1、龍湖項目成本管理控制龍湖項目成本管理控制 與招投標(biāo)、合約管理與招投標(biāo)、合約管理 2011年年8月月13-14日日 講師介紹講師介紹 高級工程師；一級建造師；重慶市造價協(xié)會第二高級工程師；一級建造師；重慶市造價協(xié)會第二 屆理事會常務(wù)理事；原重慶龍湖地產(chǎn)發(fā)展有限公屆理事會常務(wù)理事；原重慶龍湖地產(chǎn)發(fā)展有限公 司總經(jīng)濟師；司總經(jīng)濟師；12年龍湖工作經(jīng)歷，在成本控制管年龍湖工作經(jīng)歷，在成本控制管 理和合同、招投標(biāo)管理方面有比較深刻的體會。理和合同、招投標(biāo)管理方面有比較深刻的體會。 內(nèi)容內(nèi)容 龍湖成本管理與控制龍湖成本管理與控制 龍湖招標(biāo)投標(biāo)管理龍湖招標(biāo)投標(biāo)管理 龍湖的合同管理龍湖的合同管理 內(nèi)容內(nèi)容 龍

2、湖成本管理與控制龍湖成本管理與控制 龍湖招標(biāo)投標(biāo)管理龍湖招標(biāo)投標(biāo)管理 龍湖的合同管理龍湖的合同管理 龍湖成本管理的目標(biāo)龍湖成本管理的目標(biāo) 龍湖成本管理的目標(biāo)龍湖成本管理的目標(biāo) 成本管理的目標(biāo)是保證成本的支出獲得最大效益成本管理的目標(biāo)是保證成本的支出獲得最大效益 -提升價值提升價值 龍湖成本管理的基本內(nèi)容龍湖成本管理的基本內(nèi)容 -合理確定成本合理確定成本與與有效控制成本有效控制成本 龍湖成本管理的宗旨與目標(biāo)龍湖成本管理的宗旨與目標(biāo) 宗旨：宗旨： 以以經(jīng)濟合理性經(jīng)濟合理性最大的成本提升產(chǎn)品的競爭力，并最大的成本提升產(chǎn)品的競爭力，并 形成行業(yè)成本優(yōu)勢形成行業(yè)成本優(yōu)勢 。 目標(biāo)：目標(biāo)： 建立目標(biāo)成本管

3、理為導(dǎo)向的成本管理體系建立目標(biāo)成本管理為導(dǎo)向的成本管理體系 價值工程價值工程 房地產(chǎn)企業(yè)的主要成本管理內(nèi)容有：房地產(chǎn)企業(yè)的主要成本管理內(nèi)容有： 3 1 人力的成本人力的成本 5 4 2 產(chǎn)品的成本產(chǎn)品的成本 產(chǎn)品的建造、品質(zhì)產(chǎn)品的建造、品質(zhì) 時間的成本時間的成本 生產(chǎn)的速度、進(jìn)度生產(chǎn)的速度、進(jìn)度 人力的成本人力的成本 管理人員多少和水平管理人員多少和水平 資金的成本資金的成本 資金的利息資金的利息 管理的成本管理的成本 管理的程度、精細(xì)度管理的程度、精細(xì)度 售后的成本售后的成本 6 售后成本有：售后成本有： 產(chǎn)品維修成本；產(chǎn)品質(zhì)量問題產(chǎn)品維修成本；產(chǎn)品質(zhì)量問題 客戶關(guān)懷成本；活動、及對個別使用

4、功能的改變客戶關(guān)懷成本；活動、及對個別使用功能的改變 銷售承諾成本；向購房客戶不當(dāng)承諾銷售承諾成本；向購房客戶不當(dāng)承諾 開發(fā)過程中遺留給物業(yè)管理的問題開發(fā)過程中遺留給物業(yè)管理的問題 成本成本 經(jīng)營目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo) /盈利指標(biāo)盈利指標(biāo) 項目策劃項目策劃 銷售定位銷售定位 項目設(shè)計項目設(shè)計 /部品定位部品定位 合作合作 資源資源 資金資金 來源來源 政策與市場環(huán)境政策與市場環(huán)境 影響成本的因素影響成本的因素 自身管理能力自身管理能力 項目開發(fā)節(jié)奏項目開發(fā)節(jié)奏 /現(xiàn)場施工現(xiàn)場施工 數(shù)據(jù)分析與儲存數(shù)據(jù)分析與儲存 新項目可研新項目可研 規(guī)劃設(shè)計規(guī)劃設(shè)計 合約規(guī)劃合約規(guī)劃 與招標(biāo)與招標(biāo) 施工管理施工管理 合同

5、結(jié)算合同結(jié)算 動態(tài)反饋動態(tài)反饋 及時結(jié)算及時結(jié)算 事前定價事前定價 步步跟蹤步步跟蹤 準(zhǔn)確測算準(zhǔn)確測算 工作的重心工作的重心 準(zhǔn)確測算準(zhǔn)確測算、步步跟蹤、事前定價、動態(tài)反饋、及時結(jié)算步步跟蹤、事前定價、動態(tài)反饋、及時結(jié)算 龍湖成本管理體系思路龍湖成本管理體系思路 成本管理的基本方法成本管理的基本方法目標(biāo)成本管理目標(biāo)成本管理 1、目標(biāo)成本管理的內(nèi)容目標(biāo)成本管理的內(nèi)容目標(biāo)的目標(biāo)的確定確定與與控制控制兩方面兩方面 2、目標(biāo)成本確定的依據(jù)目標(biāo)成本確定的依據(jù)產(chǎn)品把握、經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫、產(chǎn)品把握、經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫、 市場調(diào)研市場調(diào)研 3、實現(xiàn)目標(biāo)動態(tài)的監(jiān)控實現(xiàn)目標(biāo)動態(tài)的監(jiān)控手段手段-信息化信息化 為什么要進(jìn)行目標(biāo)成本

6、管理為什么要進(jìn)行目標(biāo)成本管理 目標(biāo)成本管理的作用在于心中有數(shù)目標(biāo)成本管理的作用在于心中有數(shù); “ “算了再做算了再做” 而不是而不是 “做了再算做了再算” 目標(biāo)成本管理有什么作用目標(biāo)成本管理有什么作用 為開發(fā)決策提供依據(jù)為開發(fā)決策提供依據(jù) 提前鎖定投資提前鎖定投資 合理確定銷售價格合理確定銷售價格 加強成本的計劃性加強成本的計劃性 預(yù)測投資效益預(yù)測投資效益 目標(biāo)成本的作用目標(biāo)成本的作用 目標(biāo)成本管理內(nèi)容目標(biāo)成本管理內(nèi)容 編制目標(biāo)編制目標(biāo)成本成本 分階段對目標(biāo)成本進(jìn)行分階段對目標(biāo)成本進(jìn)行檢查、修正檢查、修正 對目標(biāo)成本與實際成本進(jìn)行比較，對目標(biāo)成本進(jìn)行對目標(biāo)成本與實際成本進(jìn)行比較，對目標(biāo)成本進(jìn)行

