1、區區域域財財務務職職能能工工作作評評定定表表（20152015年年） 分分組組序序號號 評評價價要要點點崗崗位位職職責責分分值值 評評 分分 資資金金運運營營 1 經營性現金 流凈額 預算專員（負責數據審核 與上報） 25 10 2 資金計劃準 確率 預算專員（負責資金計劃 的收集、匯總及調控） 8 3 資金基礎業 務管理 出納 7 出納 資金專員 加分項預算專員02 扣分項 預算專員、出納、資金專 員及會計 -5-0 資資金金 （按按揭揭及及融融 資資另另有有績績效效 方方案案） 1 監控資金管 理 出納、資金專員 6 6 加分項全員02 扣分項全員-5-0 稅稅務務管管理理 1 稅務風險管

2、 理 稅務專員、預算專員、會 計 15 8 2 籌劃方案執 行情況 稅務專員、預算專員、會 計 7 加分項 稅務專員、預算專員、會 計 02 扣分項 稅務專員、預算專員、會 計 -5-0 核核算算管管理理 1 上市報表工 作 預算專員 9 4 2核算工作會計、預算專員5 加分項全員02 扣分項全員-5-0 成成本本管管理理 1 動態成本管 理 成本控制崗 25 10 2 全成本數據 庫 成本控制崗7 3后評估成本控制崗8 加分項成本控制崗01 扣分項成本控制崗-5-0 預預算算管管理理 1 財務信息報 送 預算專員 15 5 2專題分析預算專員5 3經營分析預算專員5 加分項預算專員02 扣分

3、項預算專員-5-0 團團隊隊建建設設 1人才培養全員 5 3 2學習與成長 全員2 加分項全員02 扣分項全員-5-0 附：對其他區域進行幫扶并得到總部分組認可的的可作為加分項，分值由分組領導決定。 重重點點填填寫寫評評分分理理由由 按區域財務經理匯總剔除土地款現金流凈額（匯總方式按資金月報第117行 “剔除土地款現金流凈額”進行匯總，不含地款，但含騰越雅駿等內包公司數據)，考核完成 率（計算方法：各月累計執行除以各月累計指標），完成率100%得9分，每增加1%加0.1分，最多加至10分為止；每減少1%扣0.1分，扣完為止。得分按年度完成率計算。 為與在集團發文的2014年資金運營管理考核方案

4、相匹配，已改成按照區域總口徑匯總： 按區域總匯總剔除土地款現金流凈額(匯總方式按資金月報117行 “剔除土地款現金流凈額”進行匯總，不含地款，但含騰越雅駿等內包公司數據)，考核完成率（計算方 法：各月累計執行除以各月累計指標），完成率100%得9分，每增加1%加0.1分，最多加至10分為止；每減少1%扣0.1分，扣完為止。得分按年度完成率計算。如區域財務 總負責2個及以上區域的按照加權計算區域財務總的評分（舉例說明：如X財務總負責2個區域總所屬區域A、B,A區域得分9分，B區域得分10分，則X財務總得分（9+10） /2=9.5分) 按區域財務經理匯總經營性現金流出(匯總方式按資金月報C列類別

5、為“經營活動產生的現金流出”進行匯總，但不含地款、騰越雅駿等內包公司數據)，考核偏差率（計 算方法：偏差額的絕對值除以計劃的絕對值），偏差率5%以內不扣分，每增加1%扣0.1分，扣完為止，季度得分以3個月平均計算。 為與在集團發文的2014年資金運營管理考核方案相匹配，已改成按照區域總口徑匯總： 按區域總匯總經營性現金流出(匯總方式按資金月報C列類別為“經營活動產生的現金流出”進行匯總，但不含地款、騰越雅駿等內包公司數據)，考核偏差率（計算方法 ：偏差額的絕對值除以計劃的絕對值），偏差率5%以內不扣分，每增加1%扣0.1分，扣完為止，季度得分以3個月平均計算。如區域財務總負責2個及以上區域的按

6、照加權 計算區域財務總的評分；（舉例說明：如X財務總負責2個區域總所屬區域A、B,A區域得分8分，B區域得6分，則X財務總得分（8+6）/2=7分) 資金流動性管理3分： 1、限額管理：檢查區域存款總額在存款分配限額下發后第三個工作日、每周日、月底時點存款余額是否超額，每超額一次扣減0.3分，總分值1.5分，扣完為止； 2、臨時性資金占用和回籠：在集團要求時間內回籠資金的，得滿分；每延遲1天扣減0.2分，總分值1.5分，扣完為止； 3、回籠時間要求：集團下發臨時性資金歸集（限額內）通知后要求3個工作日完成歸集，未完成即為延遲回籠； （資金證明占用款項要求2日內回籠集團，增注資占用款項要求10個

