1、沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD.SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD. 編號(hào)： VKSY-WI-CB002 版號(hào)： A/0 工程預(yù)結(jié)算編制及審核工程預(yù)結(jié)算編制及審核 作業(yè)指引作業(yè)指引 編制 劉劍 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄修訂記錄 日日 期期 修訂狀態(tài)修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容修改內(nèi)容 修改人修改人 審核人審核人 批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人 工程(非主體建安工程)預(yù)結(jié)算管理流程 結(jié)算階段預(yù)算階段 承包商財(cái)務(wù)總監(jiān)法人代表成本管理部設(shè)

2、計(jì)部項(xiàng)目經(jīng)理部 施工圖 項(xiàng)目總經(jīng) 理復(fù)核、 批準(zhǔn) 成本管理部 經(jīng)理復(fù)核、 批準(zhǔn) 10 萬 元 以 上 成本組編制 及審核造價(jià) 成本組內(nèi)部 復(fù)核 成本組匯總 竣工結(jié)算資 料并確認(rèn) 審核結(jié)算造 價(jià) 成本組內(nèi) 部復(fù)核 成本管理部 經(jīng)理審核、 簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù) 核 法人代表(授 權(quán)人)批準(zhǔn) 項(xiàng)目總經(jīng) 理審核、 簽字 10萬元以下 10 萬 元 以 上 提供預(yù)算 書 提供結(jié)算書 工程(主體建安工程)預(yù)結(jié)算管理流程 結(jié)算階段預(yù)算階段 承包商財(cái)務(wù)總監(jiān)法人代表成本管理部設(shè)計(jì)部項(xiàng)目經(jīng)理部 施工圖 咨詢公司編 制及復(fù)核預(yù) 算 成本管理部 復(fù)核 成本組復(fù)核 確認(rèn) 咨詢公司編 制及審核結(jié) 算 成本管理部 經(jīng)理審核、

3、簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù) 核 法人代表(授 權(quán)人)批準(zhǔn) 存檔 成本組復(fù)核 工程組匯總 竣工結(jié)算資 料 提供預(yù)算書 提供結(jié)算書 項(xiàng)目總經(jīng)理 審核、簽字 存檔 1. 1. 目的目的 為加強(qiáng)萬科集團(tuán)所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)， 通過合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定本管 理辦法。 2. 2. 適用范圍適用范圍 沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過程中 發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。 1.1. 術(shù)語和定義術(shù)語和定義 a)a) 預(yù)算：即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計(jì)算的工程量、施工組織設(shè)計(jì)

4、和雙方合同規(guī) 定采用的工程預(yù)算定額、單位估價(jià)表及各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價(jià)格、 建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計(jì)算和確定單位工程或單項(xiàng)工程建設(shè) 費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。 b)b) 結(jié)算：指工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資 料編制的最終工程造價(jià)文件。 4.4. 職責(zé)職責(zé) 4.1. 成本管理部 4.1.1. 成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，對(duì)工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)主 要責(zé)任。 4.1.2. 負(fù)責(zé)組織主體工程預(yù)算的編制和審核工作。 4.1.3. 負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。 4.1.4. 根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。 4.

5、2. 項(xiàng)目經(jīng)理部 4.2.1. 負(fù)責(zé)提供預(yù)算工程的工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料。 4.2.2. 負(fù)責(zé)主體工程以外預(yù)算的編制和審核工作，并報(bào)成本管理部復(fù)核。 4.2.3. 負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量，并負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核，2 萬元以上的簽證和 5 萬元以上的設(shè)計(jì)變更必須報(bào)成本管理部復(fù)核。 4.2.4. 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn) 預(yù)、結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 4.2.5. 負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算的編制和審核。 4.2.6. 負(fù)責(zé)填報(bào)竣工時(shí)的工程竣工結(jié)算工作交接單和工程結(jié)算定案單 。 4.2.7. 將工程結(jié)算資料移交成本管理部復(fù)核。 4.

6、3 設(shè)計(jì)部 4.3.1 負(fù)責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。 4.3.2 負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計(jì)變更。 4.4 工程管理部 4.4.1 負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、 合同條件等資料的交底工作，詳見工程合同交底作業(yè)指引 。 5. 工作程序工作程序 5.1. 工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定 5.1.1. 施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須已 經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備乙級(jí)以上（含乙級(jí)）資質(zhì)證書。 5.1.2. 委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算 底稿 （包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)

7、算書）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料， 并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說明。 5.1.3. 工程預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、 簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必 備資料主要包括： 5.1.3.1. 材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)格、市場價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通知書） ； 5.1.3.2. 招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致 的預(yù)算書等） ； 5.1.3.3. 工程合同（包括合同審批表） ； 5.1.3.4. 施工組織設(shè)計(jì)方案、施（竣）工圖、圖紙會(huì)審記錄、監(jiān)理日記； 5.1.3.5.

