房地產(chǎn)投資公司貨幣資金管理規(guī)定（3頁）.doc

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房地產(chǎn)投資公司貨幣資金管理規(guī)定（3頁）.doc

1、貨幣資金管理規(guī)定第一章總則第一條為加強貨幣資金管理，保證貨幣資金安全，根據(jù)中華人民共和國會計法、內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金等法律法規(guī)、金融管理規(guī)定及投資公司財務(wù)管理制度，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱的貨幣資金是指投資公司及其所屬公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券及其他貨幣資金。第三條本規(guī)定適用于大連億達(dá)投資有限公司（以下簡稱“投資公司”）及其所屬公司（以下簡稱“各公司”）。第二章管理程序與職責(zé)第四條各公司負(fù)責(zé)人對本企業(yè)的貨幣資金安全負(fù)責(zé)。第五條各公司由出納員、會計等兩人以上共同辦理貨幣資金收支業(yè)務(wù)。第六條各公司須設(shè)出納員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行支票及其他有價證券的收支、保管。財務(wù)專用章

2、和法定代表人印章由出納員和財務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管，在對書立的所有結(jié)算票據(jù)進(jìn)行復(fù)核后，方可加蓋財務(wù)專用章和法定代表人印章。第七條現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過庫存限額，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。不得以白條抵庫，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第八條各公司應(yīng)配備必要的安保措施，確保現(xiàn)金及有價證券、印鑒的安全。出納員存取20,000元以上現(xiàn)金時，須派安保人員同行并派車輛確保安全。第九條除發(fā)放給職工的工資、獎金、津貼、差旅費、福利費及結(jié)算起點以下的零星開支、往來款項等，其他不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十條借用現(xiàn)金、領(lǐng)用支票，須按投資公司資金審批辦法辦理請

3、款，請款時在“費用審批表”上填全款項使用部門、支款用途、對方單位、預(yù)計金額、全年預(yù)算金額等內(nèi)容，財務(wù)人員按資金審批辦法規(guī)定要求審核合格后方能付款。第十一條大額款項支付及領(lǐng)用現(xiàn)金超過5,000元的，應(yīng)在用款前一天12點前通知財務(wù)部門。第十二條現(xiàn)金支票僅限于在辦理工資、差旅費、備用金等會計事項中使用。出納員在簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)填明收款單位、用途、日期、金額。對事先不能確定金額和單位的，應(yīng)簽發(fā)限額轉(zhuǎn)賬支票并在支票上填明用途、日期和限定金額。第十三條簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票時，須由經(jīng)辦人在支票根和轉(zhuǎn)賬支票登記簿上分別簽字；支付貨款（材料款）、工程款等大額款項時，須由本單位經(jīng)辦人和收款單位

4、的經(jīng)辦人共同在支票根和轉(zhuǎn)賬支票登記簿上分別簽字。支票簽發(fā)登記簿作為重要會計檔案歸檔保存。第十四條支票簽發(fā)后需要改變資金用途的，應(yīng)按規(guī)定的審批程序重新辦理。經(jīng)辦人擅自改變資金用途并造成經(jīng)濟損失的，由個人負(fù)擔(dān)全部經(jīng)濟損失，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。第十五條出納員要及時登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記賬余額天天核對，做到賬款相符；銀行賬于次月5日前與銀行對賬單核對，做好銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時與銀行聯(lián)系，查明原因，盡快解決。第十六條審計人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人或由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定的會計人員，應(yīng)定期檢查出納員保管的現(xiàn)金、各類有價證券、結(jié)算票據(jù)，核對總賬、明細(xì)賬與實際庫存

5、是否相符，并及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。第十七條轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)后一周內(nèi)，經(jīng)辦人須辦理所支款項的報銷手續(xù)；出差人員應(yīng)在返回后一周內(nèi)報銷入賬。出納員、會計應(yīng)對支票的用途及原始發(fā)票進(jìn)行審核，對用途不符、超出用款計劃、原始憑證不符合要求的，有權(quán)拒收并令其改正。如不改正應(yīng)及時上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并建議給予經(jīng)辦人相應(yīng)處罰。第十八條銀行賬戶只供各公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)使用，任何人不得將銀行賬戶出借、出租或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。第十九條各公司在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票。各種收付款憑證必須如實填寫來源與用途，不得巧立名目、弄虛作假、套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁利用賬戶搞非法活動。第二十條支票若有遺失，經(jīng)辦人應(yīng)馬上通知財務(wù)人員，經(jīng)辦人和財務(wù)人員盡快采取補救措施。支票遺失未造成經(jīng)濟損失的，給予當(dāng)事人處罰1,000元；造成經(jīng)濟損失的，由當(dāng)事人負(fù)擔(dān)全部損失。第二十一條根據(jù)“前賬不清，后賬不付”的原則，對超期不報賬者除及時催辦外，不再辦理現(xiàn)金借款和支票領(lǐng)用手續(xù)。第二十二條出納員、財會人員未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支款、簽發(fā)支票，要賠償全部損失并給予解聘，同時視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰直至追究刑事責(zé)任。第三章附則第二十三條本規(guī)定由投資公司計財部負(fù)責(zé)解釋。第二十四條本規(guī)定自通過之日起施行。

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