7、工作日內回籠集團，未按時回籠即為延遲回籠。月度考核，季度得分按3個月平均計算。） 資金日報及單據錄入2分：資金日報未報、抽查資金日報不準、抽查到單據未及時錄入以及收支項沒按要求選取的，每次扣0.5分/公司，累計扣分不超過2分；月度考核， 季度得分按3個月平均計算。 理財收益2分：月度收益目標=月底可調用資金*50%*4%*30/365，即可調用資金年化收益率2%；實際年化收益率大于等于2%得滿分，每降低0.1%扣減0.1分；月度考核， 季度得分按3個月平均計算。 按時間、高質量完成資金分析報告、對資金運營提供了有效建議的，加0.2-0.5分（按報告或建議的質量優劣），累計加分不超過2分，加分后

8、的總分不超25分。 已修改成：提供資金運營專項或整體分析報告，并在報告中對資金運營工作提供有效意見或建議的，每次加0.1分，全年累計不超過0.4分；凡提供的意見或建議被資金運 營采納并在集團10個以上區域推行的，每次加0.5分；凡提供的意見或建議被集團采納并在集團所有區域推行的，每次加1分。全年累計加分不超過2分。 凡發生資金業務違反公司貨幣資金管理制度，包括銀行賬戶管理出錯、資金計劃嚴重不合理、資金調撥不及時或銀行存款及現金損失等，影響業務正常進展或造成直 接經濟損失1萬元人民幣以下者，每次扣0.5分，超過1萬元人民幣者，每次扣1分，發生收受金融機構禮物超過集團規定者一旦發現該區域扣5分。

9、1、完成集團下達監控款余額目標4分，完成或超過目標不加分，目標差異率每差10%，扣減0.2分。 2、劃款解凍效率2分，每季度劃出監控賬戶資金總額與劃入監控賬戶資金總額的比值大于或等于1，得2分，小于1的按劃款效率分值乘以相應的比值計算得分。 亮點工作或臨時工作項表現出色的酌情加分0-2分。 1、區域出現重大過失或問題的酌情扣分0-3分。 2、未能認真完成集團臨時工作項，影響集團數據收集或工作延誤的扣0-2分。 區區域域財財務務職職能能工工作作評評定定表表（20152015年年） 1、稅收外部環境維護（占4分） 1）被納入稅務評估收到稅務評估約談通知書的，產生不良后果（納入檢查范圍），扣1分。

10、2）情況嚴重的，不得分 2、日常納稅事項規范（占2分） 1）納稅申報發生錯誤、被處罰的，或不按集團審批權限要求申報稅款的，檢查發現一次扣0.5分； 2）上報稅務統計、預測等數據出現明顯錯報（不準確）、漏報的、一次扣0.5分；無故超時上報的，每遲一天扣0.2分，情節嚴重不得分。 3、稅款入庫與稅負監控（占2分） 1）能合法控制入庫時間和入庫金額，季度考核時，按照預測的累計數與實際數對比，每超支10%的，一次扣1分(因確認收入及年度預售樓款發生變化，按稅務績效考 核方案公式同步調整考核目標值）。 2）年度稅款入庫的考核與季度相同。 但年度同時考核稅負率，稅負率超10%的扣0.5分，超20%的扣1分

11、，超21%50%的扣1.5分，超50%以上的不得分，年度考核時稅款入庫和稅負的扣分可疊加扣除。 1、集團推行的方案評價（占4分）： 1） 轉讓定價工作（占2.5分） 積極配合推行轉讓定價工作，并按集團稅務與核算部推行的轉讓定價評估方案（暫定），效益良好的，2.5分，其中上報時間占1分，上報數量占1分，上報質量占0.5 分； 2）其他集團推廣方案（占1.5分） 積極配合推行其他集團籌劃方案，效益良好的，1.5分； 其他根據執行的積極性及影響程度給予評分，未按集團要求執行的，不能達到稅收籌劃目的，不得分。 2、創新方案評價（占3分) 1）貢獻在1000萬元以上或貢獻率（貢獻金額/當年應入庫金額）超

12、過20%的，3分； 2）貢獻在301-1000萬元（含）或貢獻率（貢獻金額/當年應入庫金額）在10%-20%（含）的，2分； 3）貢獻在101-300萬元或貢獻率（貢獻金額/當年應入庫金額）在5%-10%（含）之間的，1.5分； 4）貢獻在100萬元以下或貢獻率（貢獻金額/當年應入庫金額）小于5%（含）的，1分； 5）無方案的不得分。（目前公司已在操作的籌劃方案不計算在此范圍內，入庫金額的計算按稅務工作激勵方案的計算方法 ）加分項最高0.5分，加分后的總分以不超15分為限： 1、提出有效建議或亮點申報工作； 2、案例分享； 3、集團要求特定項目的特殊稅務事情的完成情況。 扣分： 1、由于稅務關

13、系維護不到位，受到稅務機關投訴的，每投訴一次扣1分，如導致稅務機關惡意檢查、惡意針對碧桂園的其他事項發生的，每發生一次扣2分（該扣分項不 設上限） 2、區域稅務檢查工作中發現項目存在嚴重風險問題，扣1分，如提出整改意見，再次檢查發現未進行整改的，扣2分 對提交上市及發債所需資料的及時性及質量予以評定： 1）及時性：遲交一天扣0.2分,遲兩天以上扣0.5分； 2）按質量：后續錯誤修改按重要性原則扣0.1-0.3分/次。 1、會計核算月結工作3分（包含結賬前工作檢查：科目核算規范、科目核算勾稽關系、往來核銷工作、NC各子模塊賬表的核對、成本系統和銷售系統與財務系統數據核對 、共管賬戶臺賬更新、IU