8、雙方確認(rèn)的所有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書； 5.1.3.6. 工程竣工驗(yàn)收資料 （工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任 的說明） ； 5.1.3.7. 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。 5.1.4. 工程預(yù)結(jié)算的劃分按照萬科集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)進(jìn)行，共劃分為建 設(shè)項(xiàng)目的開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)、主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)、社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)、園 林環(huán)境工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)。編號(hào)由成本管理部按照成本管理軟件相應(yīng)編號(hào)規(guī)則進(jìn)行 編號(hào)。 5.2. 工程結(jié)算注意事項(xiàng) 5.2.1. 工程結(jié)算工作交接單各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫完整； 5.2.2. 工程結(jié)算工作交接單中工程質(zhì)量必須達(dá)到合同

9、規(guī)定級(jí)別； 5.2.3. 工程結(jié)算工作交接單中明確存在合同外增減工程，需有項(xiàng)目部或設(shè)計(jì)部相關(guān)人 員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理； 5.2.4. 現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作 為結(jié)算書附件參與結(jié)算； 5.2.5. 在結(jié)算工作進(jìn)行前，成本人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、 結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等； 5.2.6. 對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人； 5.2.7. 結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參 照定額和市

10、場合理低價(jià)進(jìn)行確定 5.3. 非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 5.3.1. 設(shè)計(jì)部提供詳細(xì)的施工圖，項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際情況確定施工方案，承包方編 制工程預(yù)算書，由項(xiàng)目經(jīng)理部成本組負(fù)責(zé)編制及審核預(yù)算，項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理批準(zhǔn)，10 萬元以上的預(yù)算須成本管理部經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.3.2. 工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報(bào)成本管理 部復(fù)核和批準(zhǔn)。 5.3.3. 工程預(yù)算價(jià)經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項(xiàng)目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價(jià)簽定工程施工合同， 并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。 5.4. 主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 5.4.1. 設(shè)計(jì)部提供施工圖，項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實(shí)

11、際情況確定施工方案，承包方編制工程 預(yù)算書。 5.4.2. 主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、相關(guān)合同編制并審 核施工圖預(yù)算。 5.4.3. 咨詢公司確定工程預(yù)算后，成本管理部復(fù)核完畢，送項(xiàng)目經(jīng)理部成本組存檔。 5.5. 非主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序 5.5.1. 項(xiàng)目經(jīng)理部工程組出具工程結(jié)算工作交接單并匯總竣工結(jié)算資料； 5.5.2. 項(xiàng)目經(jīng)理部成本組確認(rèn)竣工結(jié)算資料； 5.5.3. 項(xiàng)目部成本組審核完畢(含內(nèi)部復(fù)審)， 填寫 工程結(jié)算定案單 (填寫要求見附表一)。 送項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理復(fù)核、簽字； 5.5.4. 10 萬元以上結(jié)算需報(bào)送成本管理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；

12、5.5.5. 所有結(jié)算均由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、簽字； 5.5.6. 所有結(jié)算均由法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)； 5.6. 主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序 5.6.1. 項(xiàng)目經(jīng)理部工程組出具工程結(jié)算工作交接單 ； 5.6.2. 項(xiàng)目部成本組匯總竣工資料并確認(rèn)；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報(bào)結(jié)算， 備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計(jì)變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料； 5.6.3. 項(xiàng)目部成本組將工程結(jié)算資料確認(rèn)單提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上資料， 編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算； 5.6.4. 項(xiàng)目部成本組對(duì)咨詢公司審核后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審； 復(fù)審后填寫 工程結(jié)算定案單 (填 寫要求見附表一)； 5.6

13、.5. 工程結(jié)算定案單依次送項(xiàng)目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核并 簽字； 5.6.6. 工程結(jié)算定案單最終由公司法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)； 6. 支持性文件支持性文件 6.1. 合同管理程序 6.2. 工程成本管理程序 6.3. 圖紙管理作業(yè)指引 6.4. 工程合同交底作業(yè)指引 6.5. 工程現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引 6.6. 成本管理軟件操作指引 7. 相關(guān)記錄及表格相關(guān)記錄及表格 7.1. 工程結(jié)算明細(xì)表 7.2. 工程結(jié)算資料確認(rèn)單 7.3. 工程結(jié)算工作交接單 7.4. 工程結(jié)算定案單 附表一 工程結(jié)算定案表工程結(jié)算定案表 工程名稱 工程名稱全稱、專業(yè) 開工日期 合同開工時(shí)間 竣

14、工日期 按結(jié)算申 請(qǐng)時(shí)間 保修截止日期 統(tǒng)一寫“見保修 合同”或“合同 有關(guān)保修條款” 合同價(jià)格 如果一份合同幾個(gè)單 體只有一個(gè)合同價(jià)， 按 建筑面積攤各自單體 合同價(jià) 送審造價(jià) 施工單位 送審價(jià) 結(jié)算造價(jià) 復(fù)審造價(jià)（此造 價(jià)為該工程不 含各類扣款的 完全造價(jià)） 建筑規(guī)模 可以描述清楚規(guī)模如： m2 、m、個(gè)等 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 按施工合 同 增減造價(jià) 下調(diào)為：- 上調(diào)為：+ 單位造價(jià) 造價(jià) / 建筑規(guī)模 質(zhì)保金 按合同百分比 工程造價(jià) 結(jié)算造價(jià) 拆分 按成本管理軟件口徑拆分至期科目 施 工 單 位 1請(qǐng)核對(duì)公章是否與施工合同公章完全一致完全一致 2請(qǐng)施工單位填寫“同意此結(jié)算價(jià)” 3請(qǐng)施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時(shí)間、聯(lián)系電話 建 設(shè) 單 位 1 本結(jié)算依據(jù)如：*施工圖紙 變更單 簽字單 實(shí)際測量 包死價(jià)。 2 本結(jié)算依據(jù)合同編號(hào)。 3 本結(jié)算依據(jù)定額、取費(fèi)級(jí)別. 4 質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。 5 水費(fèi)、電費(fèi)：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。 6 配合費(fèi)：是否需扣除、數(shù)值配合費(fèi)：是否需扣除、數(shù)值。 7 審核人：簽名、時(shí)間 項(xiàng)目總經(jīng)理。 。 。 財(cái)物總監(jiān)。 。 。 法人代表。 。 。 備 注 2. 如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。 3. 其它需補(bǔ)充備注說明的事宜。