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房地產(chǎn)開發(fā)公司房產(chǎn)板塊費用預(yù)算執(zhí)行管理辦法（4頁）.docx

資源ID：36604 資源大小：540.08KB 全文頁數(shù)：4頁
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房地產(chǎn)開發(fā)公司房產(chǎn)板塊費用預(yù)算執(zhí)行管理辦法（4頁）.docx

1、2.5.16碧桂園集團房產(chǎn)板塊費用預(yù)算執(zhí)行管理辦法1.總則1.1目的本辦法旨在明確費用預(yù)算執(zhí)行控制流程，為集團全面費用預(yù)算體系奠定基礎(chǔ)。1.2適用范圍本辦法適用于集團下屬各中心、各區(qū)域、各項目（指房地產(chǎn)開發(fā)）；各下屬公司參照執(zhí)行。2.費用報銷原則報銷原則：誰承擔(dān)誰報銷。具體為：2.1 本區(qū)域/項目開展業(yè)務(wù)發(fā)生的費用、酒店開支，直接在本區(qū)域/項目報銷。2.2 集團職能部門開展業(yè)務(wù)發(fā)生的費用、酒店開支，在該職能部門指定承擔(dān)費用的房產(chǎn)公司報銷，但不影響該區(qū)域/項目的績效指標(biāo)。2.3 區(qū)域/項目、集團職能中心、不同板塊之間相互邀請開展業(yè)務(wù)的，經(jīng)雙方友好協(xié)商決定費用承擔(dān)方，并由費用承擔(dān)方在所屬公司進行

2、報銷。3.費用預(yù)算與執(zhí)行的控制3.1預(yù)算控制原則集團只對各區(qū)域/集團職能中心緯度的重點費用預(yù)算執(zhí)行作總額控制。區(qū)域內(nèi)各項目之間，集團職能中心內(nèi)各部門間重點費用額度劃撥或費用科目（勞資類除外）之間的額度劃撥，在不影響總額度下，授權(quán)各區(qū)域、中心負(fù)責(zé)人自行調(diào)整。3.2執(zhí)行控制原則3.3 N+1報銷額度控制本年累計到第N個月的費用允許支出額度為N+1個月的額度（年度總額度/12*（N+1），超出額度不予報銷，需先申請預(yù)算額度調(diào)增，或者自行遞延到下月報銷。全年允許累計支出額度為全年預(yù)算總額。3.4定期確認(rèn)要求財務(wù)資金部每月結(jié)賬后將報送截至上月末的費用執(zhí)行情況到各部門并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。各部門簽字確認(rèn)

3、件由各級財務(wù)資金部備案：區(qū)域總簽字確認(rèn)件由區(qū)域辦公室統(tǒng)籌并交區(qū)域財務(wù)資金部備案；集團職能中心簽字確認(rèn)件由集團財務(wù)資金部預(yù)算分部備案。每月15號截止（如遇節(jié)假日順延）。4.費用預(yù)算執(zhí)行的考核每月15號后，集團財務(wù)資金部將對各主體上月費用的控制情況、反饋的及時性進行考核。5.費用預(yù)算和執(zhí)行的調(diào)整5.1費用（非勞資類）預(yù)算的調(diào)整因預(yù)算外事項造成超預(yù)算，須通過啟動預(yù)算調(diào)整流程獲得新預(yù)算額度。5.2區(qū)域費用預(yù)算調(diào)整流程1）區(qū)域內(nèi)總額度調(diào)增的，經(jīng)區(qū)域總裁審批后，經(jīng)集團財務(wù)資金部審核并呈報總裁辦批復(fù)。2）項目間額度劃撥，區(qū)域內(nèi)總額度不變的，項目總經(jīng)理審批后經(jīng)由區(qū)域總裁終審。3）部門間額度劃撥，項目額度不變的

4、，部門負(fù)責(zé)人審批后經(jīng)由項目總經(jīng)理終審。4）部門內(nèi)科目間劃撥，部門額度不變的，部門負(fù)責(zé)人終審。5.3集團職能中心（含營銷）費用預(yù)算調(diào)整流程1）中心額度調(diào)增的，經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審批后，經(jīng)集團財務(wù)資金部審核并呈報總裁辦批復(fù)。2）部門間額度劃撥，中心總額度不變的，各部門經(jīng)理審批后中心負(fù)責(zé)人終審。3）部門內(nèi)科目間劃撥，部門額度不變的，部門經(jīng)理終審。5.4費用執(zhí)行的調(diào)整以下圖流程為例，部門A在接收到財務(wù)資金部報送的費用執(zhí)行情況后一個月內(nèi)，若發(fā)現(xiàn)某筆費用的實際承擔(dān)部門應(yīng)為部門B，則可發(fā)起執(zhí)行調(diào)整流程，如下圖所示。超過期限不予接收。6.解釋與答疑歸口本制度的解釋與答疑歸口：各區(qū)域/項目為區(qū)域/項目財務(wù)資金部，集團職能中心為集團財務(wù)資金部，本制度在2012年6月1日起執(zhí)行。

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房地產(chǎn)開發(fā)公司房產(chǎn)板塊費用預(yù)算執(zhí)行管理辦法（4頁）.docx

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