1、YD-CW-LC001YD-CW-LC001 年度預算管理流程年度預算管理流程悅達房地產發展有限公司流程體系文件悅達房地產發展有限公司流程體系文件編號：YD-CW-LC001版號：1.0年度預算管理流程年度預算管理流程編制日期審核日期批準日期修訂記錄日日期期修訂狀態修訂狀態修改內容修改內容修改人修改人審核人審核人批準人批準人1.目標目標1.1 預算管理是實現公司資源優化配置、提高公司經濟效益的重要手段，本流程旨在保障公司預算管理的順利運行。2.適用范圍適用范圍2.1 本流程適用于指導公司年度預算的編制、執行、監控及考評等工作。3.各部門職責各部門職責3.1 各個部門、項目公司、子公司：負責編制
2、并執行本部門的年度預算；3.2 財務管理部：進行預算信息匯總，形成年度預算方案；3.3 財務總監：負責審核年度預算；3.4 分管副總裁：負責審核分管部門/項目公司/子公司的年度預算；3.5 總裁：負責召集總裁室人員對財務預算進行總和平衡，負責審批年度預算；3.6 董事會：負責核準年度預算。4.工作程序工作程序活動活動說明說明負責部負責部門門/負責負責人人輸出輸出1 預算編制前期準備1.1 財務管理部擬定下年度的財務目標；1.2 財務管理部匯總并分析本年度的預算執行情況；1.3 制訂預算編制的指導原則和方法，報送財務總監審核、總裁室審批；財務管理部、 財務總監、 總裁室2 預算編制2.1 各部門
3、、項目公司、子公司編制本單位的預算；2.2 各分管副總裁對分管部門/項目公司/子公司的預算進行審核；2.3 財務管理部進行預算信息匯總；2.4 財務總監、分管副總裁、總裁綜合平衡；各部門、 項目公司、 子公司活動活動說明說明負責部負責部門門/負責負責人人輸出輸出2.5 各個部門/項目公司/子公司重新修訂預算；3 形成預算方案3.1 財務總監、分管副總裁、總裁對修訂后的預算，組織各個部門進行集中討論，財務管理部參與；3.2 財務管理部根據討論結果，形成下年度的預算方案；3.3 下年度預算報送財務總監、分管副總裁審核，總裁審批，董事會核準；財務管理部、 財務總監、 分管副總裁、 總裁4 執行預算及預算調整4.1 財務管理部隊下年度的預算進行分解；4.2 各個部門、項目公司、子公司執行預算目標；4.3 預算執行過程中，財務管理部進行預算監控，判斷是否需要進行預算調整；4.4 財務總監、分管副總裁
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