1、責任成本管理制度責任成本管理制度 (試行版試行版) 修訂記錄修訂記錄 日日 期期 修訂修訂狀態狀態 修改內容修改內容 修改人修改人 審核人審核人 批準人批準人 2017.6.14 完成 第一次編制 1 目的目的 為提高中南置地的成本管理意1.1識及能力， 聚焦對成本影響巨大的管控動作， 將其列入各部門績效考核， 建立全員責任成本體系，并通過持續跟進和績效輔導的方式確保相關指標落地，從成本維度保證各個 項目能達到預期利潤目標。 2 適用范圍適用范圍 2.1 本辦法適用于中南置地各城市公司所有開發項目責任成本管理。 3職責職責及權限及權限 3.1 置地總部成本管理中心 3.1.1 負責本制度的制訂
2、、修訂、完善和解釋。 3.1.2 負責對城市公司責任成本執行情況進行支持、輔導、評估和考核。 3.1.3 負責設定對城市公司責任成本考核目標及獎懲標準、考核評估。 3.2 置地總部運營管理中心、研發設計中心、招采管理中心、營銷管理中心 3.2.1 參與本制度的制訂、修改，并對各自條線提升成本控制能力給出支持、輔導和監督。 3.3 置地總部綜合人力中心 3.3.1 負責設定對城市公司總經理的責任成本考核目標及獎懲標準、考核評估。 3.4 城市公司總經理 3.4.1 視本公司相關部門責任成本執行情況給出支持、輔導和監督，根據各部門成本控制責任推進成果進 行獎懲。 3.5 城市公司成本管理部 3.5
3、.1 負責本部門責任成本的實施和落地。 3.5.2 協助總經理對城市公司各部門責任成本推進的支持、服務、評估和考核數據支持。 3.6 城市公司開發配套、設計、工程（項目部） 、采購、營銷等部門。 3.6.1 負責本部門責任成本的實施和落地。 3.7 城市公司人力資源部門 3.7.1負責協助城市公司總經理落實責任成本指標至各部門績效考核及考核評估。 4 原則原則 4.1 分工負責原則： 遵循目標成本總額控制原則，對責任成本目標進行合理分解，從而使各職能部門各司其職的對自己部 門職責范圍內的成本管理結果負責。 4.2 權責對應原則： 在分配成本管理指標，應遵循責權對應的原則，即分配到成本指標的部門
4、，應具備承諾實現和直接影 響該指標的能力。 4.3 定期評估、反饋原則： 成本管理部編制責任成本考核指標表， 推進責任成本指標計入各部門績效考核， 并定期 （季度， 年度） 整理、反饋各責任成本指標的完成情況，提出成本專業建議，協助各部門責任成本的落實。 4.4 責任到人、責任追究原則： 為保證責任成本的執行落到實處，置地總部每年會制定對城市公司的成本管理結果作導向的獎懲辦法， 城市公司也應制定相關獎勵、懲罰辦法，針對責任成本的執行結果進行獎優罰劣。 5 責任成本體系責任成本體系 5.1 責任成本體系是指項目目標成本確定后，通過責任成本目標分解，考核反饋的程序、制度，有效保證 目標成本不被突破
5、，從面確保項目經營計劃實現的成本管理制度。 5.2 責任成本體系組成要素： 5.2.1 責任主體： 以其實施行為影響項目成本的設計、成本、工程、營銷、采購、配套、項目等職能部門為責任主體。 5.2.2 責任成本指標： 能夠下達至各責任部門的量化的成本指標，置地總部成本管理中心編制的參考指標詳見附件一各職 能部門責任成本考核指標表 5.2.3 責任范圍： 根據公司對各部門的職責分工，對應各部門對項目成本影響的內容，劃分成本責任范圍。主要成本指 標參考如下： 責任部門 主要成本指標 考核部門 成本管理 部門 目標成本準確率，預結版目標成本與方案版偏差、動態數據準確性、 預結算計劃達成率 成本管理中
6、心 設計部門 設計變更率、限額設計達成率、樁基方案比選優化、審圖意見閉環 率、設計費總額 成本管理中心 招采部門 最低價中標率、合約控價達成率、有效回標數量 成本管理中心 工程部門 一月一清、現場簽證率、土方平衡、試樁、無效成本、索賠與反索 賠、基坑圍護方案比選、簽證費用分攤 成本管理中心 營銷部門 費用總額、費效比 成本管理中心 財務管理中心 前期部門 前期費用減免緩退達成率 成本管理中心 財務部 財務費用總額 財務管理中心 成本管理中心 人力行政 費效比、管理費用總額 財務管理中心 成本管理中心 以上關鍵指標，各公司可根據自身情況進行相應調整。 5.2.4 評估部門： 城市公司成本管理部作
7、為評估部門，責任是及時評價與反饋各責任部門執行情況，形成項目責任成本 執行情況反饋報告提交城市公司總經理，并報置地總部成本管理中心備案。 5.2.5 執行情況考核： 根據最終確定的責任成本指標，按照責任成本評分說明進行評估得分，各部門的責任成本考核由城市 公司總經理負責；各部門責任成本總體考評成績，代表該公司的責任成本管理水平。 6 責任成本實施步驟責任成本實施步驟 6.1 責任成本分解： 成本管理部根據置地總部對城市公司以項目成本管理結果做導向的責任目標， 結合城市公司成本管理 現狀，形成當地各職能部門責任成本指標內容和標準。 6.2 計入各部門考核： 責任成本分解后，責任指標落在各相關職能
8、部門的年度、季度、月度考核當中，權重由城市公司總經 理負責確定，在總經理批準后簽發實施。 6.3 責任成本調整： 責任成本主要以比率 (%) 形式下發，具有通用性，一般情況下不調整，如確需調整的，做好資料記 錄，調整考核指標內容。 6.4 責任成本定期評價，反饋： 責任成本執行后，成本管理部應在成本執行過程中定期（月度、季度、年度）對職能部門執行情況進 行評估，向各職能部門責任人反饋評估情況，聚焦責任成本偏差內容，并將結果抄報城市公司總經理 及置地總部成本管理中心。 項目竣工交付完成后，應對全項目/分期責任成本執行情況進行回顧，第一階段責任成本回顧在綜合 運營交房后評估報告中體現，第二階段責任
9、成本回顧在成本后評估報告中體現。結合項目管理過程中 的經驗教訓，總結分析得失以及后續項目改進措施。 7 考核評估及獎懲辦法考核評估及獎懲辦法 7.1 置地總部對城市公司的考核及獎懲： 7.1.1 置地總部成本管理中心負責對城市公司的責任成本執行評估，每年年底依據責任成本考核目標完成 各公司的考核評估后，依據置地總部責任成本獎懲標準，將考核評估獎懲報置地總部綜合人力中心和 置地總部分管領導審核，置地總部總裁審批后進行獎懲。 7.1.2 責任成本考核以項目為單位。 7.2 事業部/城市公司各職能部門的考核及獎懲： 7.2.1 事業部/城市公司總經理依據責任成本執行情況負責事業部/城市公司各職能部門的責任成本考核及 獎懲分配。 8 附件：附件： 8.1 附件 1： 各職能部門責任成本考核指標表 9 支持性文件支持性文件及關聯文件及關聯文件 9.1 中南置地置地總部責任追究實施細則 10 附則附則 10.1 本制度自正式發布之日起執行。
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