7、 后評估后評估 動態(tài)成本：動態(tài)成本： 是項目各個實施過程中體現(xiàn)的實際成本與目標(biāo)成本是項目各個實施過程中體現(xiàn)的實際成本與目標(biāo)成本 的控制結(jié)果的控制結(jié)果 目標(biāo)成本管理原則目標(biāo)成本管理原則 不僅限于成本目標(biāo)值本身、更要關(guān)注成本背后的不僅限于成本目標(biāo)值本身、更要關(guān)注成本背后的 產(chǎn)品目標(biāo)產(chǎn)品目標(biāo) 成本管理未來成本管理未來的的發(fā)展方向發(fā)展方向 重心前移重心前移 方案優(yōu)化管理創(chuàng)新方案優(yōu)化管理創(chuàng)新 龍湖的項目成本管理龍湖的項目成本管理 龍湖成本管理體系龍湖成本管理體系 制度制度 流程流程 方法方法 工具工具 （指引、作業(yè)指導(dǎo)書）（指引、作業(yè)指導(dǎo)書） 成本管理部分管理制度成本管理部分管理制度 招標(biāo)管理辦法招標(biāo)管

8、理辦法 合同管理辦法合同管理辦法 材料設(shè)備供應(yīng)、核價管理辦法材料設(shè)備供應(yīng)、核價管理辦法 預(yù)結(jié)算編制審核辦法預(yù)結(jié)算編制審核辦法 設(shè)計變更、簽證管理辦法設(shè)計變更、簽證管理辦法 工程款支付管理辦法工程款支付管理辦法 成本管理的管理體系成本管理的管理體系 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 模塊模塊 制度文件制度文件 流程文件流程文件 作業(yè)指引作業(yè)指引 記錄表單記錄表單 成本成本 管理管理 目標(biāo)成本管理辦法目標(biāo)成本管理辦法 目標(biāo)成本編制與審批流程目標(biāo)成本編制與審批流程 項目策劃階段成本規(guī)劃指引項目策劃階段成本規(guī)劃指引 項目目標(biāo)成本套表模板項目目標(biāo)成本套表模板 責(zé)任成本管理辦法責(zé)任成本管理辦法 責(zé)任成本分解與審批流程責(zé)任成本分解

9、與審批流程 設(shè)計階段成本控制指引設(shè)計階段成本控制指引 動態(tài)成本報送套表動態(tài)成本報送套表 動態(tài)成本管理細(xì)則動態(tài)成本管理細(xì)則 動態(tài)成本信息報送流程動態(tài)成本信息報送流程 招標(biāo)采購階段成本控制指引招標(biāo)采購階段成本控制指引 責(zé)任成本分解套表責(zé)任成本分解套表 成本績效考核制度成本績效考核制度 合同計量與結(jié)算流程合同計量與結(jié)算流程 經(jīng)濟標(biāo)書及評審指引經(jīng)濟標(biāo)書及評審指引 責(zé)任成本月度評估表責(zé)任成本月度評估表 。 。 合同商務(wù)條款管理指引合同商務(wù)條款管理指引 成本月度分析報告模板成本月度分析報告模板 動態(tài)成本信息歸集指引動態(tài)成本信息歸集指引 成本預(yù)警通知書成本預(yù)警通知書 造價咨詢單位管理指引造價咨詢單位管理指引

10、 目標(biāo)成本調(diào)整申報表目標(biāo)成本調(diào)整申報表 變更簽證管理指引變更簽證管理指引 成本數(shù)據(jù)庫模型成本數(shù)據(jù)庫模型 預(yù)、結(jié)算編制管理指引預(yù)、結(jié)算編制管理指引 項目成本指標(biāo)測算表項目成本指標(biāo)測算表 成本數(shù)據(jù)庫編制指引成本數(shù)據(jù)庫編制指引 市場成本調(diào)研表市場成本調(diào)研表 專業(yè)端口責(zé)任成本考核指引專業(yè)端口責(zé)任成本考核指引 項目成本項目成本- -盈利動態(tài)測算表盈利動態(tài)測算表 成本部工作管理與考核指引成本部工作管理與考核指引 項目主要規(guī)劃指標(biāo)項目主要規(guī)劃指標(biāo) 。 項目產(chǎn)品建筑項目產(chǎn)品建筑/ /品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)表品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)表 項目設(shè)計限額要求及成本控制建議表項目設(shè)計限額要求及成本控制建議表 設(shè)計變更單設(shè)計變更單/ /簽證單簽證單

11、經(jīng)濟標(biāo)評審分析表經(jīng)濟標(biāo)評審分析表 計量支付表單計量支付表單 工程進(jìn)度工程進(jìn)度/ /材料供應(yīng)計量與付款臺帳材料供應(yīng)計量與付款臺帳 工程結(jié)算審批表工程結(jié)算審批表 項目總包工程清算審批表項目總包工程清算審批表 結(jié)算協(xié)議表結(jié)算協(xié)議表 。 成本管理部分制度流程體系成本管理部分制度流程體系 成本模塊：成本模塊： 制度流程與管理工具制度流程與管理工具 龍湖項目主要成本費項龍湖項目主要成本費項 主要費項科目：主要費項科目： 一一、土地費用、土地費用 二、前期費用二、前期費用 三、建筑安裝成本三、建筑安裝成本（基礎(chǔ)設(shè)施、配套設(shè)施、單體）（基礎(chǔ)設(shè)施、配套設(shè)施、單體） 四、開發(fā)間接費四、開發(fā)間接費 五、營銷費用五、

12、營銷費用 六、公司管理費六、公司管理費 七、財務(wù)費用七、財務(wù)費用 序號序號 一級成本費項一級成本費項 二級成本費項二級成本費項 三級成本費項三級成本費項 責(zé)任部門責(zé)任部門 1 開發(fā)成本開發(fā)成本 土地成本土地成本 土地價款、拆遷安置補償?shù)韧恋貎r款、拆遷安置補償?shù)?發(fā)展部發(fā)展部 2 前期費用前期費用 勘察、設(shè)計費勘察、設(shè)計費 研發(fā)部研發(fā)部 報建費報建費 研發(fā)部、工程部研發(fā)部、工程部 三通一平費等三通一平費等 工程部工程部 3 配套設(shè)施費用配套設(shè)施費用 學(xué)校、幼兒園、會所等學(xué)校、幼兒園、會所等 造價采購部造價采購部 4 基礎(chǔ)設(shè)施費用基礎(chǔ)設(shè)施費用 水、電、氣配套、道路水、電、氣配套、道路 工程部工程部

