1、預算編制要求預算編制要求 （一） 總體要求： 各部門和二級公司要依公司當年綜合計劃及完善的定額資料， 作為編制預算的依據。 （二）銷售預算編制：要求銷售公司及二級公司依據營銷計劃和價格政策確定 當年銷售數量預算、 實收貨款預算、 銷售收入預算和銷售費用預算， 分項目 （樓號） 、 產品進行預測、編制。 （三）成本預算編制：根據施工（生產）計劃，以土地、建安、前期費、區域 配套費等定額為基礎，按樓號分明細編制在建工程成本預算和完工工程成本預算。 二級公司按產品類別編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算，并在劃分 完工產品與在制品的基礎上，編制產成品預算。 （四）銷售成本預算編制：根據銷售收
2、入預算和成本預算，按收入與成本匹配 原則編制。對于已經決算的項目，按實際發生的成本編制，對于已竣工未結算的項 目按公司前期確定的計劃成本編制。 （五）費用預算編制：主要包括管理費用、財務費用、銷售費用預算。本部管 理費用和銷售費用預算應以相關項目的歷史數據為參考，結合本年度指導思想，項 目成本預測所確定的費用在銷售單價中所占的比例編制。財務費用預算按資金預算 和原有貸款在當年的增、減情況編制。 （六）實收貨款預算編制：以收入預算為基礎，結合預收賬款和應收賬款的回 收編制。 （七）投資預算編制：根據公司發展規劃和對外投資政策的變化編制，分為股 權性投資和投資收益預算。 （八）利潤及利潤分配預算編
3、制：根據銷售預算、銷售成本預算、費用預算、 投資預算及集團公司、董事會確定的利潤分配預案編制。 （九）資金預算編制：根據公司確定的年度經營目標，結合實收貨款預算、費 用預算、材料設備購置預算、工程成本預算、項目資源儲備預算、投資預算及對年 度內財務結構狀況、資金籌措及償債安排編制。 （十）固定資產購置預算編制：根據公司年度經營計劃，結合當年資產變動情 況，按計劃對新增及報廢平衡后進行編制。 （十一）工資總額及分配預算：根據公司年度經營計劃和工資管理辦法，按崗 位對薪金進行分配編制。 在此基礎上，編制預計資產負債表、預計利潤分配表、預計現金流量表和其他 有關附表，具體報表體系按年度預算編制通知執行。
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