14、FO土地儲備數據及收入成本確認表更新、IUFO財務報表及時上報):按及時性及工作質量予以評定。 1）及時性：遲一天扣0.2分，遲兩天以上扣0.5分； 2）按質量：如對財務報表沒影響，發現一次扣0.5分；如對財務報表有影響，按金額扣分：100萬以下扣0.5分;超100萬小于500萬扣1分，超500萬小于1000萬扣1.5分 ，超1000萬扣2分。 2、資產管理檢查按季度自查工作2分（包含除應收樓款以為的應收、應扣款項追繳、逾期個人借支、備用金催還、發票追收等）：區域按季度提交分析報表（按季度結束 次月25號前提交，按提交時間列入當季度評分，并按上交時間及報告質量進行評價： 1）及時性：遲一天扣0

15、.2分，遲兩天以上扣0.5分； 2）按質量：按報告提交質量及對后續跟蹤進度和結果，分優、良、中、差予以綜合評定。優得2分；良得1.5分；中得1分；差得0.5分。 信息化專項推廣（如BPM推廣應用、合并報表系統推廣、配合IT信息化規劃專項工作等）及崗位考核，對優秀區域前三名進行加分，第一名加2分，第二名加1.5分，第三 名加1分。 財務內控巡查工作，參照【碧桂園集團財務內部稽查制度】相關規定進行綜合評定：違規支付一次扣0.5分；錯誤造成公司損失的，損失金額100萬以下，扣1分，超100 萬小于500萬扣2分，超500萬小于1000萬扣3分，超1000萬扣4分；對發現的錯誤，未按時改正的，發現一次

16、扣0.5分，視情節嚴重一次扣1-2分。 1、動態成本管理,7分。 成本管理工作包括：目標成本制定、動態分析、合約規劃編制、動態成本監控等重點成本工作事項的完成質量、及時性，部份未推進項目不作評價項。評分參照成本管 理季度考核辦法的細則，按集團對區域季度動態成本考核得分折算為7分制評分。 2、責任成本分解及考核，3分。 及時性（1分）：新苑區目標成本審核完成后1個月內需進行責任分解，報集團備案，每延遲一天扣0.5分，扣完為止。 合理性（1分）：集團對責任分解進行評判，明顯不合理每處扣0.2分，扣完為止。 考核（1分）：未編制考核方案的的直接扣1分，每季度未總結考核的每次扣0.5分，扣完為止。 1

17、、區域成本數據庫建設，7分：每個季度完成1個集團指定省份/市成本數據庫，并每年對數據庫的更新。 1）及時性（2分）：按集團規定時間完成數據庫編報及更新，每遲報1天扣0.5分,扣完為止。 2）完整性（2分）：按集團規定的格式、口徑、報表間邏輯關系報送，主要成本項每缺1項扣0.5分， 3）依據性（2分）：要求量價分離，數據無依據每項扣0.1分，扣完為止。 4）準確性（1分）：集團審核有明顯錯誤每項扣0.1分，扣完為止 1、結算后評估，5分：對已竣工驗收或已完成結算的項目、苑區、標段進行項目后評估，包含主數據、收入、成本、費用、稅金、利潤等指標全方位評估。 1）及時性（1分）：項目苑區總包結算后1個

18、月完成項目后評估編報，每遲報1天扣0.5分,扣完為止。 2）完整性（1分）：按集團規定的格式、口徑、報表間邏輯關系報送，每缺1項扣0.5分， 3）準確性（3分）：按集團規定的格式、口徑、報表間邏輯關系報送，每缺1項扣0.5分，數據每錯1項扣0.5分，扣完為止。 2、拿地跟蹤評估，3分： 1）及時性（1分）：開盤后一個月完成與拿地定案指標對比，每遲報1天扣0.5分,扣完為止。 2）準確性（2分）：按集團規定的格式、口徑、報表間邏輯關系報送，每缺一項扣0.5分，出現一處錯誤扣0.5分,扣完為止。 3）如因報送延遲或報送數據錯誤造成不良影響的本項得分可扣至0分。 同行數據對比，數據準確完整且具有參考

19、價值的加0-1分。 對成本管理各項工作出現重大或性質惡劣的問題進行特別扣分，扣分幅度為0-4分； 雙月成本考核未召開成本專題會議及未形成成本分析報告的扣1分。 財務信息包括所有集團規定報送的報表包含的財務數據信息。 1、及時性：按照集團規定時間報送，每遲報1天扣0.5分。 2、準確性：按集團規定的格式、口徑、報表間邏輯關系報送，每缺一項或出現一處錯誤扣0.5分。 3、如因報送延遲或報送數據錯誤造成不良影響的本項得分可加扣至0分。累計扣分不超過本權重分。 1.圍繞財務管理的價值，通過對運營的詳細了解，善于發現運營中存在的問題，并通過詳實數據分析，以報告的形式提交給集團財務資金中心。 2.每季度每