13、 小區(qū)強弱小區(qū)強弱 電、總平工程電、總平工程 造價采購部造價采購部 5 園林景觀工程費用園林景觀工程費用 軟硬景、水電、小品等軟硬景、水電、小品等 造價采購部造價采購部 6 主體建安成本主體建安成本 建筑、安裝、裝飾工程建筑、安裝、裝飾工程 造價采購部造價采購部 7 工程相關(guān)費用工程相關(guān)費用 審計費審計費 計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部 造價咨詢費造價咨詢費 造價采購部造價采購部 監(jiān)理費、定額外檢測費監(jiān)理費、定額外檢測費 工程部工程部 物業(yè)前期介入費、維修基金物業(yè)前期介入費、維修基金 營銷部營銷部 8 期間費用期間費用 銷售費用銷售費用 營銷設(shè)施建造費營銷設(shè)施建造費 造價采購部造價采購部 其他銷售費用其

14、他銷售費用 營銷部營銷部 9 財務(wù)費用財務(wù)費用 貸款利息等貸款利息等 計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部 10 管理費用管理費用 員工工資、福利等員工工資、福利等 行政人力部行政人力部 開開 發(fā)發(fā) 成成 本本 銷銷 售售 費費 用用 開 發(fā) 間 接 費 開 發(fā) 間 接 費 稅稅 金金 土 地 成 本 土 地 成 本 前 期 工 程 費 前 期 工 程 費 配 套 設(shè) 施 費 配 套 設(shè) 施 費 基 礎(chǔ) 設(shè) 施 費 基 礎(chǔ) 設(shè) 施 費 建 安 工 程 費 建 安 工 程 費 工 程 相 關(guān) 費 工 程 相 關(guān) 費 后 續(xù) 成 本 后 續(xù) 成 本 管管 理理 費費 用用 財財 務(wù)務(wù) 費費 用用 建設(shè)期返工費建設(shè)

15、期返工費 優(yōu)化設(shè)計費用優(yōu)化設(shè)計費用 相相 關(guān)關(guān) 責(zé)責(zé) 任任 部部 門門 物物 業(yè)業(yè) 公公 司司 工工 程程 部部 造造 價價 采采 購購 部部 研研 發(fā)發(fā) 設(shè)設(shè) 計計 部部 發(fā)發(fā) 展展 部部 成本成本 財財 務(wù)務(wù) 部部 本本成成發(fā)發(fā)開開接接 直直 營營 銷銷 部部 勘 察 設(shè) 計 費 勘 察 設(shè) 計 費 項目全成本的縱向分解項目全成本的縱向分解 建設(shè)部建設(shè)部2000年年9月月18日發(fā)布日發(fā)布 房地產(chǎn)開發(fā)項目經(jīng)濟評價方法房地產(chǎn)開發(fā)項目經(jīng)濟評價方法 第四章第第四章第24條明確條明確 “開發(fā)建設(shè)投資是指在開發(fā)期內(nèi)完成房地產(chǎn)產(chǎn)品開“開發(fā)建設(shè)投資是指在開發(fā)期內(nèi)完成房地產(chǎn)產(chǎn)品開 發(fā)建設(shè)所需投入的各項費用，

16、主要包括：發(fā)建設(shè)所需投入的各項費用，主要包括：土地費用、土地費用、 前期工程費用、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用、建筑安裝工程前期工程費用、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用、建筑安裝工程 費用、公共配套設(shè)施建設(shè)費用、開發(fā)間接費用、財費用、公共配套設(shè)施建設(shè)費用、開發(fā)間接費用、財 務(wù)費用、管理費用、銷售費用、開發(fā)期稅費、其他務(wù)費用、管理費用、銷售費用、開發(fā)期稅費、其他 費用以及不可預(yù)見費用等。費用以及不可預(yù)見費用等。” 龍湖的項目成本管理龍湖的項目成本管理 以項目為管理對象以項目為管理對象 項目的完全直接成本測算分解項目的完全直接成本測算分解 間接成本測算分?jǐn)傞g接成本測算分?jǐn)?項目的成本管理范圍項目的成本管理范圍 項目制成本管

17、理組織形式項目制成本管理組織形式 營銷部營銷部 成本管理部成本管理部 工程管理部工程管理部 設(shè)計研發(fā)部設(shè)計研發(fā)部 計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部 公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理 研發(fā)專員研發(fā)專員 項目負(fù)責(zé)人項目負(fù)責(zé)人 項目研發(fā)經(jīng)理項目研發(fā)經(jīng)理 項目工程經(jīng)理項目工程經(jīng)理 項目成本經(jīng)理項目成本經(jīng)理 項目營銷經(jīng)理項目營銷經(jīng)理 項目財務(wù)經(jīng)理項目財務(wù)經(jīng)理 專業(yè)工程師專業(yè)工程師 成本專員成本專員 營銷顧問營銷顧問 財務(wù)專員財務(wù)專員 公司運營總監(jiān)公司運營總監(jiān) 龍湖項目部主要職能龍湖項目部主要職能 產(chǎn)品研發(fā)定位產(chǎn)品研發(fā)定位 施工組織和管控施工組織和管控 成本測算和控制成本測算和控制 營銷策劃和銷售營銷策劃和銷售 客戶管理品質(zhì)保證

18、客戶管理品質(zhì)保證 職能崗位職能崗位 成本管理職能成本管理職能 設(shè)計研發(fā)設(shè)計研發(fā) 1 1、產(chǎn)品定位、產(chǎn)品定位 2 2、產(chǎn)品建造標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品建造標(biāo)準(zhǔn) 3 3、設(shè)計任務(wù)書、設(shè)計任務(wù)書 4 4、 設(shè)計優(yōu)化產(chǎn)品成本控制設(shè)計優(yōu)化產(chǎn)品成本控制 5 5、設(shè)計費管理、設(shè)計費管理 成本管理成本管理 1 1、目標(biāo)成本測算和分?jǐn)偂討B(tài)成本跟蹤控制、目標(biāo)成本測算和分?jǐn)偂討B(tài)成本跟蹤控制 2 2、開發(fā)成本（包括建造直接成本和間接成本）管控、開發(fā)成本（包括建造直接成本和間接成本）管控 3 3、材料設(shè)備采購及認(rèn)價、材料設(shè)備采購及認(rèn)價 4 4、工程招標(biāo)、合同、造、工程招標(biāo)、合同、造 價管理價管理 5 5、資金計劃匯總、資金計劃匯

