數(shù)量和盤(pán) 點(diǎn)日銷(xiāo)售單價(jià)確定損失金額，由倉(cāng)庫(kù)管理方或庫(kù)管人

47、員承擔(dān)，從倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用或相關(guān)人員 等工資中扣除或按公司處罰條例執(zhí)行： 貨物入庫(kù)后發(fā)生短少、破損、水濕等情況造成損失的； 未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)清理破損、水濕貨物造成損失的； 倉(cāng)庫(kù)管理方或庫(kù)管人員入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)的破損、水濕貨物不采取補(bǔ)救措施，造成損失擴(kuò)大 的。 第七章 會(huì)計(jì)處理 第一節(jié) 概述 第二十九條 所有損耗情況記錄憑證及確認(rèn)單據(jù)均應(yīng)在發(fā)生當(dāng)時(shí)同時(shí)抄送子公司或 分公司財(cái)務(wù)人員一份，并根據(jù)第六條之損耗報(bào)批流程，向子公司或分公司財(cái)務(wù)提交正 本單據(jù)。子公司或分公司按規(guī)定定期上報(bào)報(bào)損申請(qǐng)，經(jīng)北京總部相關(guān)部門(mén)批復(fù)后進(jìn)行 會(huì)計(jì)處理。子公司或分公司會(huì)計(jì)處理應(yīng)于得到北京批復(fù)后 2 個(gè)工作日內(nèi)處理完畢，未 完成的應(yīng)視情況追究

48、直接責(zé)任人的責(zé)任。 第三十條 因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等政治事件等不可抗力或者人為管理責(zé)任導(dǎo)致的非正 常存貨損失需經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)方可稅前扣除。 第二節(jié) 損耗實(shí)際發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)處理 第三十一條 在損耗實(shí)際發(fā)生時(shí)，按實(shí)際庫(kù)存數(shù)量與賬面庫(kù)存數(shù)量之差做如下會(huì)計(jì)處理， 確保庫(kù)存賬實(shí)相符： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸：庫(kù)存商品 憑證附件：確認(rèn)損耗發(fā)生的原始單據(jù)的原件（原件用于索賠的，可附復(fù)印件） 原始單據(jù)指：鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄、入庫(kù)驗(yàn)收單、接貨記錄單、貨物換包損耗單 等。 第三節(jié) 損耗批復(fù)后的會(huì)計(jì)處理 第三十二條 依據(jù)某某公司的批復(fù)，根據(jù)損耗性質(zhì)從待處理中轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)處理如下： 1、存貨盤(pán)盈 會(huì)計(jì)分錄

49、：借：待處理?yè)p溢-流動(dòng)資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用-商品損耗（紅字） 依據(jù)：收貨記錄、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告、貨管部門(mén)聯(lián)系單等。 帳務(wù)處理時(shí)間：在取得依據(jù)時(shí)及時(shí)處理。 2、存貨盤(pán)虧-可賠付 會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款-單位或個(gè)人 其他應(yīng)收款-索賠款項(xiàng)（保險(xiǎn)公司賠款） 貸： 待處理?yè)p溢-流動(dòng)資產(chǎn) 依據(jù)：確認(rèn)賠付的文件、貨管部門(mén)聯(lián)系單等。 帳務(wù)處理時(shí)間：在取得依據(jù)時(shí)及時(shí)處理。 3、實(shí)際賠付金額大于原記帳金額時(shí) 會(huì)計(jì)分錄：借： 現(xiàn)金或銀行存款（子公司或分公司收款時(shí)） 其他應(yīng)收款-某某控股有限公司（某某及某某控股公司代收款時(shí)） 貸：其他應(yīng)收款-單位或個(gè)人 其他應(yīng)收款-索賠款項(xiàng)（保險(xiǎn)公司賠款） 營(yíng)業(yè)外收入-索賠收入 4、實(shí)際賠付

50、金額小于原記帳金額時(shí)： 會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金或銀行存款（子公司或分公司收款時(shí)） 其他應(yīng)收款-某某公司（某某公司代收款時(shí)） 管理費(fèi)用-商品損耗 貸：其他應(yīng)收款-單位或個(gè)人 其他應(yīng)收款-索賠款項(xiàng)（保險(xiǎn)公司賠款） 5、存貨盤(pán)虧-報(bào)損 會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用-商品損耗 貸： 待處理?yè)p溢-流動(dòng)資產(chǎn) 依據(jù)：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表等。 帳務(wù)處理時(shí)間：在取得批復(fù)的 2 個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。 6、已按報(bào)損處理的存貨盤(pán)虧，后期又收到索賠款時(shí)： 會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款或其他應(yīng)收款-某某公司 借：管理費(fèi)用-商品損耗（紅字） 依據(jù)：證明對(duì)應(yīng)關(guān)系的文件單據(jù)、貨管部門(mén)聯(lián)系單等。 第八章 損耗情況公示