20、個區域至少需要提交一篇，內容不限。分析報告有價值、且在集團可推廣的有效建議，則可得滿分；若報告價值較小，則得2分；其他視報告價值量大小來評 定得分。由預算管理分部聯合評定。 3.杜絕為了完成集團交辦事項而應付了事的行為。一旦發現有報告濫竽充數，此項為0分。 1、例行分析： 1）含所有集團要求報送的分析報告(包括不限于季度區域財務分析報告、開盤反饋性報告、集團臨時要求提交的報告)，每遲報1天扣0.5分。 2）分析內容未按照集團要求的，每缺一項扣0.5分。 3）未針對問題提出建議的每份報告扣0.5分。 4）在集團財務資金中心獲獎或獲集團領導口頭表揚的，每份可加分1分。 2、如因報送延遲或報送內容錯

21、誤造成不良影響的本項得分可加扣至0分。累計扣分不超過本權重分。 1.對集團預算管理工作提出有效建議的，或自行推動預算方面專項工作表現優異事項和主動參與區域、項目運營管理獲得肯定被認定后加0.25-2分； 2.對集團成就共享制度（包括新項目和舊項目激勵制度）的完善提出可行性建議，并被采納的，每次加0.5-2分。 1、出現重大過失或問題的酌情扣分0-5分。 2、預算管理考核最后得分不低于0，不高于權重分。 3、所在區域限額費用預算超過集團下達預算指標的，無論金額大小均一次性扣減5分。 1、崗位空置率不得低于15%，崗位空置率高于15%則不得分。未產生實際業務的項目不計，崗位以楊副主席批復的編制為準

22、計算。 1、每季度至少一次8小時以上覆蓋全員的培訓，至少一位講師為區域內經理級以上員工。達到標準則滿分，不達標則酌情扣分。（1分） 1）課堂照片、視頻、課件存檔，并作為評價依據； 2）培訓形式包括講授、討論等； 3）至少1位經理級以上員工講授課程，課程時長不低于1小時。 2、區域財務負責人季度內授課課時不低于4小時，區域業務經理、稅務經理、成本經理季度內授課不低于2小時。（1分） 1、按要求儲備區域財務經理候選人（雄鷹計劃），儲備1人加1分； 2、區域培養并輸出優秀人才，輸送優秀人才到總部工作的，經理級以上加2分/人，主管級1分/人，普通級0.5分/人；輸送人才到其他區域的經理級1分/人，主管

23、級0.5 分/，普通級0.2分/人，人，畢業一年以內的碧業生不計。 重點培養對象（儲備區域/片區財務負責人）流失，每人次扣5分 附：對其他區域進行幫扶并得到總部分組認可的的可作為加分項，分值由分組領導決定。 區域反饋意見 1、各月累計指標是否由總部下派？還是按各月的資金計劃 2、經營性現金流凈額考核中關于“得分按年度完成率計算”的表述與本考核按季度結算分數的規則存在計算 口徑矛盾,容易引起歧義，建議刪除。 3、經營性現金流更多的應該是項目和營銷的功能，不應用他們的指標來考核財務。建議取消對財務考核該指 標或降低分值。 4、內包工程如何把控？建議騰越、雅駿提供依據給項目財務進行預測。同時要讓大家

24、知道騰越雅駿的內判現 金流的取數來源。 5、在資金運營/經營性現金流凈額，權重10分，是不是認為完成率100%時，應得10分，而非9分？ 1、資金計劃是否有必要每月編制？ 2、與上指標不同的是不含內包工程款。但是上一指標又來源于資金月報。既然來源一致是否可以兩個指標統 一，要么都含騰越雅駿數據要么都不含？ 3、按單個項目來計算差異率，還是按照區域匯總數差異率來計算扣分數？建議以區域匯總數為單位來計算。 4、該支出應該剔除土地款支出。 1、存在這么一種情況：項目在星期四監控款余額劃出來，星期五監控款又進去了，導致余額超額，而項目在 星期五、六、日是無法再去劃監控款的。 建議考核時點能否取日平均數

25、。 2、未考慮先于項目摘牌前成立公司，而此時公司僅僅有臨水臨電報建的支出，剩余的注冊資本金是不能及時 回籠集團，以免有抽逃注冊資本的嫌疑。集團是否需要平衡此風險？ 項目越多的區域管理難度和出錯風險均越高，例如20個項目的區域與5個項目的區域在均有兩家公司出錯的情 況下，是否應該有所區別，是否應該按出錯公司的比例來扣分 月底可動用資金”是否剔除了監控資金？ 1、資金基礎業務管理理財收益方面，月底可調用資金是否包含合作公司資金，合作公司資金均受合作方共同 監管，不易靈活調用； 2、“月底可動用資金”是否剔除了監控資金？ 3、關于“理財收益月度收益目標=月底可調用資金*50%*4%*30/365，即

