財務(wù)管理-綠城-08.02財務(wù)人員移交工作規(guī)程（7頁）.doc

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財務(wù)管理-綠城-08.02財務(wù)人員移交工作規(guī)程（7頁）.doc

1、浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財務(wù)人員移交工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802 修改狀態(tài)：A/0 管理狀態(tài)：分發(fā)號：編制：許潔日期：2000年12月23日審核：李明日期：2001年01月16日審批：壽柏年日期：2001年01月19日發(fā)布日期：2001年01月21日實施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802 頁碼：第1頁共4頁財務(wù)人員移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0 1.目的加強財務(wù)、資金基礎(chǔ)工作、明確財務(wù)人員在各環(huán)節(jié)接口的責(zé)任、保障公司財產(chǎn)及財務(wù)資料不受損失；2.適用范圍適用于計劃資金部、財務(wù)管理部

2、財務(wù)人員因工作調(diào)動或因故離職辦理交接手續(xù)的全過程；3.職責(zé)3.1離職或調(diào)動人員是財務(wù)移交工作的責(zé)任人；3.2財務(wù)管理部、計劃資金部負(fù)責(zé)人是財務(wù)人員（包括綠城及其全資、控股、參股公司）工作移交的監(jiān)交人；3.3分管領(lǐng)導(dǎo)是財務(wù)管理部、計劃資金部負(fù)責(zé)人工作移交的監(jiān)交人；4.工作程序4.1附財務(wù)人員移交工作規(guī)程圖。4.2交接前的準(zhǔn)備工作4.2.1已經(jīng)由移交人受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制記帳憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢方能交接；4.2.2尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額處加蓋經(jīng)辦人印章；4.2.3整理應(yīng)該移交的各項資料，填寫財務(wù)人員移交清冊；4.3按照財務(wù)人員移交清冊逐項移交；4.3.1現(xiàn)金、有價證券要根

3、據(jù)會計帳簿的有關(guān)記錄進(jìn)行實地點交，不得補缺。庫存現(xiàn)金、有價證券的數(shù)量必須與會計帳簿記錄保持一致；4.3.2銀行存款賬戶余額要與交接日的銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；4.3.3各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總帳有關(guān)賬戶余額核對相符，必要時要抽查個別賬戶的余額與實物核對，或者與往來單位、個人核對清楚；4.3.4接交人必須審核報表、總帳、明細(xì)帳及有關(guān)帳戶的實物，保證帳表、帳帳、及帳實相符；如有不符，必須請移交人查清原因，并在財務(wù)人員移交清浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802 頁碼：第2頁共4頁財務(wù)人員移交工作規(guī)程修改狀態(tài)

4、：A/0 冊中注明；4.3.5會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有遺缺，必須查清原因，并在財務(wù)人員移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)；4.3.6移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；4.3.7財務(wù)人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計、資金工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹，對需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料；4.4接交4.4.1交接在按照財務(wù)人員移交清冊清點無誤后，接交雙方和監(jiān)交人員要在財務(wù)人員移交清冊上簽名，并應(yīng)在財務(wù)人員移交清冊上注明：單位名稱、交接地點、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、財務(wù)人員移交清冊頁數(shù)等；4.4.2財務(wù)人

5、員移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式四份，交接雙方各執(zhí)一份、監(jiān)交人留存一份、存檔一份；財務(wù)人員移交清冊在實際移交過程中可根據(jù)需要按此格式增加頁數(shù)；4.4.3接交人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性；45臨時工作交接4.5.1財務(wù)人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。具體程序執(zhí)行本規(guī)程4.2、4.3、4.4內(nèi)容；4.5.2財務(wù)人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)批準(zhǔn)可由移交人員委托他人移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。委托他人移交的程序參照本規(guī)程4.2、4.3、4.4內(nèi)容；4.6單位撤銷時，必須

6、留有必要的會計人員會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算，未移交前不行離職。4.7移交后的責(zé)任：移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802 頁碼：第3頁共4頁財務(wù)人員移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0 他有關(guān)會計資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因為會計資料已經(jīng)移交而推脫責(zé)任。5.相關(guān)及支持性文件6.質(zhì)量記錄6.1財務(wù)人員移交清冊浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司財務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號：GT/FC0802 頁碼：第4頁共4頁財務(wù)人員移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0 補編記帳憑證財務(wù)人員移交工作流程補登帳加蓋移交人印章移交人交接前的準(zhǔn)備工作書面材料移交財務(wù)資料移交移交人填寫移交清冊帳務(wù)移交實物移交貨幣資金移交移交人、接交人、監(jiān)交人逐項移交移交人、接交人、監(jiān)交人接、監(jiān)交

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