1、附件 1-4： 華潤置地大區(qū)成本管理體系-工程款支付作業(yè)指引（營改增補充修訂） 工程款支付作業(yè)指引工程款支付作業(yè)指引 編制 日期 審核 日期 審核 日期 審批 日期 修訂記錄修訂記錄 日期日期 修訂狀態(tài)修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容修改內(nèi)容 修改人修改人 審核人審核人 審批人審批人 附件 1-4： 華潤置地大區(qū)成本管理體系-工程款支付作業(yè)指引（營改增補充修訂） 1 1 目的 目的 規(guī)范工程款支付工作，明確各部門在付款申請、審批和款項支付過程中的職責，保證付款效率和安 全。 2 2 適用范圍 適用范圍 適用于華潤置地有限公司下屬獨資、 控股或具經(jīng)營權(quán)合資公司開發(fā)的地產(chǎn)項目及華潤集團孵化的地 產(chǎn)開發(fā)項目實施階
2、段的工程類、工程服務類和物資類合同付款。 3 3 編制依據(jù) 編制依據(jù) 依據(jù)華潤置地開發(fā)成本管理制度編制。 4 4 術語與定義 術語與定義 無。 5 5 關鍵活動描述 關鍵活動描述 工程款支付作業(yè)指引 承包人/供應商項目部合約部相關部門財務部 階段 按要求上報 付款資料 審核 工程形象進 度等付款信 息 復審并編制 付款計算表 ERP發(fā)起付款 審批 相關部門審 批 工程款支付 開具發(fā)票 （發(fā)票開具 后的30個日 歷天內(nèi)向發(fā) 包人提交相 應增值稅專 用發(fā)票辦理 付款手續(xù)) 發(fā)票審核 合格，10天內(nèi)及時傳遞 至財務部進行發(fā)票認證 不合格，拒收 5.15.1 資金計劃 資金計劃 合約管理部（或合約主責
3、部門，下同）依據(jù)項目進展按月編制資金計劃，由財務部匯總各部門資金 批注批注 c1: 新增 附件 1-4： 華潤置地大區(qū)成本管理體系-工程款支付作業(yè)指引（營改增補充修訂） 計劃后上報置地總部。 5.25.2 付款申請資料接收 5.2.1 付款申請資料接收 5.2.1 關于合同進度款支付、質(zhì)保金退還 關于合同進度款支付、質(zhì)保金退還 由承包人/供應商根據(jù)合同約定的付款方式、付款周期提交付款申請資料至合同執(zhí)行部門（項目 部或增值服務部）進行審核，不同類別付款申請的資料主要如下： 付款付款類別類別 付款付款申請資料申請資料 工程類合同進度款支付 付款申請書、形象進度確認表、付款周期內(nèi)的工程量清單計價表
4、物資類合同進度款支付 付款申請書、物資進場驗收表、付款周期內(nèi)物資賬目表 服務類合同進度款支付 付款申請書、服務成果確認表 質(zhì)保金退還 付款申請書、合同維保驗收表、合同結(jié)算單復印件 5.2.25.2.2 關于合同結(jié)算款支付 關于合同結(jié)算款支付 由承包人/供應商將付款申請書、合同結(jié)算單復印件提報合約管理部進行付款申請。 5.35.3 付款申請資料審核 5.3.1 付款申請資料審核 5.3.1 關于合同進度款支付、質(zhì)保金退還 關于合同進度款支付、質(zhì)保金退還 1.合同執(zhí)行部門收到付款申請資料后在 7 個工作日內(nèi)完成工程形象進度，部分工程服務（包括地 勘和監(jiān)理）的服務成果，物資進場驗收情況，及合同維保情