26、可調用資金年化收益率2%；實際年化 收益率大于等于2%得滿分，每降低0.1%扣減0.1分；月度考核，季度得分按3個月平均計算。” 此點，總部要求可以理解，但實際操作過程中，希望總部在收益率方面給區域一定靈活度，在區域存款限 額內，且在保本的前提下，盡量同意區域上報的理財方案，不要太糾結高收益率（原來定在年化收益率不高于 4.2%不審批），如果一直這樣要求，大家收益率達不到，沒人去做理財，公司理財收益更沒法保證。總之，理 財收益方面，建議放在區域把關，但實際操作中集團還是辦不到，指導過多，區域沒有自主性。 1、劃出監控賬戶資金總額與劃入監控賬戶資金總額的比值大于或等于1，應該說明劃出監控多于劃入

27、監控，是 否應該計算得分？ 2、完成集團下達監控款余額目標2分；劃款解凍效率1分 這兩項加起來總計3分，而前面評價分值是6分。 1、按次扣分，是否考慮下稅款影響額作扣分值的調整？ 2、稅務管理-稅務風險管理稅款入庫與稅負監控：對于年度預測數，希望集團稅務分部充分考慮實際情況 來定，避免出現純粹為了指標而砍數的現象。 3、稅務風險管理中的稅款入庫與稅負監控第一點考核標準不清晰，預測數與實際數單純進行對比不合理。項 目的銷售及現金回籠財務是無法做出準確判斷和控制的，可以修改為滾動上報預測與實際對比。 4、考核稅負率的時候能否把土增稅清算入庫因素剔除？即計劃和執行都不考核，因為土增稅清算變數很大，

28、清與不清對稅負影響極大！ 5、建議明確稅務考核事項中的延期入庫的激勵標準。很多項目為在控制風險的同時爭取稅款延期入庫付出不 少努力，建議明確提出此類的加分標準。 籌劃方案執行情況，關于轉讓定價部分，合作項目是否按集團規定的上浮比例，確定可執行后即可； 對此考核大部分無異議，但對于扣分項，建議將內控巡查工作單列一項，可按扣分項標準，但對于錯誤造成損失標準未有細則，為避免評估時口徑不一致建議出臺相關標準；內部稽核制度，建議集團公開各季度檢查區域名單，做到透明、公開。 1、此項延遲天數有誤，總分5分，延遲一天扣分項太過嚴厲，建議一天扣0.2分。 2、動態成本考核工作，我們財務環節做的更多的是審核及推

29、動性質的工作，但這里考核的大多是一些操作上 的細項考核，覺得跟動態成本上的考核基本都是重復的； 3、成本工作不是財務一個部門的事情，也不是財務人員能解決得了的。需要項目專業人員配合，建議這些考 核要點能納入項目總、區域總的績效考核中去。這樣項目才有推動成本工作的動力； 4、接上，成本工作由財務推進，但具體實施還是落實到各項目部人員，能否適當降低考核比例。（如20%） 5、該動態成本和目標成本考核內容還是為2012年以來的舊內容。在集團高層對動態成本新要求下，此版動態 成本管理制度和內容有比較大的局限性、誤導性，實際使用價值不是很大。建議集團結合新的動態成本管控要 求設置考核標準。在新系統還沒有

30、大面積推廣前還是鼓勵和加大對現有在建苑區目標成本的審核。力爭先把成 本算準確合理點。 1、建議集團下發的表格，能先確定好版本（尤其經營會議），減少公式設置（比如年度預算）等錯誤。不然 下發下來，到時做出來的數據總是在更新版本，修改公式中浪費時間，特別是區域匯總的工作，項目一修改， 區域匯總又要更新復制粘貼，很容易搞錯。 2、預算管理部的主要工作目標是什么？主要是追求財務信息報送的及時性嗎？太過于關注及時性，而忽略的 質量和創新。 屬于新增加項目（目的是鼓勵各個區域多展開有價值的分析） 建議取消或修正預算管理中“領導口頭表揚”的這種判斷標準。對于各種分析資料都應采取更加嚴謹的審核標 準和態度，相

31、信各位領導會加以理解，可以提請各位領導在相關分析上簽字標注，否則此類評判標準完全無法 核實，容易造成不必要的誤會。 1、此項建議能否另外從人員崗位晉升及人員儲備方面增加考核，業務至管理類轉型總體人數做為考核依據。 如培養的出納崗位晉升至會計，助理晉升至會計或會計至主管，主管至經理等。儲備方面亦同。 2、僅僅就數字進行考核，考核內容太過簡單。建議集團更應該關注區域人才梯隊建設。比如區域應該是有文 、有武、文武兼備以及合理的基層人員組成。但現實是否各個區域都達到這個要求？簡單的數字不能意味著一 個區域人才隊伍建設就好。 3、建議明確儲備區域經理候選人的標準，便于區域有的放矢。明確是否在招聘時就以“