19、總 工程管理工程管理 1 1、在成本控制下進(jìn)度、質(zhì)量管理、在成本控制下進(jìn)度、質(zhì)量管理 2 2、施工技術(shù)方案、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管控、施工技術(shù)方案、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管控 營銷營銷 1 1、市場定位、市場定位 2 2、體驗區(qū)選址及標(biāo)準(zhǔn)、體驗區(qū)選址及標(biāo)準(zhǔn) 3 3、銷售費用、銷售費用 （包括樣板房景觀體驗區(qū)）管控（包括樣板房景觀體驗區(qū)）管控 計劃財務(wù)計劃財務(wù) 1 1、項目成本財務(wù)指標(biāo)的管控、項目成本財務(wù)指標(biāo)的管控 2 2、分?jǐn)偝杀镜墓芸亍⒎謹(jǐn)偝杀镜墓芸?3 3、總體資金計劃的管控、總體資金計劃的管控 龍湖目標(biāo)成本管理三大工具龍湖目標(biāo)成本管理三大工具 1、目標(biāo)成本測算與分解目標(biāo)成本測算與分解 2、投資

20、分析模型、投資分析模型 3、歷史成本數(shù)據(jù)庫、歷史成本數(shù)據(jù)庫 龍湖項目目標(biāo)成本測算和分解龍湖項目目標(biāo)成本測算和分解 目標(biāo)成本測算的條件目標(biāo)成本測算的條件 經(jīng)討論確定的方案或設(shè)計圖經(jīng)討論確定的方案或設(shè)計圖 市場價格及其走勢的準(zhǔn)確把握市場價格及其走勢的準(zhǔn)確把握 整理建筑標(biāo)準(zhǔn)與工程造價的匹配關(guān)系整理建筑標(biāo)準(zhǔn)與工程造價的匹配關(guān)系 相應(yīng)項目工程造價歷史成本數(shù)據(jù)庫相應(yīng)項目工程造價歷史成本數(shù)據(jù)庫 正向測算：正向測算： 測算依據(jù)測算依據(jù) （產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、（產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、歷史成本數(shù)據(jù)庫、市場情況歷史成本數(shù)據(jù)庫、市場情況） 測算方式測算方式 （估算、概算、預(yù)算）（估算、概算、預(yù)算） 團隊工作團隊工作 反向倒逼：反向倒逼：

21、確定銷售價格水平；確定銷售價格水平； 確定利潤要求；確定利潤要求； 反推計算成本水平反推計算成本水平 目標(biāo)成本測算的方法目標(biāo)成本測算的方法 40 目標(biāo)成本目標(biāo)成本是參考?xì)v史成本數(shù)據(jù)資料，結(jié)合目前市是參考?xì)v史成本數(shù)據(jù)資料，結(jié)合目前市 場價格情況，并預(yù)測未來價格走向，同時根據(jù)產(chǎn)場價格情況，并預(yù)測未來價格走向，同時根據(jù)產(chǎn) 品定位、產(chǎn)品預(yù)期售價和期望利潤，品定位、產(chǎn)品預(yù)期售價和期望利潤，預(yù)先制定并預(yù)先制定并 力爭控制的產(chǎn)品成本力爭控制的產(chǎn)品成本 目標(biāo)成本作為目標(biāo)成本作為產(chǎn)品未來成本的控制依據(jù)產(chǎn)品未來成本的控制依據(jù)，是產(chǎn)品，是產(chǎn)品 設(shè)計、采購、施工等整個項目開發(fā)過程的指導(dǎo)和設(shè)計、采購、施工等整個項目開發(fā)

22、過程的指導(dǎo)和 控制性文件，是企業(yè)控制性文件，是企業(yè)各部門通過技術(shù)、經(jīng)濟和管各部門通過技術(shù)、經(jīng)濟和管 理等措施的努力，需要實現(xiàn)的產(chǎn)品成本的控制線理等措施的努力，需要實現(xiàn)的產(chǎn)品成本的控制線 目標(biāo)成本管理的階段目標(biāo)成本管理的階段 土土 地地 投投 資資 論論 證證 階階 段段 目 標(biāo) 成 本 目 標(biāo) 成 本 ( ( 土 地 版 土 地 版 ) ) 項項 目目 啟啟 動動 階階 段段 目 標(biāo) 成 本 目 標(biāo) 成 本 ( ( 啟 動 版 啟 動 版 ) ) 方方 案案 設(shè)設(shè) 計計 階階 段段 目 標(biāo) 成 本 目 標(biāo) 成 本 ( ( 方 案 版 方 案 版 ) ) 初初 步步 設(shè)設(shè) 計計 階階 段段 目

23、標(biāo) 成 本 目 標(biāo) 成 本 ( ( 執(zhí) 行 版 執(zhí) 行 版 ) ) 工工 程程 實實 施施 階階 段段 目 標(biāo) 成 本 目 標(biāo) 成 本 ( ( 調(diào) 整 版 調(diào) 整 版 ) ) 竣竣 工工 階階 段段 項 目 竣 工 成 本 項 目 竣 工 成 本 目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本形成 動態(tài)及責(zé)任成本執(zhí)行動態(tài)及責(zé)任成本執(zhí)行 設(shè)計部制定項目預(yù)案提出項目初步經(jīng)濟指標(biāo)。設(shè)計部制定項目預(yù)案提出項目初步經(jīng)濟指標(biāo)。 營銷部制定產(chǎn)品定位及相對應(yīng)的價格定位；營銷部制定產(chǎn)品定位及相對應(yīng)的價格定位； 成本部編制成本部編制項目項目*階段目標(biāo)成本階段目標(biāo)成本。 目標(biāo)成本建立在長期數(shù)據(jù)庫積累的基礎(chǔ)上，力求合理。目標(biāo)成本建立在長期數(shù)據(jù)

24、庫積累的基礎(chǔ)上，力求合理。 目標(biāo)成本應(yīng)具有一定的動態(tài)性。目標(biāo)成本應(yīng)具有一定的動態(tài)性。 目標(biāo)成本編制程序目標(biāo)成本編制程序 44 目標(biāo)成本編制程序目標(biāo)成本編制程序 1 1、項目定位項目定位 2 2、確定設(shè)計方案確定設(shè)計方案 3、項目基本數(shù)據(jù)收集項目基本數(shù)據(jù)收集 4、市場調(diào)查市場調(diào)查 5 5、成本數(shù)據(jù)收集成本數(shù)據(jù)收集 6 6、編制目標(biāo)成本、編制目標(biāo)成本 7 7、目標(biāo)成本論證、目標(biāo)成本論證 8 8、目標(biāo)成本批準(zhǔn)、目標(biāo)成本批準(zhǔn) 土地投資論證階段成本測算土地投資論證階段成本測算 責(zé)任部門責(zé)任部門 工作成果工作成果 發(fā)展部發(fā)展部 項目定位項目定位 提供周邊配套提供周邊配套 提供土地信息提供土地信息 地區(qū)總經(jīng)