5、況的確認，及提供水電費、規(guī)費代繳 及其他扣罰款等的相關資料，并將全套付款申請資料移交合約管理部進行審核。 2.合約管理部收到付款申請資料后在 7 個工作日內(nèi)完成審核，包括審核資料完整性及準確性，對 照合同條款編制付款計算表，明確本期批準的產(chǎn)值、減款金額以及應付金額，并在 1 個工作日內(nèi) 將付款計算表、審核后的付款申請資料移交至付款發(fā)起部門（若付款申請審批發(fā)起部門為合約管 理部則無需移交） 。 5.3.25.3.2 關于合同結(jié)算款支付 關于合同結(jié)算款支付 合約管理部在 7 個工作日內(nèi)編制付款計算表，連同合同結(jié)算付款申請資料移交至付款發(fā)起部門。 5.45.4 付款申請審批發(fā)起 付款申請審批發(fā)起 1
6、.合約管理部或合同執(zhí)行部門按合同付款條件發(fā)起付款申請審批， 在 1 個工作日內(nèi)將付款信息錄入 明源成本系統(tǒng)或 ERP 系統(tǒng)，附上付款計算表、付款申請資料，發(fā)起付款審批并負責跟進整個付款 審批流程，要求在 4 個工作日內(nèi)完成付款審批歸檔。 附件 1-4： 華潤置地大區(qū)成本管理體系-工程款支付作業(yè)指引（營改增補充修訂） 2.付款發(fā)起部門取得增值稅發(fā)票時對發(fā)票進行初步審核，包括公司名稱、納稅人識別號、稅務登記 地址、電話號碼、開戶銀行、銀行賬號、開票內(nèi)容等信息，并核對開票金額是否與當期審定已完成 合同額一致，若承包人/供應商無法按照約定提供增值稅專用發(fā)票，發(fā)包人也有權(quán)拒收發(fā)票，并拒 絕付款，承包人/
7、供應商應重新開具增值稅專用發(fā)票。發(fā)包人有權(quán)從應支付給承包人/供應商的價款 中扣除因無法將發(fā)票作為進項抵扣而多承擔的稅費金額作為補償。 付款發(fā)起部門取得符合合同要求 的發(fā)票后及時傳遞至財務部進行發(fā)票認證。 5.55.5 款項支付 款項支付 財務部收到公司審批確認的合同付款審批單后 10 個工作日內(nèi)完成款項支付，并將具體支付日期、 金額告知合約管理部。 合約管理部應及時更新付款臺賬信息， 并于每月末與財務部進行核對。 財務部每月末將資金計劃執(zhí) 行情況反饋給合約管理部。 5.65.6 資料管理 資料管理 對于工程款支付管理，各部門留存資料要求如下： 資料清單 合約管理部 或合約主責部門 合同執(zhí)行部門
8、 財務部 付款申請書 形象進度確認表 服務成果確認表 物資進場驗收表 物資月度賬目表 工程量清單計價表 合同維保驗收表 付款計算表（合約編制） 合同付款審批單（明源、ERP 系統(tǒng) 導出） 合約管理部應在項目所有合同結(jié)算完成后 3 個月內(nèi)與財務部核對付款資料，確保財務憑證留存的 資料完整、合規(guī)，將財務部已經(jīng)存檔的資料集中銷毀，只保留財務部沒有存檔的資料（如鋼筋每次 付款的驗收、對賬資料）備查，裝訂并建立清冊。 批注批注 c2: 開票信息財務確認 附件 1-4： 華潤置地大區(qū)成本管理體系-工程款支付作業(yè)指引（營改增補充修訂） 6 6 支持性文件 支持性文件 下述文件如有更新則參照最新文件實施。 付款申請書 形象進度確認表 服務成果確認表 物資進場驗收表 物資月度賬目表 合同維保驗收表 工程量清單計價表 付款計算表 合同付款臺賬 付款申請書 形象進度確認表 服務成果確認表 物資進場驗收表 物資月度賬目表 合同維保驗收表 工程量清單計價表 付款計算表 合同付款臺賬 1-付款申請書.doc2-形象進度確認表. doc 3-服務成果確認表. doc 4-物資進場驗收表. xls 5-物資月度賬目表. xls 6-合同維保驗收表. doc 7-工程量清單計價 表.xls 8-付款計算表.xls9-付款臺賬.xls
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