32、區域財務經理候選人 ”的名義招聘才符合此項標準，還是在入職后再通過集團判斷才符合標準（因為職位上是沒有這樣“候選人” 的職位的）？ 集集團團反反饋饋 1、每每月月初初總總部部下下發發指指標標； 2、不不沖沖突突，即即2季季度度末末評評分分則則按按照照6月月份份累累計計完完成成率率來來 3、3月月6日日已已回回復復該該問問題題，見見附附件件； 4、發發文文會會有有明明確確規規定定“五五、其其他他說說明明 （一一）房房產產公公司司與與騰騰越越、雅雅駿駿等等上上市市板板塊塊公公司司間間的的工工程程款款項項，均均納納入入 考考核核范范圍圍；同同時時為為合合理理計計算算各各房房產產公公司司每每月月應應承

33、承擔擔的的內內部部工工程程進進度度款款 ，現現將將流流程程統統一一為為： 由由內內部部建建安安公公司司于于每每月月終終把把形形象象進進度度發發給給相相關關房房產產公公司司核核實實，再再由由建建 安安公公司司計計算算相相應應產產值值，雙雙方方于于次次月月25號號前前確確認認產產值值數數據據，用用于于計計入入房房 產產公公司司次次月月應應支支付付的的工工程程進進度度款款，并并計計入入房房產產公公司司經經營營性性現現金金流流出出和和 資資金金占占用用； ” 5、主主要要是是鼓鼓勵勵超超額額，在在集集團團發發文文中中100%也也是是獎獎罰罰的的基基礎礎及及豁豁免免限限額額 ，因因此此按按照照100%9

34、分分算算，該該分分數數各各區區域域一一致致，不不會會存存在在不不公公平平現現象象； 1.是是每每月月編編制制，有有必必要要，3.6日日已已回回復復，見見附附件件； 2、這這個個主主要要是是考考核核對對外外支支付付的的準準確確性性； 3、按按區區域域總總匯匯總總； 4、已已明明確確說說明明“不不含含地地款款、騰騰越越雅雅駿駿等等內內包包公公司司數數據據”。 1、日日平平均均數數更更復復雜雜，建建議議不不調調整整； 2、一一般般都都是是摘摘牌牌后后成成立立公公司司，這這種種情情況況很很少少，建建議議特特殊殊情情況況特特殊殊考考慮慮 （如如有有該該情情況況，區區域域可可書書面面說說明明，如如情情況況

35、屬屬實實，可可以以豁豁免免） 3.增增注注資資時時間間改改成成10個個工工作作日日； 1、只只要要出出錯錯，對對集集團團的的影影響響都都是是一一樣樣的的，不不建建議議調調整整； 2、剔剔除除了了； 1、合合作作公公司司是是單單獨獨考考慮慮，不不計計入入考考核核； 2、剔剔除除了了； 已已修修改改 已修改 1、綜合考慮暫不作調整，通常約談過程中可以通過補救措施，避免稅 務檢查，如果納入檢查了，基本可以判定是在稅務評估過程把關系搞 僵了才會出現納入檢查的情形。 關于情況嚴重的情形已修改為：產生 惡性結果，如被搬走電腦或直接在電腦中拷走數據或其他嚴重情形的 ，不得分 2、稅務分部每年均是在綜合考慮各

36、項目的開發進度、當年的清算入庫 進度情況，本項目上年入庫稅款情況、每年稅務局稅源情況之后定的 目標，并非先定指標而亂砍數，從這兩年的執行情況來看，各區域上 報數據存在較大空間； 3、入庫監控第一點已經很明確說明，當預測收入與實際收入變化時， 會同步調整考核目標值 4、土地增值稅清算稅 額在稅負中占有較大的比重，及時與稅務機關保持良好溝通，對于項 目的清算情況及清算稅款入庫進度有一個較接近的預估，是體現稅務 管理水平的一個方面，暫不作剔除； 5、延期入庫是需要保證沒風險情況下才做的工作，如果沒有作任何保 障的延后，后期可能支付滯納金，在稅務獎勵中本來就有延期入庫的 現金獎勵，所以在此不作調整 各

37、項目實際情況不同，我們也綜合考慮歷史情況，縱橫向比對再確定 具體額度，且各區域人員執行效果存在較大參差，暫不采用建議方案 。 內控巡查工作考慮每個季度不能全部普及所有區域的檢查 , 所以減分項單獨列示,內控檢查中發現核算和其他事項的 錯誤,會按考核標準扣分,內控檢查的減分項是針對重大事 項發現,或對公司造成損失進行扣減分. 1、目標制定及調整的及時性總分為0.25分，評分采用百分制折算，每 遲交1天扣5分，按總分0.25分折算后每延遲1天扣0.0125分。最終得分 是根據季度對區域成本考核折算的結果。 2、季度動態成本考核以區域整體做為考核對象，季度區域財務考核以 區域財務為考核對象，兩者的考