25、理地區(qū)總經(jīng)理 研發(fā)部研發(fā)部 造價采購部造價采購部 主持、確定主持、確定 項目預(yù)案項目預(yù)案 目標(biāo)成本測算目標(biāo)成本測算 通過通過 滿足滿足 拿地拿地 成本成本 要求要求 未通過未通過 審定審定 存檔存檔 土地階段成本測算方法：土地階段成本測算方法： 成本經(jīng)驗值估算法成本經(jīng)驗值估算法 此階段提供的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度要求不高，可用表格組合此階段提供的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度要求不高，可用表格組合 來完成來完成 參考成本經(jīng)驗數(shù)據(jù)完成參考成本經(jīng)驗數(shù)據(jù)完成土地投資論證階段成本測算土地投資論證階段成本測算 成本科目成本科目 成本取值范圍成本取值范圍 適用標(biāo)準(zhǔn)適用標(biāo)準(zhǔn) 備注備注 可可 研研 階階 段段 前期費用前期費用 9090-

26、-115 115 （土地面積）（土地面積） 普通樓盤普通樓盤 160160- -205 205 （土地面積）（土地面積） 高檔樓盤高檔樓盤 含精裝含精裝 160160- -235 235 （土地面積）（土地面積） 別墅樓盤別墅樓盤 基礎(chǔ)設(shè)施基礎(chǔ)設(shè)施 205-225 （土地面積）（土地面積） 容積率容積率0.50.5- -1.01.0 225225- -250 250 （土地面積）（土地面積） 容積率容積率1.41.4左右左右 250-400 （土地面積）（土地面積） 容積率容積率2.02.0以上以上 環(huán)境工程環(huán)境工程 160-200 （土地面積）（土地面積） 容積率容積率0.50.5- -1.

27、01.0 檔次高檔次高 者取大者取大 值值 135135- -180 180 （土地面積）（土地面積） 容積率容積率1.41.4左右左右 100-140 （土地面積）（土地面積） 容積率容積率2.02.0以上以上 配套設(shè)施配套設(shè)施 一般地下室一般地下室 21002100- -23002300元元/ /地下室面積地下室面積 人防地下室人防地下室 23002300- -25002500元元/ /地下室面積地下室面積 會所會所 35003500- -50005000元元/ /會所面積會所面積 教育用房教育用房 15001500- -18001800元元/ /教育用房面積教育用房面積 底商底商 150

28、01500- -18001800元元/ /商業(yè)用房面積商業(yè)用房面積 管理用房管理用房 15001500元元/ /管理用房面積管理用房面積 成本科目成本科目 取值范圍取值范圍 適用標(biāo)準(zhǔn)適用標(biāo)準(zhǔn) 備注備注 可可 研研 階階 段段 別墅項目別墅項目 22002200- -24002400 雙拼雙拼 毛坯毛坯 20002000- -22002200 聯(lián)排聯(lián)排 18001800- -20002000 疊拼疊拼 多層多層 15001500- -16001600 普通普通 16001600- -18001800 高檔高檔 小高層小高層 16001600- -18001800 普通普通 18001800- -

29、20002000 高檔高檔 高層高層 20002000- -22002200 普通普通 22002200- -24002400 高檔高檔 項目目標(biāo)成本測算（土地版）項目目標(biāo)成本測算（土地版）只是土地投資只是土地投資 論證資料的一部分；論證資料的一部分； 審定的審定的項目目標(biāo)成本測算（土地版）項目目標(biāo)成本測算（土地版）將作為將作為 項目啟動階段目標(biāo)成本的參照依據(jù)。項目啟動階段目標(biāo)成本的參照依據(jù)。 把把項目目標(biāo)成本測算（土地版）項目目標(biāo)成本測算（土地版）與項目其他與項目其他 預(yù)設(shè)模塊進(jìn)入預(yù)設(shè)模塊進(jìn)入項目投資經(jīng)濟分析模型項目投資經(jīng)濟分析模型進(jìn)行指進(jìn)行指 標(biāo)分析標(biāo)分析 成本測算費項表比較成本測算費項表

30、比較 討論：討論： 你所在企業(yè)有無成本費項表，表格形式和費項順你所在企業(yè)有無成本費項表，表格形式和費項順 序有哪些不同，內(nèi)容有哪些不同序有哪些不同，內(nèi)容有哪些不同 結(jié)論：結(jié)論： 各表形式和費項順序不同，但費項的內(nèi)容大致相各表形式和費項順序不同，但費項的內(nèi)容大致相 同同 項目投資經(jīng)濟分析模型項目投資經(jīng)濟分析模型 模型是什么模型是什么 模型就是模擬項目整個運作過程，通過數(shù)據(jù)之間模型就是模擬項目整個運作過程，通過數(shù)據(jù)之間 的邏輯運算，得出項目的評價指標(biāo)，從而衡量項的邏輯運算，得出項目的評價指標(biāo)，從而衡量項 目的優(yōu)劣目的優(yōu)劣 可以通過模型進(jìn)行項目的實時跟蹤，從而了解項可以通過模型進(jìn)行項目的實時跟蹤，從

31、而了解項 目收益的動態(tài)變化情況。目收益的動態(tài)變化情況。 模型內(nèi)容包括模型內(nèi)容包括 項目基礎(chǔ)資料項目基礎(chǔ)資料 工程分期工程分期 成本測算成本測算 建設(shè)進(jìn)度計劃建設(shè)進(jìn)度計劃 付款計劃付款計劃 銷售及回款銷售及回款 資金來源運用資金來源運用 指標(biāo)計算指標(biāo)計算 編制模型的意義編制模型的意義 為土地投資決策提供依據(jù)；為土地投資決策提供依據(jù)； 通過對項目參數(shù)的設(shè)置，可以控制項目實際運作通過對項目參數(shù)的設(shè)置，可以控制項目實際運作 過程中的風(fēng)險；過程中的風(fēng)險； 通過模型可以實現(xiàn)對項目收益情況的實時跟蹤，通過模型可以實現(xiàn)對項目收益情況的實時跟蹤， 從而為項目運作過程中的決策提供依據(jù)；從而為項目運作過程中的決策提

