1、武漢市萬科物業管理有限公司編號VKWY（財字）2005-002名稱武漢萬科物業付款審批管理規范版本A/0第1 頁 共3頁編制曾招龍更改審核熊強批準梁琪庚生效期2005年12月1日1目的：明確流程，加強內部控制；界定相關部門或相關環節在付款審批中的責任，明確分工，各負其責提高審批效率。2 適用范圍公司所有付款的審批3 內容31付款流程3.1.1 流程內容3.1.2付款審批按流程單向轉送，各審批人完成審批后，負責按流程轉送下一審批環節，除非出現重大明顯錯誤，禁止審批件回傳。32審批責任321經辦人是辦理付款手續的源頭，須在充分掌握情況、認真對照付款條件的情況下辦理付款申請手續，其責任如下：a) 按
2、照公司合同要求、公司規定，對照流程備齊相關附件，完成相關手續；b) 認真填制付款申請單，事先確定付款方式、收款單位的全稱，外地的還需要收款單位的開戶銀行及帳號；c) 有合同的付款，在填單時應在“備注”欄注明客戶關系部確定的公司統一的合同編號；d) 提交單據給本部門第一負責人審批，并及時跟蹤審批情況；e) 由于手續準備不齊、不符合合同規定或其他因經辦人原因造成財務退單或款項延遲支付，經辦人有責任及時將該情況反映給部門領導；f) 建立備查帳，跟蹤記錄所經手合同的實際付款情況，并定期同財務核對。322經辦部門第一負責人的責任：a) 督促經辦人辦理付款手續；b) 審查經辦人所申請款項，及時作出批準或不
3、批準處理；c) 掌握了解經辦人辦理款項申請的情況，對屢次出現退單或手續不全者負有督導責任；d) 對經辦人在付款方面出現的問題承擔直接責任。323財務管理部責任表現在兩個方面，即審核和辦理付款，具體如下：a) 審核手續是否完備、真實，是否符合合同規定及公司規定；b) 審核代墊款項以及預付款是否扣回；武漢市萬科物業管理有限公司編號VKWY（財字）2005-002名稱武漢萬科物業付款審批管理規范版本A/0第2 頁 共3頁編制曾招龍更改審核熊強批準梁琪庚生效期2005年 12月1日c) 按時完成審核和支付手續。d) 主動與付款申請部門溝通，及時澄清疑問，如付款申請不符合付款條件，應及時通知經辦人及其領
4、導。e) 將已辦理付款的情況及時知會經辦部門；f) 遇特殊情況，決定是否應由專業部門參與審批。3.2.4 客戶關系部付款審批責任：審核手續是否完備、真實，是否符合合同規定。3.2.4總經理的付款審批責任：根據項目總體情況和公司資金狀況，決定款項的支付與否。3.2.5 其他審批意見分歧時，審批（復核）人應主動與前一環節協商，協商不一致時，簽署保留意見理由后轉下一環節，業務最終以審批終端人或總經理意見執行；在此情況下，簽署保留意見的人員可以相應免責；3.3 審批授權3.3.1 各部門負責人及以上人員視下屬成熟度，可就權限內的某一方面業務向下臨時或長期授權；授權后權限轉移給下屬，但責任不下移，仍由公
5、司授權人員承擔；除非有明確的授權，下屬任何人員不能在相關審批文件代替公司授權人員簽字;3.3.2業務經辦人、公司授權的部門第一負責人及以上人員，在辦理相關業務、履行公司授權時，若有任何專業上、技術上的問題，均應及時與自己的直接上司溝通，直接上司有責任及義務作出專業指導；3.3.3 審批人出差或因各項原因無法及時審批單據時，應及時予以授權。3.3.4該審批權限為涉及經濟業務公司層面的授權，各部門第一負責人及以上管理人員為公司授權對象，并同時承擔相應的責任；但在公司層面，該責任不能向下轉移或與下屬共擔；3.4 審批時效3.4.1任何一個審批環節對所報請審批事項作出明確答復的時間不能超過2天；業務經
6、辦人有權利、有責任向上至公司總經理、下至業務部門經理（或其授權人）直接追詢審批進展情況，超出時限，有權利向管理處經理、總經理或地產分管領導投訴；3.4.2 各業務部門應合理安排業務經辦時間。除非緊急業務，原則上25日月底財務管理部不負責審批單據。武漢市萬科物業管理有限公司編號VKWY（財字）2005-002名稱武漢萬科物業付款審批管理規范版本A/0第3 頁 共3頁編制曾招龍更改審核熊強批準梁琪庚生效期2005年12月1日3.4.3正常情況下具體時效為：部門經辦人經辦部門負責人人力資源部客戶關系部財務管理部總經理地產分管領導公司出納管理處出納時效/日7211113周四、周五周二、周五以上時效均為
7、1個工作日。（周六、周日以及節假日除外）。單據在異地傳送時，應及時予以傳包，若因為審批人擱置原因，郵包未及時傳遞，其延誤時間算入部門時間。對于單筆金額超過1萬元以上的付款，財務管理部有權利根據公司資金計劃安排，予以適當調劑合理安排付款時間，若有付款有計劃調動安排，財務管理部應提前及時知會，協同經辦人同收款人做好溝通安撫工作。3.5 審批及經辦處罰3.5.1時間延誤：每延遲1個工作日，處于罰款金10元錢，由財務管理部開具處罰通知書并抄送人事管理人一份，由責任人在一周內投遞到糾錯箱內。對于沒有投遞者由人力資源部從其工資里直接扣除。財務管理部糾錯扣款由人力資源部監督。（包含付款延遲）。若出現由于經辦人經辦延遲導致合同付款違約，違約金由經辦部門部門負責人承擔。3.5.2 審批錯誤a) 經辦人弄虛作假，編制假材料，虛增發票金額以及會同外部人員串通騙取公司財務的，屬于違反公司紅線標準，經公司查實屬實的，即時解除其勞動合同并要求其賠償公司經濟損失并保留法律起訴權利。b) 審批人員對于付款明顯有漏洞、付款金額計算有誤，審批人員審批通過的單據，視同審批人員為“不作為”，根據錯誤的性質以及是否已導致公司經濟損失，由財務管理部開具處罰通知書，處以50500元的罰款，對于情節嚴重的處以警告并承擔經濟損失的10的賠償責任。4附則本管理規范由財務管理部負責解釋和修訂。本規范自發布之日起開始實施。
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