38、核對象及考核目的不一樣也不能互相 取代，區域財務在季度動態成本考核中起到統籌、協調、指導、監督 、審核等作用，區域財務的工作質量、工作態度直接影響到成本管理 工作的推進，為避免同個考核事項（動態成本考核）由兩套考核標準 ，因此季度區域財務考核方案與季度動態成本考核方案保持一致，見 成本管理季度考核辦法的細則。 3、季度動態成本考核以區域總為區域第一責任人、項目總為項目第一 責任人，季度動態成本考核是直接考核區域總、項目總，績效考核暫 未納入績效考核中，感謝您的建議，我們會將您的建議傳達，最終該 建議仍需通過集團領導層裁決。 4、區域財務在季度動態成本考核中起到統籌、協調、指導、監督、審 核等作

39、用，區域財務的工作質量、工作態度直接影響到成本管理工作 的推進，14年成本是集團的重點工作，不建議降低分值。 5、集團已結合碧桂園實際，編制整套較完善的成本管理制度，新的制 度及考核體系正計劃試點，待試點后經決策層批準后即可實施，屆時 全面調整考核體系較合理，避免過程中頻繁調整考核卻成效不大。 1、數據庫正在擬定通知要求，時間會明確告知。現竣工控制對象申請 免考核時已要求編制后評估計劃，做為考核依據。 2、集團成本管理重點工作業很明確，配套措施也在逐步推進。區域成 本管理人員到位后，可以逐步開展成本管理工作，項目梳理工作都是 一樣，過多強調是否一級區域意義不大。 同意將來表格版本測試更細一點，

40、消除公式錯誤。 同意將時 間扣分延遲調整為每天0.25分。 同意取消領導口頭表揚的加分項，改為如有表揚讓領導在報 告上評注。 屬于新增加項目（目的是鼓勵各個區域多展開有價值的分析） 1、外部招聘和內部晉升都是降低崗位空置率的一種方法，現在的導向 是在合理的崗位編制下，配置適合的人。 2、一個蘿卜一個坑，把坑都填完整了，才能去挑蘿卜的質量。 3、標準已經發了，以區域副經理或區域業務經理的崗位招聘。 上上述述兩兩項項指指標標為為2015年年集集團團資資金金管管理理的的重重要要指指標標：資資金金計計劃劃準準確確性性是是資資金金 管管理理基基礎礎、經經營營性性現現金金流流凈凈額額是是資資金金管管理理管

41、管控控措措施施，只只有有將將基基礎礎與與管管控控有有 效效的的結結合合，方方能能保保證證集集團團現現金金流流的的穩穩健健，因因此此建建議議作作為為區區域域資資金金管管理理的的主主 要要考考核核指指標標。具具體體意意見見： （1） 經經營營性性現現金金流流指指標標已已作作為為集集團團指指標標考考核核到到整整個個區區域域（主主責責：區區域域總總 、營營銷銷、財財務務），但但財財務務作作為為目目標標分分解解的的責責任任部部分分，區區域域財財務務應應該該起起到到統統 籌籌、分分解解并并督督促促實實施施的的作作用用；另另外外，資資金金計計劃劃準準確確性性本本年年只只考考核核經經營營性性支支 出出計計劃劃

42、的的準準確確率率，區區域域可可把把控控性性提提高高了了。 （2） 經經營營性性現現金金流流指指標標的的考考核核方方式式為為：集集團團年年初初下下發發各各區區域域全全年年經經營營性性 現現金金流流凈凈額額指指標標，每每月月初初根根據據銷銷售售計計劃劃分分解解下下發發區區域域月月度度經經營營性性現現金金流流凈凈 額額，并并對對經經營營性性現現金金流流凈凈額額本本年年累累計計完完成成率率（經經營營性性現現金金流流凈凈額額本本年年累累計計 完完成成率率=月月度度經經營營性性現現金金流流凈凈額額/月月度度經經營營性性現現金金流流凈凈額額目目標標）進進行行排排 名名，不不會會出出現現（2）所所提提問問題題

43、。 （3） 這這兩兩個個考考核核指指標標的的設設置置，主主要要考考慮慮了了： i. 資資金金計計劃劃的的經經營營支支出出做做準準了了，集集團團才才能能更更準準確確了了解解區區域域經經營營支支出出需需求求， 同同時時配配比比集集團團的的買買地地支支出出計計劃劃，規規劃劃集集團團資資金金運運營營安安排排，確確保保集集團團資資金金鏈鏈 的的安安全全； ii. 經經營營性性現現金金流流指指標標的的主主要要目目的的為為通通過過區區域域“促促收收”，提提高高銷銷售售回回籠籠率率來來達達 到到經經營營性性現現金金流流指指標標的的目目的的； iii. 通通過過上上述述兩兩個個指指標標的的搭搭配配，促促使使區區

44、域域是是在在做做準準經經營營性性支支出出計計劃劃的的基基礎礎 上上，實實現現經經營營性性現現金金流流指指標標的的完完成成。 部部門門架架構構 職職能能概概述述 1.1.政政策策研研究究和和關關系系維維護護 2.2.財財務務預預算算管管理理 3.3.資資金金管管理理 4.4.成成本本管管理理 5.5.稅稅務務籌籌劃劃 6.6.會會計計核核算算 7.7.資資產產管管理理 8.8.內內控控管管理理 3.3.資資金金管管理理 備注：根據每個項目規模和業務負責程度，設置項目財務經理和會計主管，人員編制隨著 項目開發不同階段及時調整 工工作作職職責責 1) 負責對行業相關的稅收、金融、政府調控政策等進行研