32、供依據(jù)； 將公司所有項目的模型進(jìn)行疊加就可以了解公司將公司所有項目的模型進(jìn)行疊加就可以了解公司 層面的現(xiàn)金流情況。層面的現(xiàn)金流情況。 模型的基本結(jié)構(gòu)模型的基本結(jié)構(gòu) 模型由以下幾個模塊組成：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、項目分模型由以下幾個模塊組成：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、項目分 期情況、成本測算、項目進(jìn)度及付款計劃、銷售期情況、成本測算、項目進(jìn)度及付款計劃、銷售 及回款計劃、資金來源及運用表和現(xiàn)金流出表。及回款計劃、資金來源及運用表和現(xiàn)金流出表。 模型中基本指標(biāo)模型中基本指標(biāo) 凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值 指在項目計算期內(nèi)，按行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率或其他指在項目計算期內(nèi)，按行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率或其他 設(shè)定折現(xiàn)率計算的各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值之和。凈現(xiàn)設(shè)定折現(xiàn)

33、率計算的各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值之和。凈現(xiàn) 值是一個絕對指標(biāo)，項目的凈現(xiàn)值越大越好。值是一個絕對指標(biāo)，項目的凈現(xiàn)值越大越好。 內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率 是指項目投資實際可望達(dá)到的報酬率，也是使是指項目投資實際可望達(dá)到的報酬率，也是使 投資項目的凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。內(nèi)部收益率投資項目的凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。內(nèi)部收益率 是一個相對指標(biāo)，項目的內(nèi)部收益率越高越好。是一個相對指標(biāo)，項目的內(nèi)部收益率越高越好。 現(xiàn)金成本收益率現(xiàn)金成本收益率 指投入指投入1元的成本項目可以帶來的現(xiàn)金收入，元的成本項目可以帶來的現(xiàn)金收入， 該指標(biāo)不是衡量項目收益高低的指標(biāo)，而是衡量該指標(biāo)不是衡量項目收益高低的指標(biāo)，而是衡量 項目

34、現(xiàn)金收益情況的指標(biāo)。項目現(xiàn)金收益情況的指標(biāo)。 權(quán)益資本乘數(shù)權(quán)益資本乘數(shù) 指項目的權(quán)益資本與項目總投資的比值，該指指項目的權(quán)益資本與項目總投資的比值，該指 標(biāo)反應(yīng)的是標(biāo)反應(yīng)的是1元的自有資金的投入可以駕馭多少元元的自有資金的投入可以駕馭多少元 的總投資，該指標(biāo)越大越好。的總投資，該指標(biāo)越大越好。 項目指標(biāo)的衡量體系項目指標(biāo)的衡量體系 影響模型的主要因素有三個指標(biāo)：項目的內(nèi)部收益影響模型的主要因素有三個指標(biāo)：項目的內(nèi)部收益 率；項目的現(xiàn)金成本收益率；項目的權(quán)益資本乘數(shù)率；項目的現(xiàn)金成本收益率；項目的權(quán)益資本乘數(shù) 從三個主要的方面衡量項目的優(yōu)劣：從三個主要的方面衡量項目的優(yōu)劣： 項目的內(nèi)部收益率：從

35、項目動態(tài)收益的角度；項目的內(nèi)部收益率：從項目動態(tài)收益的角度； 項目的現(xiàn)金成本收益率：從項目現(xiàn)金流的角度；項目的現(xiàn)金成本收益率：從項目現(xiàn)金流的角度； 項目的權(quán)益資本乘數(shù)：從權(quán)益資本使用效率的角度項目的權(quán)益資本乘數(shù)：從權(quán)益資本使用效率的角度 模型在項目運作各階段的作用模型在項目運作各階段的作用 投資經(jīng)濟分析模型在項目運作各階段所起的作投資經(jīng)濟分析模型在項目運作各階段所起的作 用不同用不同 項目拿地階段項目拿地階段決策支持，風(fēng)險控制決策支持，風(fēng)險控制 項目研發(fā)階段項目研發(fā)階段經(jīng)濟控制，設(shè)計優(yōu)化經(jīng)濟控制，設(shè)計優(yōu)化 項目建設(shè)階段項目建設(shè)階段成本控制，銷售控制成本控制，銷售控制 項目竣工階段項目竣工階段對

36、比分析，指導(dǎo)新項目對比分析，指導(dǎo)新項目 運用投資分析模型對運營狀況的分析運用投資分析模型對運營狀況的分析 項目啟動階段成本測算項目啟動階段成本測算 項 目 團 隊 項 目 團 隊 確 定 產(chǎn) 品 定 位 和 銷 售 確 定 產(chǎn) 品 定 位 和 銷 售 價 格 、 銷 售 進(jìn) 度 價 格 、 銷 售 進(jìn) 度 研 發(fā) 部 研 發(fā) 部 根 據(jù) 規(guī) 劃 條 件 根 據(jù) 規(guī) 劃 條 件 和 市 和 市 場 定 位 進(jìn) 行 預(yù) 案 的 調(diào) 場 定 位 進(jìn) 行 預(yù) 案 的 調(diào) 整 或 重 新 考 慮 方 案 整 或 重 新 考 慮 方 案 （ 產(chǎn) 品 業(yè) 態(tài) 、 標(biāo) 準(zhǔn) ） （ 產(chǎn) 品 業(yè) 態(tài) 、 標(biāo) 準(zhǔn)

37、） 造 價 采 購 部 造 價 采 購 部 項 目 目 標(biāo) 成 本 測 算 項 目 目 標(biāo) 成 本 測 算 計 劃 財 務(wù) 部 計 劃 財 務(wù) 部 根 據(jù) 售 價 、 銷 售 進(jìn) 度 、 根 據(jù) 售 價 、 銷 售 進(jìn) 度 、 成 本 測 算 、 進(jìn) 行 財 務(wù) 成 本 測 算 、 進(jìn) 行 財 務(wù) 指 標(biāo) 計 算 指 標(biāo) 計 算 拿地以后拿地以后項目團隊對擬建項目進(jìn)行項目團隊對擬建項目進(jìn)行詳細(xì)策劃詳細(xì)策劃，設(shè)設(shè) 定項目定位，明確項目經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)、配置標(biāo)準(zhǔn)、定項目定位，明確項目經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)、配置標(biāo)準(zhǔn)、 交房標(biāo)準(zhǔn)、建造標(biāo)準(zhǔn)、主要設(shè)備的檔次或品牌、交房標(biāo)準(zhǔn)、建造標(biāo)準(zhǔn)、主要設(shè)備的檔次或品牌、 市政接口

38、以及施工安排、工程進(jìn)度，材料供應(yīng)方市政接口以及施工安排、工程進(jìn)度，材料供應(yīng)方 案，銷售策劃，銷售進(jìn)度等案，銷售策劃，銷售進(jìn)度等 項目啟動階段成本測算是對土地投資論證階段目項目啟動階段成本測算是對土地投資論證階段目 標(biāo)成本測算的細(xì)化標(biāo)成本測算的細(xì)化 項目啟動階段成本測算帶入經(jīng)濟模型后應(yīng)達(dá)到或項目啟動階段成本測算帶入經(jīng)濟模型后應(yīng)達(dá)到或 超過土地版的收益指標(biāo)；超過土地版的收益指標(biāo)； 項目啟動階段的成功標(biāo)志項目啟動階段的成功標(biāo)志 項目啟動會項目啟動會 目的目的 對項目進(jìn)行沙盤推演，對項目進(jìn)行沙盤推演，預(yù)見和決策未來預(yù)見和決策未來，設(shè)定產(chǎn)品，設(shè)定產(chǎn)品 定位，營銷方案、實施計劃，成本控制，識別項目定位，營

