房地產公司財務管理流程優化設計方案(46頁).pdf
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房地產公司財務管理流程優化設計方案(46頁).pdf
1、-1 -流程框架流程框架會計核算會計核算財務管理報告財務管理報告稅務管理稅務管理財務管理財務管理(FA)財務管理財務管理(FA)FA-030賬務管理賬務管理FA-040合并報表合并報表FA-050信息披露信息披露FA-060會計檔案管理會計檔案管理FA-010會計科目管理會計科目管理FA-020會計政策和估計會計政策和估計FA-070需求收集需求收集FA-080報告編制報告編制FA-220稅務籌劃稅務籌劃FA-090跟蹤反饋跟蹤反饋FA-140賬戶管理賬戶管理FA-120銀行融資銀行融資FA-150對外擔保對外擔保FA-130付款管理付款管理FA-180資產取得資產取得FA-190使用及維護使
2、用及維護資產管理資產管理資金管理資金管理FA-210報廢及處置報廢及處置FA-110融資策略管理融資策略管理財務規劃財務規劃FA-005財務規劃管理財務規劃管理FA-230稅務日常管理稅務日常管理-2 -Copyright 2008 Deloitte Consulting. All rights reserved.流程邏輯概覽流程邏輯概覽二級流程二級流程三級流程三級流程工作邏輯工作邏輯上游流程上游流程下游流程下游流程對比泛海現狀對比泛海現狀財務規劃FA- 005財務規劃管理明確業務發展對財務管理提出的要求，評估現行財務管理職能，進行相關研究后確定財務管理發展目標形成財務管理策略，指導相關財務工
3、作。職能策略制定/調整賬務管理、融資策略管理、稅務籌劃增加會計核算FA- 010會計科目管理制定集團統一的會計科目體系經財務總監審核通過。項目公司參照集團會計科目體系設定項目公司的會計科目體系實施細則，經項目公司內部審核通過進行系統實施。賬務處理過程中因使用需求發生變化提交會計科目變更申請（僅涉及對集團公司統一要求的會計科目變更）集團公司審核通過后下發使用。需求收集賬務管理增加FA- 020會計政策和估計制定集團統一的會計政策及會計估計，經審批后使用下發。定期進行回顧檢查需要變更時進行會計政策變更相關手續。需求收集賬務管理增加FA- 030賬務管理編制記賬憑證，經會計主管審核后過賬月末進行賬實核對（如存貨、銷售收入單據的賬單核對，往來款余額核對等），確認無誤后結賬生成單體會計報表及各報表項目分析。付款管理、相關流程會計檔案管理、合并報表修訂FA- 040合并報表確定報表合并范圍，審核項目公
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