45、究，分析對企業的影響及擬 定對策； 2) 負責區域融資管理事務，拓展融資渠道； 3) 負責銀企、稅企、政府等對外關系的建立和維護。 1) 區域年度經營預算、費用預算編制、審核，并預算執行分析、反饋，監控； 2) 各期間經營、效益分析、反饋及建議，支持經營決策； 3) 新項目投資現金流及利潤測算； 4) 成就共享、舊項目激勵等獎金測算及協助申報； 1) 統籌“1212”資金檢查，三收三支，制定制度，現金流分析及監控； 2) 擬定區域融資方案，開展區域融資、按揭回款等信貸管理； 3) 銀行賬戶、監控資金、資金往來、調撥、款項支付； 4) 負責指導、審核及監督各項目部資金計劃的編制和執行； 區域財務

46、負責人 張志源 1 業務管理 1 成控管理 2 蘭州新區 會計 出納 2 蘭州一二期項目 會計 出納 5 稅務管理 1 資金管理 1 5) 負責對日常資金業務進行監督，落實資金管理內控要求； 6) 對區域資金狀況進行分析。 1）統籌“1212”成本檢查，配合集團完成季度成本考核； 2）區域成本數據庫的建立和維護，制定制度，完善成本管控體系； 3）新投資項目的測算、審核、拿地后各階段成本收益的跟蹤分析； 4）目標成本的審核及維護，成本上線及維護； 5）動態成本的維護、監控，分析和反饋； 6）結算成本后評估工作； 1) 負責所在區域的地方現行稅收法律法規，政策的研究。 2) 與區域稅務機關建立良好

47、關系，落實稅收政策的執行。 3) 提供相關稅務籌劃方案、風險評估和控制建議，跟進稅務籌劃執行情況。 4) 對項目部納稅申報進行審核。 5) 制定和完善日常稅務管理工作制度，建立稅務管理體系。 6) 對企業稅賦情況進行分析，提出改善方案。 1) 根據集團會計核算要求，執行區域各公司核算標準； 2) 對項目部會計核算工作進行監督檢查； 3) 編制財務報表，并進行分析； 4) 完成各項賬務處理及數據處理； 1) 各項應收款、借支、往來款、票據的定期排查、監督及清收； 2) 公司注資、減資、吸收、合并、注銷； 1) 根據總部財務內控管理要求，制定區域實施細則，并監督執行。 崗崗位位名名稱稱 區區域域財

48、財務務總總監監 成成本本控控制制 會會計計 （收收入入板板塊塊） 會會計計 （成成本本板板塊塊） 會會計計 （費費用用板板塊塊） 會會計計主主管管 稅稅務務專專員員 預預算算專專員員 資資金金專專員員 出出納納 薪薪資資復復核核崗崗 工工作作職職責責 1） 負責本區域及下屬成員單位各版塊工作統籌與協調； 2） 本區域及下屬成員單位各項對外輸出報表等審核與工作指引。 3） 本區域及下屬成員單位內控體系的建立與完善管理工作。 4） 本區域及下屬成員單位政策研究與關系維護方面的整體統籌與安排。 1）統籌“1212”成本檢查，配合集團完成季度成本考核； 2）區域成本數據庫的建立和維護，制定制度，完善成

49、本管控體系； 3）新投資項目的測算、審核、拿地后各階段成本收益的跟蹤分析； 4）目標成本的審核及維護，成本上線及維護； 5）動態成本的維護、監控，分析和反饋； 6）結算成本后評估工作； 1） 負責日常收入單據的檢查、審核及錄入管理；且確保項目分期核算； 2） 財務系統與營銷系統數據差異核對及修正； 3） 及時上報相關數據給領導及集團，保證數據準確性； 4） 對退籌退訂事宜嚴格審批，確保資金事宜無誤； 5） 更新應收樓款及客戶借款臺賬，注意及時配合相關部門催收欠款。 1） 負責日常工程款、采購款、固定資產、存貨等成本類單據的檢查、審核及系統傳遞管 理；且確保項目分期核算； 2） 財務系統與明源系

50、統數據差異核對及修正； 3） 對成本類單據嚴格審批，確保資金支出無誤；嚴格執行“三支三支”管理辦法，對資 金支付批復額度加以限制。 4） 及時更新代付款臺賬，注意及時配合相關部門催收欠款。 1） 負責日常費用報銷類單據的檢查、審核及系統傳遞管理；且確保項目分期核算； 2） 嚴格審核員工報銷單，確保發票真實、報銷金額及時間合乎規定； 3） 嚴格執行集團相關費用報銷管理辦法，對員工報銷加以管控與監督； 4） 及時更新員工借支臺賬，注意及時配合相關人員催收借款。 1） 負責日常各類單據的審核、調整及管理工作；統籌安排相關核算工作； 2） 各項應收款、借支、往來款、票據的定期排查、監督及清收； 3）