39、銷方案、實施計劃，成本控制，識別項目 風(fēng)險，提出預(yù)案風(fēng)險，提出預(yù)案。 項目團隊明確項目成功標(biāo)尺及具體指標(biāo)，達(dá)成共識、項目團隊明確項目成功標(biāo)尺及具體指標(biāo)，達(dá)成共識、 做出承諾做出承諾 主要內(nèi)容（成果）主要內(nèi)容（成果） 1.1.項目定位項目定位 2.2.項目建造標(biāo)準(zhǔn)項目建造標(biāo)準(zhǔn) 3.3.體驗區(qū)選址、定位及開放計劃體驗區(qū)選址、定位及開放計劃 4.4.項目一二級計劃項目一二級計劃（項目分期、材料供應(yīng)方式范圍項目分期、材料供應(yīng)方式范圍） 5.5.項目目標(biāo)成本（啟動）項目目標(biāo)成本（啟動）（項目合約規(guī)劃項目合約規(guī)劃） 6.6.投資分析模型（啟動）投資分析模型（啟動） 7.7.方案設(shè)計任務(wù)書方案設(shè)計任務(wù)書 8

40、.8.景觀方案設(shè)計任務(wù)書景觀方案設(shè)計任務(wù)書 9.9.精裝房定位、限價及建設(shè)實施方案精裝房定位、限價及建設(shè)實施方案（如有）（如有） 10.10.項目的物業(yè)、商運的運營人力資源配置及運營成本分析項目的物業(yè)、商運的運營人力資源配置及運營成本分析 設(shè)計階段成本分解設(shè)計階段成本分解 工 程 部 工 程 部 提 供 現(xiàn) 場 布 置 方 案 提 供 現(xiàn) 場 布 置 方 案 提 供 施 工 用 水 電 以 及 甲 方 臨 提 供 施 工 用 水 電 以 及 甲 方 臨 設(shè) 設(shè) 置 方 案 設(shè) 設(shè) 置 方 案 初 步 施 工 方 案 及 土 石 方 平 衡 初 步 施 工 方 案 及 土 石 方 平 衡 對 比

41、 對 比 提 供 方 案 、 初 步 設(shè) 計 圖 提 供 方 案 、 初 步 設(shè) 計 圖 提 供 產(chǎn) 品 建 造 標(biāo) 準(zhǔn) 提 供 產(chǎn) 品 建 造 標(biāo) 準(zhǔn) 基 礎(chǔ) 方 案 對 比 基 礎(chǔ) 方 案 對 比 造 價 采 購 部 造 價 采 購 部 目 標(biāo) 成 本 分 解 目 標(biāo) 成 本 分 解 進(jìn) 行 成 本 敏 感 性 分 析 進(jìn) 行 成 本 敏 感 性 分 析 編 制 合 約 規(guī) 劃 編 制 合 約 規(guī) 劃 研 發(fā) 部 研 發(fā) 部 計 劃 財 務(wù) 部 計 劃 財 務(wù) 部 財 務(wù) 指 標(biāo) 計 算 財 務(wù) 指 標(biāo) 計 算 設(shè)計階段成本分解主要是設(shè)計階段成本分解主要是方案設(shè)計、初步設(shè)計方案設(shè)計、初步設(shè)

42、計階段階段 階段成本測算和分解階段成本測算和分解 方案設(shè)計、初步設(shè)計階段是設(shè)計階段成本控制的重方案設(shè)計、初步設(shè)計階段是設(shè)計階段成本控制的重 點點 初步設(shè)計階段目標(biāo)成本經(jīng)審批后，是項目的初步設(shè)計階段目標(biāo)成本經(jīng)審批后，是項目的執(zhí)行執(zhí)行目目 標(biāo)成本標(biāo)成本 案例：案例： 方案設(shè)計方案設(shè)計階段成本測算分解階段成本測算分解 方式之二，方式之二，按項目實體分解按項目實體分解 方式之一，方式之一，按合同計劃分解按合同計劃分解 方式之三，方式之三，按考核責(zé)任分解按考核責(zé)任分解 三種方式各有側(cè)重但又相互關(guān)聯(lián)三種方式各有側(cè)重但又相互關(guān)聯(lián) 目標(biāo)成本的分解目標(biāo)成本的分解 分解依據(jù)：分解依據(jù)： 甲方的發(fā)包與采購計劃甲方的

43、發(fā)包與采購計劃 分解內(nèi)容：分解內(nèi)容： 總目標(biāo)分解為每個合同項的目標(biāo)總目標(biāo)分解為每個合同項的目標(biāo) 方式之一：按合同計劃分解：方式之一：按合同計劃分解： 項目合約規(guī)劃項目合約規(guī)劃 目的目的 將各費項成本將各費項成本對應(yīng)分解對應(yīng)分解成未來可執(zhí)行的合同成未來可執(zhí)行的合同 隨項目進(jìn)展，合約規(guī)劃逐步變成真實的合同和合隨項目進(jìn)展，合約規(guī)劃逐步變成真實的合同和合 同造價同造價 分解依據(jù)：分解依據(jù)： 項目建設(shè)內(nèi)容（設(shè)計圖紙及說明）項目建設(shè)內(nèi)容（設(shè)計圖紙及說明） 分解內(nèi)容：分解內(nèi)容： 總目標(biāo)分解為分部分項工程目標(biāo)；包括功能組件總目標(biāo)分解為分部分項工程目標(biāo)；包括功能組件 的劃分（專業(yè)與分項工程的劃分），可細(xì)到分棟的

44、劃分（專業(yè)與分項工程的劃分），可細(xì)到分棟 分層分構(gòu)件；分層分構(gòu)件； 方式之二：按工程實體分解方式之二：按工程實體分解 分解依據(jù)：部門或崗位成本管理職責(zé)及考核辦法分解依據(jù)：部門或崗位成本管理職責(zé)及考核辦法 分解內(nèi)容：總目標(biāo)分解為每個部門或崗位的成本管分解內(nèi)容：總目標(biāo)分解為每個部門或崗位的成本管 理指標(biāo)理指標(biāo), 以及輔助管理的工作要求以及輔助管理的工作要求 方式之三：按考核責(zé)任分解方式之三：按考核責(zé)任分解 序號序號 一級成本費項一級成本費項 二級成本費項二級成本費項 三級成本費項三級成本費項 責(zé)任部門責(zé)任部門 1 開發(fā)成本開發(fā)成本 土地成本土地成本 土地價款、拆遷安置補償?shù)韧恋貎r款、拆遷安置補償?shù)?/p>

45、 發(fā)展部發(fā)展部 2 前期費用前期費用 勘察、設(shè)計費勘察、設(shè)計費 研發(fā)部研發(fā)部 報建費報建費 研發(fā)部、工程部研發(fā)部、工程部 三通一平費等三通一平費等 工程部工程部 3 配套設(shè)施費用配套設(shè)施費用 學(xué)校、幼兒園、會所等學(xué)校、幼兒園、會所等 造價采購部造價采購部 4 基礎(chǔ)設(shè)施費用基礎(chǔ)設(shè)施費用 水、電、氣配套、道路水、電、氣配套、道路 工程部工程部 小區(qū)強弱小區(qū)強弱 電、總平工程電、總平工程 造價采購部造價采購部 5 園林景觀工程費用園林景觀工程費用 軟硬景、水電、小品等軟硬景、水電、小品等 造價采購部造價采購部 6 主體建安成本主體建安成本 建筑、安裝、裝飾工程建筑、安裝、裝飾工程 造價采購部造價采購

46、部 7 工程相關(guān)費用工程相關(guān)費用 審計費審計費 計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部 造價咨詢費造價咨詢費 造價采購部造價采購部 監(jiān)理費、定額外檢測費監(jiān)理費、定額外檢測費 工程部工程部 物業(yè)前期介入費、維修基金物業(yè)前期介入費、維修基金 營銷部營銷部 8 期間費用期間費用 銷售費用銷售費用 營銷設(shè)施建造費營銷設(shè)施建造費 造價采購部造價采購部 其他銷售費用其他銷售費用 營銷部營銷部 9 財務(wù)費用財務(wù)費用 貸款利息等貸款利息等 計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部 10 管理費用管理費用 員工工資、福利等員工工資、福利等 行政人力部行政人力部 項目實施階段成本管理項目實施階段成本管理 工 程 部 工 程 部 現(xiàn) 場 簽 證 、 技

47、 術(shù) 核 定 的 現(xiàn) 現(xiàn) 場 簽 證 、 技 術(shù) 核 定 的 現(xiàn) 場 控 制 、 工 程 質(zhì) 量 和 進(jìn) 度 場 控 制 、 工 程 質(zhì) 量 和 進(jìn) 度 的 管 控 、 編 制 進(jìn) 度 計 劃 的 管 控 、 編 制 進(jìn) 度 計 劃 提 供 施 工 圖 提 供 施 工 圖 設(shè) 計 變 更 的 控 制 、 設(shè) 計 變 更 的 控 制 、 專 項 工 程 的 優(yōu) 化 專 項 工 程 的 優(yōu) 化 造 價 采 購 部 造 價 采 購 部 簽 證 變 更 的 費 用 審 核 、 簽 證 變 更 的 費 用 審 核 、 專 項 工 程 的 成 本 分 析 、 專 項 工 程 的 成 本 分 析 、 動 態(tài)

48、 成 本 的 跟 蹤 和 回 顧 、 動 態(tài) 成 本 的 跟 蹤 和 回 顧 、 成 本 調(diào) 整 成 本 調(diào) 整 研 發(fā) 部 研 發(fā) 部 計 劃 財 務(wù) 部 計 劃 財 務(wù) 部 財 務(wù) 指 標(biāo) 的 動 態(tài) 跟 進(jìn) 財 務(wù) 指 標(biāo) 的 動 態(tài) 跟 進(jìn) 資 金 計 劃 審 核 資 金 計 劃 審 核 互動互動 在簽訂合同時，應(yīng)與合約規(guī)劃對應(yīng)，并對付款計劃在簽訂合同時，應(yīng)與合約規(guī)劃對應(yīng)，并對付款計劃 進(jìn)行拆分。進(jìn)行拆分。 施工圖預(yù)算包括單體建安裝修工程、配套設(shè)施工程、施工圖預(yù)算包括單體建安裝修工程、配套設(shè)施工程、 基礎(chǔ)設(shè)施工程、環(huán)境景觀工程；并結(jié)合預(yù)算造價對基礎(chǔ)設(shè)施工程、環(huán)境景觀工程；并結(jié)合預(yù)算造價

49、對 目標(biāo)成本進(jìn)行目標(biāo)成本進(jìn)行預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整。 合同變更合同變更( 包括：經(jīng)濟簽證、設(shè)計變更、技術(shù)洽商）包括：經(jīng)濟簽證、設(shè)計變更、技術(shù)洽商） 所產(chǎn)生的合同金額變化所產(chǎn)生的合同金額變化 動態(tài)成本管理動態(tài)成本管理 成本的發(fā)生和形成是一個不斷變化的過程，決定成本的發(fā)生和形成是一個不斷變化的過程，決定 了成本控制是一個動態(tài)過程了成本控制是一個動態(tài)過程 動態(tài)成本管理的目的意義動態(tài)成本管理的目的意義 保證成本處于可控保證成本處于可控 保證目標(biāo)成本實現(xiàn)保證目標(biāo)成本實現(xiàn) 提供成本決策依據(jù)提供成本決策依據(jù) 動態(tài)成本的組成動態(tài)成本的組成 動態(tài)成本動態(tài)成本= 已結(jié)算合同成本已結(jié)算合同成本+未結(jié)算合同成本未結(jié)算合同成

50、本 +非合同性成本非合同性成本+待發(fā)生成本待發(fā)生成本 動態(tài)成本動態(tài)成本 待發(fā)生成本待發(fā)生成本 待發(fā)生費用待發(fā)生費用 未簽約合同估價未簽約合同估價 已發(fā)生成本已發(fā)生成本 非合同性成本非合同性成本 合同性成本合同性成本 已結(jié)算合同成本已結(jié)算合同成本 未結(jié)算合同成本未結(jié)算合同成本 合同金額合同金額 結(jié)算調(diào)整結(jié)算調(diào)整( (含含 簽證變更簽證變更) ) 合同金額合同金額 預(yù)估結(jié)算調(diào)整預(yù)估結(jié)算調(diào)整( (含含 預(yù)估簽證變更預(yù)估簽證變更) ) 月度成本回顧月度成本回顧 對已發(fā)生、已結(jié)算的合同對已發(fā)生、已結(jié)算的合同金額調(diào)整金額調(diào)整，對未發(fā)生合同，對未發(fā)生合同 進(jìn)行進(jìn)行清理、預(yù)估清理、預(yù)估 對已發(fā)生、已結(jié)算的費用